За что можно вернуть ндфл физическому лицу 2022

Содержание

Новое в НДФЛ с 2022 года

На практике это означает, что если владелец продал дом, квартиру, комнату или участок на сумму, например, 900 000 руб., то подавать в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не потребуется. Если реализовано иное имущество (гараж, авто), то сдавать декларацию не нужно, если сумма дохода до 250 000 руб.

Такая мера позволит упростить администрирование НДФЛ, избавив налоговую службу от обработки фактически «нулевых» отчетов. Но владельцам имущества следует помнить, что воспользоваться правом на вычет (а соответственно, и на несдачу декларации) они могут в том случае, если имеют официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Если у лица доходы неофициальные, НДФЛ к возврату нет, то и права на вычет он также не имеет. А значит, при продаже недорогого имущества все равно придется сдавать форму 3-НДФЛ.

Законом № 305-ФЗ внесены изменения еще в одну статью НК РФ. Согласно новой редакции п. 4 ст. 229 НК РФ в декларации 3-НДФЛ можно будет не указывать доходы от продажи недвижимости сроком владения менее 3 или 5 лет, если стоимость этой недвижимости ниже суммы имущественного вычета.

С 2022 года у россиян появится возможность получить дополнительный налоговый вычет по расходам на фитнес (свой и несовершеннолетних детей) в размере 120 000 руб. Также при использовании имущественного вычета при продаже недвижимости сроком владения до 3 или 5 лет можно будет не сдавать 3-НДФЛ, если сумма дохода ниже суммы вычета и налог к уплате равен нулю.

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Упрощённый порядок получения вычетов по подоходному налогу подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС путём подачи только заявления. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично и быстрее.

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем).

В связи с тем, что с 2022 года установлена налоговая ставка в размере 15% с доходов, превышающих 5 мл руб. за налоговый период, при определении налоговой ставки учитывается и сумма налоговых вычетов, на которые имеет право сотрудник. Так, например, если заработная плата за период январь – июль 2022 года составляет 6 млн. руб. (других доходов в этом периоде не было), но при этом сотрудник предоставил уведомление из налоговой о наличии у него права на имущественный вычет при покупке жилья (2 млн. руб.). В этом случае налоговая база будет равна: 6 млн. руб. — 2 млн. руб. = 4 млн. руб. Поскольку порог в 5 млн. руб. не превышен, то повышенная ставка 15% не применяется.

В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс. руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Согласно подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (120 тыс. руб. в год). При этом форма обучения значения не имеет (письмо Минфина России от 24 марта 2022 г. № 03-04-05/17204).

С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2, 3 и 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале.

Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.

Чтобы работодатель не удерживал НДФЛ при выплате заработной платы, работник обращается в налоговую с заявлением о получении уведомления на вычет, а также предоставляет подтверждающие документы. Заявление можно подать как лично, так и через личный кабинет налогоплательщика. У налоговой будет 30 дней для проверки всех сведений, после чего она направляет работодателю уведомление. Останется только написать заявление на получение вычета в бухгалтерии.

Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
Через работодателя. При наличии уведомления о праве на вычет работодатель при выплате заработной платы на некоторое время перестанет удерживать налог. Нужно предоставить налоговой подтверждающие право на вычет документы, после чего инспекция направит уведомление работодателю.

А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.

Например, в заявлении о распределении вычета можно указать, что на долю жены приходится 80% вычета, а на долю мужа — 20%. Заявление о распределении вычета можно подать в инспекцию только один раз — до того, как супруги начнут получать вычет. Изменить пропорцию потом нельзя. Каждый из супругов может воспользоваться максимальным вычетом в 2 000 000 Р .

Тем, кто планирует писать заявление в ФНС на возврат излишне уплаченного НДФЛ 2022 г, нужно также знать новые реквизиты. Они будут указываться в платежках, начиная с 1 января 2022 года. Кроме основных счетов, появится еще один. Это один из номеров единого казначейского счета, важно вписать его без ошибок. Необходимо использовать таблицу ФНС, чтобы точно прописать все номера. В таблице указаны следующие поля:

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году смогут написать и подать все желающие вернуть средства, уплаченные в счёт налогов. Разработана простая и понятная процедура. Согласно закону, который действует с 21 мая 2022 года, можно вернуть налоговый вычет по новому порядку. Оформление может производиться дистанционно, через сайт, но важно знать главные правила. Как вернуть НДФЛ, где можно посмотреть образец заполнения, какие бланки необходимо использовать и что еще нужно знать – детально об этом далее.

В третьей статье 219.1 НК РФ будет дополнение, прописанное в 5 подпункте. Согласно этому дополнению, указан новый регламент получения вычета типа А. Теперь получить вычет типа А по ИИС будет возможно лишь после того, как будет закончен срок действия договора, и только в том случае, если физическим лицом не был получен вычет типа Б. Этот пункт вызывает большое количество споров, ведь не совсем ясно, что именно он требует. Согласно этому пункту, физическое лицо может при закрытии договора выбрать тип А или Б, или же получить тип А только 1 раз в 3 года.

Сначала нужно вписать идентификационный номер, а поле КПП не нужно заполнять физлицам.
Далее проставляется номер заявки и рядом код инспекции.
Ниже ФИО – без сокращений, а в поле статуса плательщика, «Налог» и «Излишне уплаченную» нужно проставить единицы.
Следующее поле – номер статьи, на основании которой пишется заявка, – там нужно проставить 78.
Далее указывается сумма и период времени, за который возникла переплата.
Код по ОКТМО нужно посмотреть в разделе «Электронные сервисы» и вписать в соответствующую строку.
Также нужно вписать код бюджетной классификации – 18010102010011000110 и указать количество листов в заявлении, продублировать ФИО и добавить номер для связи.

Выбирать, каким способом отправлять заявку, можно руководствуясь принципами личного удобства. Конечно же в первом и втором случае при подаче заявки онлайн или при обращении в отделение ИФНС можно получить средства гораздо быстрее, чем при отправке заявки по почте.

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
доноры, пожертвовавшие костный мозг;
близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

Социальный вычет: когда и кому положен, как оформить, куда обращаться

Важно: перенос социального вычета на следующий год законодательством не предусмотрен. Если все понесенные расходы не «поместилась» в сумму вычета, то остаток сгорит. Поэтому, если вы имеете право сразу на два вычета: социальный и имущественный, то в первую очередь стоит использовать социальный вычет. Ведь имущественный вычет можно заявить и в последующие годы без каких-либо потерь.

Дальше налоговики сами посчитают совокупный годовой доход физлица, и в случае необходимости пересчитают налог по прогрессивной шкале. Если в результате подсчетов гражданин останется должен бюджету — ему направят уведомление. Доплатить налог нужно будет до 1 декабря следующего года.

Для этого в следующем году за годом, в котором были понесены расходы, оформляете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете подтверждающие документы и заявление с банковскими реквизитами своего счета. После трехмесячной камеральной проверки вам вернут уплаченный за прошлый год НДФЛ в течение 30 дней.

Иной размер лимита установлен по расходам за очное обучение своих детей до достижения ими 24-летнего возраста. В этом случае вычет составляет 50 000 рублей, соответственно вернуть можно 6 500 рублей (50 000 * 13%). Опекуны могут вернуть из бюджета 6 500 рублей за обучение подопечных, не достигших 18-летия.

Напоминаем, что в 2022 году налоговые агенты будут суммировать доходы физлиц отдельно по каждой базе. Например: зарплата, доходы от операций с ценными бумагами и т. д. А затем сравнивать полученные суммы с лимитом в 5 млн руб. После удержания налога отдельно с каждой базы, налоговые агенты направят сведения в налоговую инспекцию.

Возможность получения физическими лицами налогового вычета с суммы расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (изменения отражены в ст. 219 НК РФ). Данное нововведение распространяется также на несовершеннолетних детей (в том числе приёмных) налогоплательщиков. Основными условиями реализации права получения вычета являются:

осуществление оплаты оздоровительных услуг за счёт собственных финансовых средств;
получение услуг в спортивно-физкультурных организациях, для которых их предоставление является основным видом деятельности;
предоставление в налоговый орган необходимых подтверждающих документов (чеки на оплату услуг, в том числе в электронном виде).

С 1 января 2022 существенно упростится порядок получения социальных и имущественных вычетов по НДФЛ. Ранее воспользоваться таковыми можно было лишь только после подтверждения соответствующего права. С нового же года сотрудники налоговой службы будут самостоятельно заниматься сбором подтверждающей информации. Если вычет будет предоставляться работодателем, последнему потребуется получать подтверждение именно от налоговой службы, а не от налогоплательщика. В ситуации, когда размер дохода не позволит использовать всю сумму имущественного вычета, его можно будет перенести на следующие налоговые периоды.

Отсутствие необходимости подачи декларации в налоговую службу в том случае, если размер дохода от продажи недвижимости (квартир, домов и пр.) не превышает одного миллиона рублей (п. 4 ст. 229 НК РФ). Для иного имущества (транспорта, гаражей и пр.) установлен лимит в размере 250 000 рублей. Данная поправка начнёт действовать с 2022 года только в отношении сделок, осуществлённых с 1 января текущего года. Необходимым условием реализации налогоплательщиком права на получение вычета по НДФЛ является наличие постоянного дохода, с которого удерживается подоходный налог.
Неудержание НДФЛ с сумм оплаченных (компенсированных) работодателем детских путёвок. К категории последних относится организация отдыха для детей сотрудника в возрасте до 18 лет, а также до 24 лет (при условии их очного обучения в различных образовательных учреждениях страны). Данная поправка позволяет воспользоваться освобождением от уплаты НДФЛ в течение одного налогового периода лишь единократно. Причём если на настоящий момент право на вычет действует только в отношении путёвок, стоимость которых не учтена в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль организации, то с 2022 года данное ограничение будет отменено.

Внесённые в текущем году поправки в Налоговый кодекс РФ коснулись и подоходного налога. Подробную информацию обо всех изменениях в данной части налогового законодательства можно получить, посетив семинар Воробьевой Е.В. «Заработная плата и страховые взносы — 2022: практические рекомендации эксперта, анализ обновлений, разбор инструментов и методов работы». Елена Вячеславовна является членом научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, а также автором книги-бестселлера «Заработная плата».

НДФЛ – налог, взимаемый государством с доходов физических лиц. Налогоплательщиками могут выступать как резиденты, так и нерезиденты Российской Федерации. Доходы последних подпадают под налоговое обременение в том случае, если они получены на территории РФ. Сумма отчислений в казну государства определяется размером установленной процентной ставки. Для налоговых резидентов она составляет 13 %. Повышенная ставка (15 %) применяется в ситуациях, когда налогооблагаемая база за отчётный период превышает пять миллионов рублей. Для нерезидентов данный показатель может достигать 30 %. Исключение в данном случае составляют лишь:

Разбор: как сейчас получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Чтобы самостоятельно получить любой налоговый вычет, нужно было подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. Там следовало указать все свои доходы за предыдущий год, вписать траты, за которые хотели получить вычет, и подтвердить их документами. Налоговой требовалось три месяца на проверку данных из декларации, ещё месяц — на возврат налога.

Такой порядок всё ещё действует для стандартных и социальных вычетов. Если вы хотите вернуть деньги за траты на медицину, образование, страховые взносы или благотворительность, в любом случае придётся подавать декларацию 3-НДФЛ или запрашивать вычет у работодателя.

Инвестиционный вычет любого типа могут получить те, у кого открыт ИИС в УК «Альфа-Капитал», «РСХБ Управление Активами», «Сбер Управление Активами», АО «Инвестиционный банк «Финам» или АО «Инвестиционная компания «Финам». Владельцы ИИС в Тинькофф Банке могут воспользоваться только вычетом типа «Б» — освободить весь доход на ИИС от уплаты налога в 13%.

О праве на эти вычеты налоговая узнаёт самостоятельно — от налогового агента, то есть брокера или банка, через который человек оплачивал квартиру или пополнял ИИС. Налоговая сама же формирует предзаполненное заявление и отправляет его человеку в личный кабинет на сайте ФНС.

Право на имущественный налоговый вычет возникает, когда человек получает акт приёма-передачи — в случае покупки квартиры в новостройке, или выписку из ЕГРН — в случае покупки вторичного жилья. Право на инвестиционный налоговый вычет человек получает, когда вносит деньги на ИИС.

Налоговый вычет: кто, где и как может его получить

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

На собственное образование независимо от формы обучения можно вернуть сумму средств в пределах установленного лимита: 15 600 рублей в год (120 000 руб. * 13%). Такой же лимит действует на обучение своих полнородных или неполнородных братьев и сестер в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно.

Для этого не нужно ждать 31 декабря и уже в текущем году отнести в бухгалтерию личное заявление и уведомление о подтверждении права на вычет, за которым предварительно тоже нужно обратиться в ФНС. На основании этих документов бухгалтерия перестает удерживать из зарплаты начисленный НДФЛ до тех пор, пока сумма удержаний не достигнет указанной в уведомлении.

13% (Исключение: доходы с дивидендов);
15% — эта ставка применяется с 2022 года к основным доходам физлица свыше 5 млн рублей (Исключение: доходы от продажи имущества (кроме ценных бумаг), выплаты по договорам страхования и пенсионному обеспечению. Эти доходы облагаются по ставке 13% независимо от их размера).

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2022 году — сколько денег можно получить и как

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2022 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Договор с медучреждением на оказании услуг.
Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Позитивные налоговые изменения 2022 года

Обратите внимание: понадобится и договор, и чек. При отсутствии одного из этих документов в предоставлении вычета будет отказано. Если договор на оказание услуг фитнес-клубом был утрачен, его нужно будет восстановить или перезаключить. Что касается чека, в новом году при покупке абонемента в фитнес-клуб не спешите его выкидывать. По возможности попросите направить чек по почте в электронном виде, чтобы он точно не потерялся.

В ст. 217 НК РФ ввели п. 87. В нем установлено, что освобождены от обложения НДФЛ доходы налогоплательщиков, полученные в виде призов в денежной и натуральной форме за счет средств бюджетов в рамках стимулирующих мероприятий для граждан, которые приняли участие в вакцинации против новой коронавирусной инфекции.

Особый интерес представляет последнее условие в приведенном выше перечне – о необходимом отсутствии у семьи более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с площадью, превышающей площадь в приобретенном помещении. То есть в данном случае речь не идет о том, что освобождение от уплаты налога применяется исключительно при продаже единственного жилья. Семья может иметь и другое жилое помещение в собственности. Кодекс лишь устанавливает, что освобождение применяется при улучшении жилищных условий семейства, а не просто при продаже старого жилья и покупке нового. Иными словами, если у вас и членов вашей семьи на праве собственности есть другая жилая недвижимость, большая по площади той, которую вы купили после продажи старого жилья, – значит, у вас есть жилое помещение, в которое вы могли переехать при продаже старого жилья для улучшения своих жилищных условий. В таком случае вычет вам не положен.

Помните: если у вас нет официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, то и права на имущественный налоговый вычет у вас нет. Тогда вам придется подать декларацию и уплатить налог. Это касается прежде всего самозанятых, которые могут не уплачивать НДФЛ в бюджет, работая и получая доход только в этом статусе.

Таким образом, если гражданин продал дом, квартиру, комнату или участок стоимостью менее 1 000 000 руб., то подавать в инспекцию ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не нужно. При продаже иного имущества, например гаража, сдавать декларацию не требуется, если сумма дохода гражданина оказалась меньше 250 000 руб.

Все налоговые вычеты для; физических лиц

500 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является героем Советского Союза или РФ, являлся участником ВОВ, блокадником Ленинграда, инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп (полный список в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Предоставляются в сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода вместо учёта расходов. Перечень физлиц, которые могут воспользоваться данным вычетом, приведён в п. 1 ст. 227 НК РФ.

— до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов, осуществлённых на заключение договоров НПО, страхования жизни и здоровья. Вычет можно получить не только по расходам за себя, но и осуществленные за близких родственников в рамках конкретного вычета (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Не лимитирован. Убыток, полученный по операциям с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, можно перенести на прибыль будущих налоговых периодов. Учесть можно убытки, полученные с 2010 года. Перенос разрешён в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток (об условиях вы узнаете из статей «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?» и «Как посчитать вычет по переносу убытка?»).

Не лимитируется. Освобождается от налогообложения положительный финансовый результат, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС. Данный вычет можно получить только при закрытии ИИС, если прошло не менее трёх лет с даты заключения договора на его ведение. Нюансы получения данного вычета читайте в статьях «Ограничения для получения вычета на доход», «Практика получения вычета на доход».

11 фактов, которые нужно знать про налоговый вычет в 2022 году

ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт — даёт возможность покупать акции, облигации и другие ценные бумаги. Государство может вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС в течение года, но не больше 52 тысяч ₽. Ещё один вид инвестиционного вычета — право не платить налоги с доходов от продажи ценных бумаг.

Если вы запрашиваете вычет через личный кабинет на сайте ФНС, надёжнее будет проследить за процессом фактического принятия документов. Электронная форма может отправиться, но камеральная проверка не начнётся, потому что документы не получили статус «принято» — например, из-за каких-нибудь ошибок. Это приводит к задержке вычета.

В России заработал налоговый вычет за расходы на спорт. Это значит, что уже в следующем году можно будет получить 13% от стоимости спортивного абонемента, который был куплен в 2022 году. Важное уточнение: вернуть часть трат можно будет только при оплате фитнес-центров, залов и бассейнов из одобренного Минспортом списка — в нём много вариантов для разных городов России, так что получится выбрать что-то себе по душе.

купить квартиру в браке — тогда получить вычет за одно жильё смогут оба супруга;
грамотно распределить доли — если недвижимость стоила меньше 4 миллионов ₽;
фиксировать весь доход — чем больше подоходного налога вы платите в бюджет, тем быстрее получится вернуть всю сумму;
не спешить становиться самозанятым — фрилансерам выгоднее сотрудничать по гражданско-правовому договору, если они хотят получить вычет за покупку жилья.

Чтобы этого не произошло, между новым и первоначальным кредитом должна прослеживаться чёткая взаимосвязь. Важно, чтобы в договоре было написано, что рефинансируется первоначальный заём по приобретению конкретного жилья — квартиры, дома, комнаты. Если взять потребительский кредит, чтобы закрыть ипотеку, то вычет по процентам получить не удастся.