Получить Вычет На Лечение

Содержание

О социальном налоговом вычете на лечение в 2022 году: правила получения

Например, если сотрудник предприятия оплачивает получение образование на сумму в 60 тысяч рублей, при этом оплатил лечение матери на сумму 110 тысяч рублей, то за государственный счет ему будет возвращена сумма уплаченного налога не со 170 тысяч, а только со 120 тысяч рублей.

Для того чтобы получить социальную льготу, следует подготовить и подать документы подтверждающие понесенные расходы в налоговую инспекцию по месту регистрации. По окончании проверки пересчитанная сумма денег будет переведен на карточку или расчетный счет обратившегося гражданина.

Как вернуть деньги за лечение

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Информация о вычете

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2022 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2022 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Это видео недоступно

Он пояснил, что налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов — это возврат государством части средств, затраченных гражданами на лечение. Налоговые вычеты предоставляются как на обычное лечение, так и на дорогостоящее. Разница между ними заключается в видах лечения и в размере суммы. Вычет на обычное лечение ограничен суммой 120 тысяч рублей в год. Вычет на дорогостоящее лечение не ограничен определенной суммой — государством возмещаются фактические расходы, понесенные гражданами. Постановлением Правительства РФ №201 утверждены виды лечения и медикаменты, на которые распространяется социальные налоговые вычеты.

Какую сумму можно получить в качестве компенсации за лечение и приобретение медикаментов и как это сделать? Об этом программе «Налоги» на телеканале «Россия 24» рассказал начальник Управления налогообложения ФНС России Дмитрий Юрьевич Григоренко.

Налоговый вычет за лечение родителей

справка 2-НДФЛ;
договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
справка об оплате лечения;
копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
копия паспорта родителя.

Далее пакет документов вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного подоходного налога передается в налоговую инспекцию. По истечении трех месяцев, именно столько длится камеральная проверка, положенная сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.

Как получить налоговый вычет на лечение

свое лечение,
медицинские услуги, оказанные вашим несовершеннолетним детям, родителям, супругу (супруге),
назначенные врачом лекарства для себя, детей, родителей, мужа (жены),
взносы на добровольное медицинское страхование себя или же вышеупомянутых лиц.

Но так как финансы являются частью общей политики государства, то с помощью определенных мер оно может стимулировать потребление каких-либо товаров или услуг, либо добиваться обратного эффекта. В данном случае нас интересуют не запреты, а преференции.

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа

Пенсионеры нуждаются в регулярном лечении. Вопрос возмещения расходов на медикаменты и медицинские услуги для них особенно актуален. На сегодняшний день государство предлагает частичный возврат средств, потраченных на лечение, в виде налогового вычета. Как известно, вычет «работает» только в том случае, когда физическое лицо получает доход. В статье мы разберем как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение, рассмотрим ситуацию, когда он работает и какие медицинские услуги можно компенсировать и в каком размере.

Размер налогового вычета ограничивается законодательством в 120220 рублей в год по не дорогостоящему лечению. Если же лечение относится к дорогостоящему, то ограничения по размеру вычета не предусмотрено. Единственное условие – вычет не должен быть более суммы полученного дохода пенсионером или его ребенком в случае, когда услуги на лечение оплачивали дети, и они же будут получателем налогового вычета.

Как получить налоговый вычет на лечение в 2022 году

Для начала обратимся к статистике и узнаем какую же долю вычета на лечение составляют в общей сумме социальных налоговых вычетов которые граждане заявили в 2022 году. И увидим, что по сравнению с вычетами на покупку-продажу жилья (895 млрд.руб.), выходит не такая уж большая сумма округленно 38 млрд. руб. Все говорит о том, что граждане России слабо информированы в области социального обеспечения в медицинской сфере.

Налоговая декларация;
Справка из бухгалтерии о суммах начисленных и удержанных налогов;
Копии документов подтверждающее родство:
- если лечение делалось вашему несовершеннолетнему ребенку (Свидетельство о рождении);
- если супругу(супруге) (Свидетельство регистрации брака);
- если лечили родителей (свидетельство о рождении заявителя).
комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета:
- договор на оказание услуг с медучреждением;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг (образец справки для ознакомления можете скачать выше), выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- Справки в которых должно быть указано что для необходимого лечения больному (либо тому, кто оплачивал лечение) нужно за свой счет купить дорогостоящие медикаменты, указанные в договоре на оказание медицинских услуг с медучреждением (для случаев если возмещение производиться коду «2» с применением дорогостоящих расходных материалов);
- если заявитель для лечения был направлен в санаторно-курортное учреждения, то необходим корешок санаторно-курортной путёвки;
- все другие дополнительные платежные документы, которые подтверждают факт расходов заявителя на лечение или покупку препаратов (контрольно-кассовые чеки, приходно-контрольные ордера, товарные накладные и т.п.);
Заявление установленного образца в котором заполнить платежные реквизиты для перечесления вычета).

Налоговый вычет за лечение

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
Паспорт (оригинал + копия).
Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Как получить налоговый вычет на лечение

В том числе и налоговые вычеты на медлечение могут быть предоставлены на расходы, не выше 120 тыс. рублей в год. 120 тыс. руб. – таков максимальный размер вычета для гражданина РФ. То есть, даже если вы потратили больше 120 тыс. руб., то максимум который вы сможете получить – это 15 600 руб. (13% от 120 тыс.)

Налоговый вычет не является суммой к возмещению 13% от всех потраченных средств. Государство подразумевает лишь уменьшение средств, уходящих на выплату налогов. При этом вводятся ограничения, касающиеся величины сумм, с которых можно вернуть деньги.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Копия документа, удостоверяющего личность лица.
Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2022 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2022 году

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали своё лечение в 2022 — 2022 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2022 году вы сможете вернуть деньги только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Это ограничение относится не только к вычету на лечение, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если захотите воспользоваться одновременно вычетом на лечение и вычетом за обучение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

Сколько раз можно получить вычет по НДФЛ за лечение

Прелесть социального налогового вычета, к которому относится и вычет за лечение, заключается в том, что Налоговый кодекс не содержит ограничений по количеству его предоставления. Таким образом, Вы можете получать возврат налога на доходы физических лиц хоть каждый год, естественно если несете определенные затраты на лечение и покупку лекарств.

Это условие распространяется и на другие основания предоставления социальных вычетов. Это означает, что возвращать подоходный налог с суммы, уплаченной за образование, пенсионные взносы и благотворительность, можно сколько угодно раз.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году

Платежные документы и договоры с медучреждениями должны быть оформлены не на больного, а на того, кто претендует на вычет и оплачивает лечение – в случае, если это разные лица. То есть если гражданин Смирнов получает вычет за лечение супруги, то в договоре с больницей должен быть указан именно Смирнов, как и во всех чеках на оплату лечения.

Безработный не может получить никаких налоговых вычетов, даже если он состоит на бирже труда и получает пособие по безработице. Также не могут получить социальный вычет неработающие пенсионеры. Если лечение вам оплатил работодатель – вы не имеете на него право, так как расходы понесли не вы сами. На вычет не может претендовать предприниматель на специальном режиме – если у него нет доходов, облагаемых по ставке 13%.

договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (если такой договор заключался);
справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счет приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);
корешка санаторно-курортной путевки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном, учреждении; платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

А также комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета, болезней поджелудочной железы, наследственных заболеваний, злокачественных новообразований, выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг и т.д.