Какими налогами облагается дарение квартиры
Доход, полученный при дарении между родственниками, исчисляется, согласно действующим законодательным нормам. Последние устанавливают, что необходимые документы в ИФНС подаются по месту жительства человека, который приобрел недвижимый объект.
Ставка сбора за дарение квартиры составляет 13 %. Эта сумма рассчитывается от текущей кадастровой стоимости передаваемого объекта. Если квартира или иная собственность передается нерезидентам РФ, ставка возрастает до 30 %.
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях
Речь конечно идет только о настоящих, но не о бывших и не о гражданских супругах – здесь действует общее правило. Дарение между мужем и женой имеет свою специфику. Для этого нужен предварительный выдел имущества или заключение брачного договора.
Единственный серьезный расход – это налог на дарственную квартиру. Попробуем выяснить основные вопросы, возникающие у дарителей и одариваемых: нужно ли платить налог при дарении квартиры? Какой он? Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?
Налог с дарения квартиры близкому родственнику
Остановимся чуть подробнее на последнем пункте. Полнородные братья и сестры – это дети, которые родились от одних родителей. Неполнородные – те, у кого общими являются лишь отец или мать. К этой категории не относятся сводные братья и сестры, поскольку они не являются родственниками.
Налоговое законодательство считает получение имущества в дар доходом, то есть получением определенной финансовой выгоды. И, в соответствии с этим, НК РФ обязывает платить со стоимости подарка налог в размере 13 %. Это положение действует с 2022 года.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
- если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
- также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).
- составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
- получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
- подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.
Justice pro
Отец передал квартиру по дарственной сыну, который находится в браке. Сын не платит НДФЛ, т.к. родители и дети являются близкими родственниками. Отец, безвозмездно передавший квартиру по договору дарения сыну, дохода не получает, поэтому обязанности уплатить подоходный налог у него не возникает. Кроме того, при возможном разводе подаренная сыну квартира будет признана его личным имуществом и не будет подлежать разделу.
Дарственная на квартиру чаще всего заключается между родителями и детьми, супругами, бабушками/дедушками и внуками, братьями и сестрами. В статье расскажем, нужно ли платить налоги при дарении квартиры близким родственникам и подавать декларацию, платится ли налог при дарении квартиры родственнику, который не является близким.
Особенности оформления дарственной на квартиру между близкими родственниками (образец 2022 года)
«Как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками» — таким вопросом сегодня задаются многие. Ведь у дарственной, по сравнению с другими видами документов, есть множество преимуществ. В данной статье рассмотрен порядок оформления подобной бумаги, а так же представлен:
В ситуации, когда жилье близкому родственнику подарило лицо, не достигшее возраста 18 лет, сделка будет признана недействительной. Тем не менее, в роли того, кто принимает пожертвование в качестве квартиры или дома, дети до 18 лет выступать могут.
Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить
Эта статья поможет тем, кто собирается подарить квартиру своему родственнику — близкому племяннику, внуку или жене от мужа. Мы рассмотрим когда и какие налоги необходимо платить, а также случаи когда этого можно избежать.
До 30 апреля год, следующего за годом в который была совершена сделка по дарению, собственник должен предоставить налоговым органам декларацию о доходах за прошедший год. Штрафы за непредоставление начинаются от 100р, в зависимости от срока задержки. Сам налог оплачивается до 15 июля. Штраф за неуплату — 20%, если будет доказано что налог не уплачивался умышленно — то 40%.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику
Налоговое законодательство не включает разницу между дарственными лицами, которые не состоят в родстве и теми, кто является родственниками. Можно привести пример, когда дядя одаряет племянника квартирой, стоимостью, согласно оценке, 3 миллиона потребуется уплатить 390 тысяч рублей. В таком случае расчет осуществляется посредством умножения налоговой ставки на сумму в отчете (ставка взята 13 процентов).
Перечисленные лица не обязаны уплачивать налоговые платежи в случае получения подарков. Следует учесть, что при оформлении договоров дарения между двоюродными братьями, сестрами, племянниками и дядями, тетями не рассматривается как основание освобождения от уплаты налогов. В данном случае имеет место коллизия положений семейного и жилищного законодательства относительно членов семейства.
Сколько платить за дарственную на квартиру близкому родственнику
Даритель ничего не платит государству. Согласно постановлению Министерства финансов налог рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости. Важно: кадастровая стоимость очень часто не отвечает реальной рыночной цене — в большинстве случаев она завышена на 30—50%.
При отсутствии согласия он оспаривается на протяжении года. Если квартира является долевой собственностью (каждый владелец имеет право собственности на определенную ее часть), оформляя дарение на одну из частей, согласие от других не требуется.
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2022 году
Новый кодекс указывает, что налог на дарение недвижимости в виде земельного участка в этом году, как и на протяжении иных лет платится исходя из общей стоимости земли. При этом в цену обязательно учитываются все присутствующие строения. Выплачиваемые средства вносит в государственную казну одаряемый субъект.
С июля месяца НДФЛ на наследуемое имущество не облагается. Данная норма касается только физических лиц. Гражданам, с назначенными льготами на внесение средств за имущество на протяжении нескольких лет, нужно во время известить налоговый орган.
Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику
Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно. А значит, и подача декларации также является обязательной.
Порядок подачи декларации следующий:
- Чтобы подавать декларацию сначала нужно официально зарегистрировать своё правомочие собственности в Росреестре и получить там соответствующий документ.
- Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
- Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
- Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
- реквизиты территориального подразделения налогового органа;
- данные о декларанте;
- основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
- необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
- код дохода.
Надо ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику
Граждане, которые состоят друг с другом в близком родстве, в полном объеме освобождаются от уплаты налогового взноса при заключении договора дарения. Дети, которые были усыновлены, а также их потомство считаются родственниками по происхождению по отношению к своим усыновителям и их родным (ст. 137 СК РФ), и также не обязаны оплачивать налог при получении дара. Оформить дарственную можно самостоятельно, но некоторые физические лица обращаются за помощью в юридические или нотариальные организации. Услуги таких фирм носят возмездный характер, но позволяют грамотно и надлежащим образом заключить договор, учитывая права и интересы каждой стороны.
Сроки уплаты Начисленный налог на дарение должен быть оплачен налогоплательщиком в срок не позднее 15 июля года, наступающего за прошедшим налоговым годом. Реквизиты для уплаты налога необходимо уточнить в ИФНС по месту жительства.
Надо ли платить за дарственную на квартиру близкому родственнику
- В год, когда была совершена сделка по дарению жилого имущества, гражданин, получивший дар не платит налог и не декларирует полученные доходы.
- В срок до 30 апреля следующего календарного года налогоплательщик обязан предоставить в уполномоченное учреждение по месту своего жительства заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Освобождение от необходимости уплаты должно быть подтверждено предоставлением документов, удостоверяющих родственные или семейные отношения дарителя и одаряемого – свидетельства о рождении, о браке, решения суда и другие. Итак, налог на дарение между родственниками (близкими) не начисляется и не уплачивается. Плательщики налога при получении дара Для дальних родственников и посторонних дарителю лиц доходы, получаемые от сделок дарения, считаются материальной выгодой и облагаются налогом в размере 13% от цены объекта, сумма которой указана либо в акте оценки БТИ, либо в заключение о рыночной стоимости квартиры, вынесенном независимой оценочной организацией. Именно эти документы являются основанием для расчета суммы и указывают, какой налог при дарении квартиры следует уплатить. Закон однозначен: полученный доход подлежит обложению НДФЛ.
Стоимость дарственной на квартиру ближайшему родственнику: сколько стоит оформление у нотариуса и в Росреестре
Вне зависимости от прочих деталей сделки в подобных случаях всегда обязательно нотариальное заверение дарственной, без него она попросту не будет действительна. В иных ситуациях, если в дар передаётся квартира, находящаяся в индивидуальной или совместной собственности, можно обойтись и без нотариуса.
Для этого необходимо составить специальное соглашение – договор дарения. В быту его нередко называют дарственной. Свои подписи под ним должны поставить обе стороны – и даритель, и одаряемый.
Стоимость оформления дарственной на квартиру между близкими родственниками и размер госпошлины
Итак, сколько стоит дарственная на квартиру близкому родственнику? Сложно сказать конкретно, во сколько обойдется оформить дарственную на ближнего родственника.
Сколько стоит дарение квартиры родственнику без оформления у нотариуса? Конечно стороны, стоящие за объектом дарения могут позволить себе обойтись без услуг нотариуса. Многие, в стремлении сэкономить на госпошлине, так и поступают.
Платится ли налог на полученную при дарении квартиру
Налог на одариваемого начисляется только после совершения сделки дарения и регистрации договора в УФРС или у нотариуса. Примерно эта операция занимает около двух недель. Если одариваемый проживает в другой стране, то он обязан заплатить налог до получения документов о переходе недвижимости в его собственность.
Есть ли налог на квартиру при дарении между родственниками? Согласно Налоговому Кодексу, избежать уплату этого сбора могут муж и жена, родные и усыновленные дети, бабушки, дедушки и их внуки, братья и сестры, то есть близкие родственники. Для того чтобы получить освобождение от уплаты 13%, необходимо предоставить документ, доказывающий наличие кровных или семейных связей с дарителем. Ими могут быть: свидетельство о браке, рождении, решение суда и другие документы, из которых следует подтверждение данной информации.
