Заявление на распределение имущественного вычета
Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки
Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.
Как супругам разделить налоговый вычет при наличии совместной собственности в декларации 3-НДФЛ
Давайте посмотрим, как это рассчитывается на примере. Пусть супружеская пара Счастливцевых оформила в собственность квартиру ценой в 1,8 миллионов рублей. Общий их вычет определяется следующим образом – это будет 13% от суммы покупки, то есть 234 тысячи рублей.
А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах. Главным условием для признания имущества в совместной собственности мужа и жены является то, что оно было куплено после заключения брака.
Правила составления заявления на распределение имущественного вычета между супругами
Помните, что если жильё приобреталось до 1 января 2022 года, то использовать возврат средств можно только один раз, при этом максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей. Если недвижимость была приобретена после 2022 года, то получать возврат можно неограниченное количество раз, пока сумма выплаченных не достигнет 260 000 рублей. Также если недвижимость была приобретена после 2022 года, то проценты вычетов могут определяться собственниками самостоятельно и оформляться соглашением.
- Момент приобретения недвижимости (до 2022 года, после 2022 года);
- Вид собственности объекта (долевая, совместная);
- Размер понесенных расходов каждого собственника при приобретении имущества.
Заполнение декларации 3 ндфл супругом собственника
- Второй раздел — приведение самостоятельного перерасчета налоговой базы за исключением суммы, которая заявляется к возврату. Ставка подоходного налога в этом случае указывается 13%, а вид дохода, который требуется указать, выбирается исходя из рода занятий лица (его заработка);
- Раздел, содержащий сведения о доходах заявителя (раздел «А»). Вносятся данные об имеющемся доходе налогоплательщика за указанный период времени (обычно год) и отдельно фиксируется удержанная из нее величина НДФЛ, которая была уплачена в бюджет.
В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.). Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2022 году квартиру стоимостью 2 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности До 1 января 2022 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2022 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст.
Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
Вполне возможна следующая ситуация: один из супругов покупает квартиру и оформляет ее только на себя, и при этом получает право на имущественный вычет. В то же время он может не иметь официального источника дохода, а потому не может воспользоваться предоставленным ему правом. В такой ситуации получить вычет за супруга можно второму человеку, имеющему официальный доход.
При приобретении супругами недвижимости в общую долевую собственность в свидетельстве о праве собственности указывается, какими именно долями они располагают, а потому имущественный вычет зависит от данного фактора.
Заполнение декларации по НДФЛ при распределении имущественного налогового вычета между супругами
Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, полученной после 01.01.2022 г.. предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 3 млн. руб.
Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, полученной до 01.01.2022 г. остался без изменений и предоставляется без ограничения в 3 млн. руб., т.е. возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока кредит не будет выплачен полностью.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие цифры показывать в декларации, если квартира куплена в 2022 году общую совместную собственность супругов.
К примеру,
2 500 000 было уплачено собственником и 1 300 000 было взято по ипотеке.
Супруги написали заявление о распределении вычета 50/50.
В 2022 году было погашено 10 000 основного долга и 54 000 процентов.
Правильно ли я понимаю, что в таком случае в декларациях супругов необходимо указать следующие цифры:
— стоимость объекта (доли): (2 500 000/2) + (10 000/2) = 1 260 000
— проценты по кредитам за все годы: 54 000/2 = 27 000
Это видео недоступно
▄▀ что представляет собой совместная собственность;
▄▀ определим суммы возврата НДФЛ на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в НК РФ ;
▄▀ как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
▄▀ получится ли вернуть имущественный вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.
Вот, что Вы узнаете:
0:01 Совместная и долевая собственность супругов
0:35 Основные вопросы, которые будем рассматривать.
0:57 Совместная собственность супругов и 3НДФЛ
1:55 Имущественный вычет до 2022 года
3:36 Изменения в Налоговом законодательстве в 2022 году
4:40 Повторный вычет
5:10 Вычет с ипотечного кредита супругов
6:35 Собственность оформлена на мужа или жену
8:10 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!
Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами — бланк, образец, заполнение в 2022 году
Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.
При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.
Скачать образец бесплатно
По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.
1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).
2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.
Заявление о распределении имущественного вычета
Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.
Перераспределение имущественного налогового вычета между супругами
При покупке жилья супругами, такое имущество считается совместной собственностью в не зависимости от того, на кого из супругов оно оформлено или кто вносил деньги.
Таким образом, право на получение имущественного вычета, как в части основной стоимости жилья, так и в части уплачиваемых процентов (при покупке недвижимости в ипотеку), имеют оба супруга.
Также, согласно Налогового кодекса РФ, а также Письма Минфина РФ от 31 октября 2022 г. N 03-04-07/71589, размер имущественного налогового вычета в части уплачиваемых процентов при приобретении жилья в кредит предоставляется в размере не более 3 000 000 рублей каждому из супругов (в зависимости от даты собственности на жилье — до 01.01.2022 года или после).
Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами
Заметка: Даже в ситуации, когда супруг-собственник уже начал получать вычет (например, супруги не знали о возможности распределения вычета), Вы можете обратиться в налоговый орган и «перераспределить» не полученный вычет (или его часть) на другого супруга. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в нашей статье: Распределение вычета супругами, если один супруг уже начал получать вычет.
Заметка: Если стоимость жилья составляет более 4 млн.руб., то при обращении в налоговую инспекцию заявление на вычет предоставлять необязательно, так как вычет по умолчанию распределяется по 50%. Соответственно, каждый из супругов сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами
Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2022) писать не нужно.
На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ____________жилой дом____________, расположенного(-ой) по адресу 3 :
(указывается объект недвижимого имущества)
Распределение налогового вычета между супругами в 2022 году: как правильно
Решение о распределении имущественного налогового вычета между супругами принимается в индивидуальном порядке. Однако семье следует учитывать стоимость приобретенного жилья, чтобы правильно разделить сумму к возмещению.
ВАЖНО! Рассчитывать на возврат всей суммы в 1 300 000 рублей сразу не стоит! Деньги будут возвращаться постепенно, пропорционально полученных доходам. Так как возмещается только уплаченный в бюджет НДФЛ либо, при оформлении льготы у работодателя, налог с заработной платы не удерживается.
Как Разделить Имущественный Вычет Между Супругами В 3 Ндфл
5. Если Вы не подадите заявление (соглашение) о распределении налогового вычета, а кто-то из супругов начнет получать имущественный вычет в полном размере, то налоговая служба в предоставлении имущественного налогового вычета другому супругу может отказать (Письмо Минфина РФ от 09.12.2022 № 03-04-05/9-719).
1. Если у Вас или Вашей супруги(а) доход значительно больше, то для быстрого получения имущественного вычета лучше размер доли устанавливать 1 к 99 или 0 к 100, т.е в пользу того супруга у которого доход выше.
