Налоговый вычет за проценты по ипотеке

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

В своих письменных разъяснениях налоговые органы уверяют, что для получения процентного вычета нужно представить им следующие документы (Письма УФНС России по г. Москве от 30.09.2022 N 20-14/4/101532, от 17.08.2022 N 20-14/4/084990, от 03.04.2022 N 20-14/4/031788@):
— копию кредитного (ипотечного) договора, в котором указано, что кредит предоставлен для приобретения конкретной квартиры;
— копию графика погашения кредита и уплаты процентов по нему;
— справку организации, выдавшей кредит, о сумме уплаченных процентов за соответствующий налоговый период;
— документы об уплате процентов.
Однако мы советовали бы вам на всякий случай захватить в инспекцию также копии «квартирных» документов, в частности свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, акта приема-передачи квартиры. Как показывает практика, без них инспектор может не принять у вас декларацию.

Для справки
Имущественный вычет по НДФЛ можно получить при строительстве либо приобретении на территории РФ:
— жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
— земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
— земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Возврат налога по процентам по ипотеке

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Вычет по процентам ипотеки

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вопрос недели: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Это право действует уже достаточно давно, но в 2022 году в статью 220 части второй Налогового Кодекса были внесены изменения, которые разбили порядок возмещения процентов на две группы – жильё, купленное до 1 января 2022 года, и жильё, приобретённое после этой даты. Изменения коснулись размера и порядка получения процентного вычета.

Первое и, пожалуй, самое важное изменение – размер налогового вычета по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, с нового года ограничен суммой в 3 млн рублей. То есть, если жильё было куплено до 2022 года, то на протяжении всего срока выплаты процентов по ипотеке гражданин имеет право получать возмещение по уплаченным банку средствам за пользование ссудой. Без ограничений по сумме уплаченных процентов.

Это видео недоступно

0:15 Ипотечный вычет относится к имущественному налоговому вычету.
0:37 Основные вопросы, которые будем рассматривать
0:48 Понятие Имущественный вычет
1:30 Сумма к возврату при покупке квартиры
2:15 Вернут ли деньги с потребительского кредита?
2:33 Повторный имущественный вычет с 2022 года
3:55 Последовательность оформления вычета при покупке недвижимости в кредит
4:26 Расчет суммы к возврату по ипотечному кредиту
6:34 Процедура оформления возврата НДФЛ по ипотеке
8:40 Получить вычет на работе
9:35 Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Да и много чего еще.

Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Возврат при покупке земли https://www.youtube.com/watch?v=le5M2.
2. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры: https://www.youtube.com/watch?v=Fqw18.
3. Получение вычета у работодателя: https://www.youtube.com/watch?v=BLHzn.
4. Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры https://www.youtube.com/watch?v=kutuj.
5. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке

Отличной новостью для тех, кто приобрел жилье в собственность с использованием ипотеки, является то, что эти люди вправе получить налоговый вычет. Более того, таковой может распространяться не только на стоимость самой недвижимости, но и на те проценты, которые Вы обязуетесь выплачивать банку в соответствии с договором. Оптимальная сумма процентов, которая дает право на предоставление вычета, не должна превышать 3-х млн. рублей.

Имущественный вычет при ипотеке, может быть выделен общей суммой и выплачен единовременно, либо может выплачиваться дробно. Дело в том, что годовой вычет в общей сумме не может превысить размера, уплаченного определенным гражданином налога на доходы в течение отчетного года, когда и была совершена покупка жилой недвижимости. К примеру, это жилье, приобретенное в 2022 году за 2 млн. рублей, тогда следует рассчитывать на предоставление вычета в размере 260-ти тыс. рублей. Однако если сумма подоходного налога за этот период Вами уплачена не более 50-ти тысяч рублей, то это значит, что и надеяться Вы сможете только на эту сумму. Оставшиеся деньги начисленного вычета будут выплачиваться в последующие годы до той поры, пока не будет погашен весь его размер.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Имущественный вычет по процентам, уплаченным в счет погашения ипотеки, предоставляется гражданину только по одному объекту недвижимости и не подлежит переносу на вторую и последующую недвижимость. Неиспользованный остаток вычета сгорает.
При заявлении вычета Вы вправе выбрать, по какой из двух квартир заявить вычет.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Согласно российскому законодательству при приобретении квартиры предусмотрены налоговые льготы. Предоставляются они и людям, покупающим жилье по ипотеке. Как показывает практика, именно налоговые вычеты с уплаченных за пользование ипотекой процентов, вызывают у россиян много вопросов. На деле же тут нет ничего сложного.

Справка должна быть заверена руководителем отделения банка, где был получен ипотечный кредит. Информация о выплаченных за пользование ипотекой процентах вносится в налоговую декларацию. Для подтверждения внесения платежей налоговому инспектору нужно будет предъявить соответствующие квитанции.

Как получить вычет на проценты по ипотеке

Российское законодательство предоставляет налоговые льготы тем, кто приобретает жилье по ипотеке. Это сделано для того, чтобы приобретение и строительство жилья, стал более доступен широкому кругу населения. Если с самим кредитом и налоговой льготой по нему все более-менее понятно, то с получением вычетов на проценты по ипотеке, для многих остается загадкой.

Суть вычета состоит в том, что гражданин России, который для приобретения жилья использовал целевой заем, может получить налоговую льготу, виде возврата 13% от суммы выплаченных процентов. Но тут есть определенная хитрость, которую не лишне знать. Банк выдает кредит, на приобретения жилья исходя из степени платежеспособности клиента. А, следовательно, получаемый им доход облагается налогом, равным как раз 13%.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Налоговый вычет — фактически представляет собой возврат ранее уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) денежных средств (юридически — это освобождение от налогообложения налогооблагаемой базы по НДФЛ, в результате которого производится возврат излишне уплаченного налога).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты

Нет такого понятия в законодательстве — «обмен» но многие покупают новую недвижимость используя средства, полученные от продажи другой недвижимости. Для них действуют ОБА вычета — на покупку (всегда) и на продажу (по желанию).

• Вы ранее не получали такого вычета (по статье 220 налогового кодекса). Налоговая инспекция вправе и должна проверить этот факт.
• Вы имеете доходы с которых платите налоги. Иначе и вычитать-то будет не из чего. Если у Вас мизерная налогооблагаемая зарплата и нет других «белых» доходов, то никакого смысла в налоговом вычете нет.
• Недвижимость Вы купили не у родственников, не получили от предприятия — то есть купили на свои средства или при помощи ипотеки.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

• максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
• право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
• в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность

• заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
• заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
• оригинал декларации 3-НДФЛ;
• копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
• копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
• копия свидетельства ИНН;
• справка 2-НДФЛ за последний год;
• копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
• копия свидетельства о праве собственности;
• копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
• копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).

• каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
• имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
• перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Как получить вычет на проценты по ипотеке

Перед тем как получить государственный налоговый вычет на проценты по ипотеке, заемщик обязан предоставить в налоговую инспекцию определенный пакет документов: документы, подтверждающие фактическое приобретение ликвидного жилья; договор долевого строительства или купли-продажи; документ, свидетельствующий о своевременной уплате денежных средств по договору; акт приема-передачи; документы, подтверждающие своевременную оплату процентов по ипотечному кредиту; приходные кассовые ордеры или платежные поручения, подтверждающие уплату процентов; договор ипотеки и приложения к нему.

Вычет на проценты по ипотеке будет предоставлен при наличии следующих условий: ипотечный заем обязан носить целевой характер, направленный на строительство или приобретение жилой недвижимости на территории Российской Федерации. Ипотечный кредитный заем должен быть получен в финансово-кредитной организации, функционирующей на территории РФ.