Льготы пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году

Содержание

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья в 2022 году

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Если вы купили квартиру или дом до того, как стали пенсионером, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2022 г., можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию и получить налоговый вычет за четыре предыдущих года.

Напомним: право на налоговый вычет пенсионерам и другим категориям налогоплательщиков наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной регистрации права собственности.

Если вы купили квартиру в 2022, то декларации 3-НДФЛ передаются в ИФНС в 2022. В этом случае вы вернете налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы. Обратите внимание, что с 2022 года заявление на налоговый вычет входит в состав налоговой декларации 3-НДФЛ, а эти же документы за более ранние годы заполняются отдельно.

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». При этом не важно, купили вы жилье на собственные средства или взяли ипотечный кредит.

Как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2022 году, как оформить вычет и какие документы предоставить

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам. Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета. При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода. Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.

На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2022 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2022, 2022, 2022 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2022 году, то за 2022 год деньги ему выплачены не будут.

Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.

декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;

сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).

Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Для облегчения процедуры ИФНС высылает налогоплательщикам (в т. ч. пенсионерам) уведомления в Личный кабинет в том случае, если они имеют право на имущественный вычет. Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2022 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2022 № БС-4-11/1916@).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2022. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).

Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

В каких случаях пенсионерам не нужно платить налог с продажи квартиры для физических лиц в 2022 году, с какой суммы платится для пенсионеров НДФЛ

Несмотря на заверения властей, фискальные взносы в бюджет с населения и бизнеса продолжают увеличиваться. Претерпел изменения сбор с доходов от сделок с недвижимостью. В статье рассмотрим, какой налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2022 году установило государство. Есть ли законные способы избежать крупных выплат в казну.

С 2022 года государство ввело повышенную ставку налогообложения для доходов свыше 5 млн. рублей. Теперь граждане должны заплатить в казну на 2 % больше, чем ранее. Нововведение не касается сделок с имуществом. Ставка в 15 % действует только при продаже ценных бумаг.

Декларацию о доходе граждане должны подавать самостоятельно. Ставка налогообложения на доход с продажи жилья установлена в 13 % от полученной от покупателя суммы. С 2022 года, если гражданин самостоятельно не задекларировал доход, сотрудники фискальной службы рассчитывают налог самостоятельно. За базовую сумму берется 70 % кадастровой стоимости реализованной недвижимости.

Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.

Законодательство устанавливает, что срок рассмотрения налоговыми органами заявлений на предоставление вычета составляет 3 месяца. В течение этого времени сотрудники фискальных органов проверят достоверность изложенного в декларации и обоснованность оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.

За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным. Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.

Заполнение титульного листа.
Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.

Не пенсионер может получить вычет только за те годы, в которых у него возникло право на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2022 г., но вычет не оформили сразу, а решили это сделать в 2022 г. И теперь вы можете вернуть налог, подав декларацию, за 2022, 2022 и 2022 гг. — то есть за последние три года.

Соответственно, и никаких льгот в привычном их понимании тоже не существует. Но тем не менее, при оформлении возврата НДФЛ за покупку квартиры (или иного жилья) у пенсионеров есть один существенный бонус, который касается сроков. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

Пример:
Петров купил квартиру в 2022 г. В 2022 г. он стал пенсионером — вышел на пенсию. Соответственно, в 2022 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2022 г. (год, в котором возникло право на вычет), а также еще за три предыдущих периода – 2022, 2022 и 2022 гг.

Если до 2022 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Для того, чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры (который тоже можно именовать «льготой», ведь вы за покупку жилья, жилой недвижимости, можете вернуть деньги), человек, не только пенсионер, должен быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается 13% в качестве НДФЛ.

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

дом или часть дома;
квартира или ее часть;
комната;
гараж или машино-место;
хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2022 году.

через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
заказным письмом;
через МФЦ.

Льготы пенсионерам при покупке и продаже квартиры

Льготы пенсионерам при продаже квартиры предоставляются по следующим правилам. Налогоплательщик обязан в обязательном порядке уплачивать налог с любых сделок с недвижимостью. Исключение составляют люди пенсионного возраста, которые являлись владельцем квартиры не менее минимального срока, установленного в законодательстве. В противном случае придется платить налог в размере 13% от стоимости сделки.

Действующее законодательство определяет некоторые льготы пенсионерам при покупке квартиры. В соответствии с законом в таком случае компенсации начисляются в установленном порядке. В зависимости от каждой ситуации применяются конкретные правила и требования, которые нужно знать, чтобы понимать, как воспользоваться привилегиями и сэкономить.

Если пенсионер продает квартиру, которая является у него в праве собственности более минимального периода, он может рассчитывать на налоговые льготы. В противном случае придется платить сумму в размере 13% от стоимости сделки. При начислении налоговой суммы также следует учитывать такие факторы:

Первым годом считается налог, который был совершен при покупке недвижимости или получении ее другим способом. Оставшиеся года по действующему закону составляют компенсацию при покупке квартиры пенсионерам. С помощью такой возможности можно получить обратно до 260 тыс. рублей при приобретении недвижимого имущества. Максимально возможная сумма налогового вычета при покупке недвижимости может составлять 2 млн рублей.

Последняя льгота начисляется только в том случае, если стоимость недвижимости не превышает 1 млн рублей. Налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры напрямую зависят от максимально возможных доходов с недвижимого имущества, а также от сроков владения недвижимости, выступающим в качестве объекта сделки.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Пример: В 2022 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2022 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2022 году подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2022-2022 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2022, 2022 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2022 года), 2022 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2022 года) и так далее.

Пример: В 2022 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2022 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2022 года (в 2022 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2022, 2022, 2022, 2022 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета).

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

В 2022 году вы вышли на пенсию, а в 2022 году купили квартиру. В 2022 году вы имеете право на вычет за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы. Но в 2022 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2022 год вычет вам не положен. За 2022 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2022 и 2022 годы вычет предоставят полностью.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2022 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2022 году. В этом случае вы получите вычет за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы.

В 2022 году вы купили квартиру, в 2022 году оформили вычет и вернули налог за 2022 год. В 2022 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2022 году вернуть налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы. За 2022 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2022 года и полностью за 2022 и 2022 годы.

Субсидии пенсионерам

Основные направления субсидирования пенсионеров касаются большинства сфер жизни. Так, гражданам пенсионного возраста положены субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг, а также на покупку нового жилья. Кроме того, они могут платить меньше за капитальный ремонт и пользоваться транспортом бесплатно или по сниженной цене.

Паспорта всех лиц, зарегистрированных на жилплощади;
Документы, подтверждающие права на жилье – свидетельство о собственности, договор социального найма;
Реквизиты или номер счета для перечисления субсидий;
Справки о составе и доходах семьи за последние полгода – при этом потребуются справки не только от зарегистрированных в квартире лиц, но и, например, от супруга, зарегистрированного на другой площади;
Копии платежных квитанций;
Бумаги, подтверждающие льготу.

Справка о составе семьи, или выписка из домовой книги;
Квитанции по ЖКХ за предыдущий месяц (если вы рассчитываете на субсидии по коммуналке);
Документы, подтверждающие факт владения недвижимым имуществом (для налогового вычета);
Справка, подтверждающая открытие счета в банке, и реквизиты для перечисления средств.

50% на коммунальные услуги и на содержание жилья – ветеранам-участникам ВОВ, военнопленным, инвалидам I-III групп после участия в ВОВ;
50% на ЖКУ и содержание – бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей, признанным инвалидами и участникам Ленинградской блокады;
100% на содержание и 50% на ЖКУ – героям Советского труда, имеющим орден Трудовой славы;
50% от коммуналки на жилье муниципального или государственного фондов – военнообязанным, признанным инвалидами в результате заболевания, инвалидам с рождения, а также лицам, получившим производственные травмы I-III группы;
50% на содержание жилплощади – почетным донорам;
50% на оплату обслуживания пенсионерам в возрасте от 70 до 80 лет;
100% за содержание жилья пенсионерам в возрасте от 80 лет.

Субсидия – это бесплатная помощь малоимущим гражданам, которая позволяет покрыть расходы на оплату квартиры, услуги ЖКХ, транспорт, лекарства и многое другое. Помощь выделяется гражданам, предоставившим необходимые документы и доказавшим, что они относятся к категории нуждающихся лиц – среднедушевой доход в такой семье меньше установленного в регионе прожиточного минимума.

Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года — это и есть та самая льгота. То есть, образно говоря, льгота заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад.

За что пенсионеры не должны платить в 2022 году

Вице-президент МКА «Ромашов, Романов и партнёры» Евгений Ромашов пояснил, что с 1 января 2022 года вступили в силу новые поправки в налоговый кодекс. Пенсионеры получили ряд новых льгот, которые позволяют снизить, а в ряде случаев и полностью исключить некоторые расходы, связанные с оформлением имущества.

1 июня Государственная дума приняла в третьем чтении изменения в закон о газоснабжении в Российской Федерации. В соответствии с поправками газ до границ участка будут подводить без привлечения средств граждан. По словам адвоката Евгения Ромашова, расходы на доведение газа до жилого помещения могут быть компенсированы.

Кроме расходов на газификацию, по словам Ромашова, за пенсионерами сохраняется возможность получить субсидию на оплату услуг ЖКХ, если доля этих расходов превышает допустимый размер в общих доходах. Претендовать на такие льготы смогут все пенсионеры, вне зависимости от того, числятся за их жильём долги или нет.

Некоторые российские регионы ввели новые льготы для определенных категорий россиян. Так, на Ямале детей с сахарным диабетом первого типа обеспечат системами непрерывного мониторинга глюкозы в крови, а медработникам Приморья возместят расходы на съем жилья.

Адвокат пояснил также, что пенсионеры в зависимости от региона проживания освобождаются от уплаты транспортного налога. Основания для предоставления льгот устанавливают власти субъекта, и чаще всего льгота на уплату транспортного налога касается машин, мощность двигателя которых не превышает 100−150 лошадиных сил.

удостоверение личности (как правило, это общегражданский паспорт);
справка о доходах и сумме внесенного НДФЛ (можно оформить у бывшего или действующего работодателя);
налоговая декларация;
свидетельство о регистрации из Росреестра;
договор купли-продажи на приобретенное жилье.

Еще недавно пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, не могли пользоваться правом на перенос сроков вычета на три предшествующих года. И им возвращали налог на доходы за текущий период. Теперь получить вычет они могут за любой срок в рамках налогового законодательства. Такие изменения продиктованы возможной разницей в размере выплачиваемого налога до выхода на пенсию и после. Чем большую сумму вносит гражданин в качестве налога, тем быстрей ему возвратят средства, оформленные как имущественный налоговый вычет.

Если пенсионер официально трудился, подоходный налог отчислял работодатель. К примеру, гражданин работал по 2022 год, когда состоялся его выход на пенсию, а квартиру купил в 2022 году. В таком случае он имеет право оформить имущественный вычет за любой год (или сразу за все) с 2022 по 2022. Но возможно, такой гражданин просто сдает недвижимость в аренду и отчисляет НДФЛ после подачи налоговой декларации.

Работающие пенсионеры имеют право на оформление вычета при покупке через своего работодателя или обратившись с заявлением в ФНС. Неработающие граждане получить налоговый вычет для пенсионеров могут только через Налоговую службу. Работающий пенсионер может самостоятельно определить, какой вариант ему подходит больше. Если они решают действовать через работодателя, обратиться с соответствующим заявлением можно в любой момент в течение трех лет после покупки.

Расчет имущественного вычета производится по простой схеме. Гражданин вносит в качестве НДФЛ 13% от своего дохода. Сумму налогового вычета (т.е. 2 млн. руб.) ему будут возвращать с уже внесенного подоходного налога. Например, если за год в качестве НДФЛ гражданин внес 400 тыс. руб., то вычет будут возвращать в течение и последующих лет. Если же речь идет о пенсионерах и переносе вычета, им вся сумма может быть предоставлена единым платежом при условии, что неработающий пенсионер оформит его за предшествующие годы.

Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается). Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других налоговых льгот пенсионерам, предусмотренных НК РФ). Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

фактически осуществленных расходов

Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
- денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
- доход от сдачи в аренду недвижимости;
- прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).

При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица. Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.