Иностранный работник: уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж
До тех пор, пока работодатель не получит такое заявление от иностранного работника, он не сможет обратиться в налоговый орган за получением уведомления, дающего право на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей.
Если иностранный работник заключил трудовые договоры с несколькими работодателями, уменьшить сумму налога можно только у одного налогового агента, которого выбирает сам работник (абз. 2 п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Поэтому прежде всего необходимо попросить иностранного работника написать заявление об уменьшении НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей.
Иностранный работник с — патентом: уменьшаем НДФЛ на — фиксированный авансовый платеж
ШАГ 1. Просим мигранта написать в произвольной форме заявление о таком вычете. Проще всего заранее составить «рыбу» с пустыми строками и выдавать уже готовый шаблон. Вот пример такого заявления.
Как вы понимаете, межведомственный обмен данными у нас временами дает сбой, так что особо уповать на быстрое получение уведомления не стоит. Но пока вы его не получите, засчитывать фиксированные авансовые платежи в счет уплаты НДФЛ нельзя. Зато когда уведомление к вам поступит, то в ближайшую же выплату в пользу мигранта вы сможете начать зачитывать «авансы», уплаченные им в текущем году.
Особенности заявления на уменьшение НДФЛ
После заключения трудового соглашения иностранцы могут уменьшить удержанный работодателем налог на сумму, уплаченную за патент. За год иностранный сотрудник может реализовать такое право только единожды и в отношении одного работодателя.
Например, патент оплачен и действует с 1 апреля 2022 года по 31 марта 2022 года. Удержанный за 2022 год налог с заработка иностранца можно уменьшить на авансы апрель-декабрь 2022 года, за 2022 — на авансы за январь-март 2022 года.
Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев
НДФЛ по иностранным работникам на патенте исчисляется, но при этом производится зачет авансовых платежей по НДФЛ, которые самостоятельно уплатил иностранный работник (п. 2 ст. 226 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ). Пока производится зачет аванса по НДФЛ, в БУ налог не начисляется, т.е. нет проводки Дт 70 Кт 68.01.
Подробности расчета можно посмотреть, кликнув по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00 в графе НДФЛ или в Регистре налогового учета по НДФЛ . Ссылка на этот регистр будет доступна также, если перейти по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00.
Пример заполнения Заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей (Форма по КНД 1110055) (подготовлено экспертами компании — Гарант, июнь 2022 г
Пример заполнения Заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей
(подготовлено экспертами компании «Гарант»)
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.
Заявление на уменьшение ндфл на сумму фиксированных авансовых платежей в 1с
Пример: Расчет и оплата НДФЛ для иностранцев — нерезидентов, работающих по найму на основе патента в 1 С. Форма заявления о подтверждении права на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей утверждена приказом ФНС России от от 13.11.2022 № ММВ-7-11/512 @.
На следующий день бухгалтер организации обратилась в ИФНС с просьбой подтвердить право сотрудника на зачет фиксированных авансовых платежей в счет НДФЛ. Введение единого налогового платежа обеспечивает уменьшение числа ошибок и С начала года возрастут жилищно-коммунальные тарифы.
Ваш юрист
После заключения трудового соглашения иностранцы могут уменьшить удержанный работодателем налог на сумму, уплаченную за патент. За год иностранный сотрудник может реализовать такое право только единожды и в отношении одного работодателя.
Иностранцу необходимо подать в бухгалтерию компании соответствующее заявление с приложением подтверждающих платеж бумаг. На основании этих документов организация составляет заявление в налоговую, которая выдает уведомление, разрешающее работодателю уменьшать удержанный НДФЛ.
20 Сентября 2022Иностранный работник: уменьшение НДФЛ на фиксированный авансовый платеж
Если иностранный работник заключил трудовые договоры с несколькими работодателями, уменьшить сумму налога можно только у одного налогового агента, которого выбирает сам работник (абз. 2 п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Поэтому прежде всего необходимо попросить иностранного работника написать заявление об уменьшении НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей.
Унифицированной формы заявления иностранного работника на уменьшение НДФЛ нет. Работник может написать его в произвольной форме. Однако если иностранных работников много (с разными сроками действия патентов), целесообразно разработать форму такого заявления. И в этом случае работнику останется только заполнить соответствующие строки (например, вписать сумму авансового платежа, период действия патента и т.п.) и подписать его. К заявлению обязательно должны быть приложены платежные документы, подтверждающие внесение работником фиксированных авансовых платежей.
ФНС готовит форму заявления о праве на уменьшение НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных платежей
Уведомление об этом опубликовано на Едином портале для размещения информации о разработке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатов их общественного обсуждения.
ФНС готовит проект ведомственного приказа «Об утверждении формы заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, порядка ее заполнения и формата представления в электронном виде».
Уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту
Здравствуйте
По налоговому кодексу уведомление вам должны были уже дать, правда там есть небольшая оговорка)). Может стоит позвонить в налоговую? А еще лучше написать официальный запрос, пусть дадут ответ по какой причине нет уведомления.
Сумму исчисленного НДФЛ можно уменьшить на перечисленные ранее авансы за период действия патента, независимо от даты получения указанного уведомления. Такие разъяснения содержатся в письме Федеральной налоговой службы от 23.09.15 № БС-4-11/16682@.
Как облагаются НДФЛ выплаты иностранцам, работающим по патенту
К заявлению работник должен приложить квитанцию или иной документ об уплате фиксированного авансового платежа (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Место уплаты значения не имеет. Иностранец может его уплатить как по месту трудоустройства, так и по месту жительства (пребывания). На это указано в Письме ФНС России от 16.03.2022 N БС-3-11/1096@.
НДФЛ в течение года вы уменьшаете следующим образом: при исчислении НДФЛ с каждого дохода из полученной суммы налога вычитайте фиксированный авансовый платеж. Если фиксированный платеж оказался больше, чем исчисленный НДФЛ, остаток можно учесть при расчете НДФЛ со следующих выплат внутри одного года (п. 2 ст. 226, п. 6 ст. 227.1 НК РФ, Письмо ФНС России от 23.09.2022 N БС-4-11/16682@).
Заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ
Оформление заявления о праве налогоплательщика на уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей происходит только в тех случаях, если плательщиком налога является иностранный гражданин, работающий по найму в российской организации по патенту.
Этот документ заменил собой ранее обязательное для всех разрешение на трудовую деятельность в нашей стране. В период действия патента его владельцы должны производить строго фиксированные авансовые платежи в Федеральную налоговую службу РФ.
Заявление налогового агента в налоговую инспекцию о подтверждении права на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного платежа по патенту
Чтобы рассмотреть заявление налогового агента в налоговую инспекцию о подтверждении права на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного платежа по патенту, налоговикам отведено 10 рабочих дней со дня его получения.
Работодатель вправе обратиться в инспекцию с просьбой выдать ему уведомление, подтверждающее право уменьшить сумму НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, которые иностранный работник уплатил самостоятельно за свой патент. Для этого потребуется подать налоговикам заявление налогового агента в налоговую инспекцию о подтверждении права на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного платежа по патенту.
Образец Заявление Об Уменьшении Ндфл На Сумму Уплаченного Фиксированного Платежа 2022
- В разделе Данные платежа укажите:
- в поле Дата операции – дату авансового платежа по НДФЛ;
- в поле Сумма – сумму авансового платежа. В нашем примере сумма авансового платежа за месяц в 2022 г. в г. Москве в рублях составляет 4 500 руб. (1 200 руб. (фиксированная сумма) * 1,686 (коэффициент-дефлятор согласно приказу Минэкономразвития России от 30.10.2022 № 579) * 2,2242 (региональный коэффициент согласно закону г.
Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С Учет авансовых платежей по НДФЛ иностранных граждан в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3) Пример 9 января 2022 г. на работу в ООО «Швейная фабрика» (г. Москва) принят Бойко П.Р., гражданин Республики Молдова, который, будучи временно пребывающим на территории РФ, получил патент. Размер оклада составляет 20 000 руб. в месяц. При приеме на работу Бойко П.Р. предоставил платежный документ, подтверждающий уплату авансового платежа по НДФЛ в сумме 27 000 руб., и написал заявление с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченного авансового платежа по налогу. Организация получила уведомление из налогового органа о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. Выполняются следующие действия.
После того, как заявление будет должным образом составлено, его нужно передать в налоговую инспекцию.Сделать это можно любым удобным способом:
Иностранный работник: уменьшение НДФЛ на фиксированный авансовый платеж
НДФЛ с доходов иностранных работников, организации (ИП) могут уменьшить на сумму фиксированного авансового платежа, уплаченного за период действия патента применительно к текущему налоговому периоду (календарному году) (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).
- в налоговом органе нет информации о заключении трудового или гражданско-правового договора и о выдаче плательщику патента;
- уведомление уже выдавалось применительно к соответствующему налоговому периоду в отношении указанного лица.
Права ли ИФНС, отказывая нам в выдаче уведомления о правомерности уменьшения НДФЛ на сумму фиксированного платежа
Как вернуть НДФЛ, излишне удержанный в 2022 году из доходов сотрудника-иностранца, работающего по патенту. Уведомление об уменьшении налога на сумму фиксированных авансовых платежей получено в инспекции в 2022 году
Нет, конкретных сроков подачи заявления в налоговую для получения уведомления не установлено. Ваша налоговая не права, отказывая Вам в выдаче уведомления о правомерности уменьшения НДФЛ на сумму фиксированного платежа.
