Как Получить Налоговый Вычет В 2022 Году

Содержание

Как в 2022 году предоставить работнику имущественный налоговый вычет по НДФЛ

2. Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ Уведомление составляется по форме, приведенной в Приложении № 8 к Приказу ФНС России от 17.08.2022 № ЕД-7-11/755@.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при покупке или продаже недвижимого имущества гражданин может получить налоговый вычет по НДФЛ. По общему правилу, вычеты предоставляет налоговый орган после того, как получит от гражданина налоговую декларацию по окончании календарного года (п.7 ст.220 НК РФ). Но отдельные вычеты можно получить и по месту работы. В этом случае работнику не надо дожидаться окончания календарного года. И работодатель при наличии обязательных документов не будет удерживать НДФЛ из заработной платы работника.

1. Заявление работника. Единственное требование, которое предъявляет Налоговый кодекс к заявлению – оно должна быть составлено в письменной форме. Других требований нет. Между тем, в заявлении следует указать данные работника, вид имущественного налогового вычета, а также календарный год предоставления вычета. Также в заявлении должна быть проставлена подпись работника.

Учтите, чтобы в уведомлении налогового органа было указано наименование именно вашей организации. Уведомление налоговый орган составляет в отношении конкретного налогового агента (работодателя). И только та организация, которой адресовано уведомление, вправе на основании данного документа предоставить имущественный налоговый вычет работнику.

Имущественный налоговый вычет работнику может предоставить организация-работодатель. С 2022 года внесены коррективы в положения НК РФ, регулирующий порядок действий компании. В статье рассмотрим те изменения, на которые важно обратить внимание бухгалтерам.

Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2022 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Упрощённый порядок получения вычетов по подоходному налогу подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС путём подачи только заявления. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.

свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2022 году, а право собственности на нее оформили только в 2022 году. Право на вычет появилось в 2022 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2022 и 2022 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2022 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.

Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.

Без документов. Не требуется предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ. Право на выплату сотрудники налоговой инспекции подтверждают сами.
Онлайн. Не надо никуда ходить. Просто на сайте ФНС в собственном кабинете налогоплательщика заполняется заявление.
Быстро. Сроки проверки права на возврат налога максимально сократили. Около месяца продлится проверка налоговой службы, после чего в течение двух недель средства вернут.
Удобно. Все происходит дистанционно, без очередей и в любое удобное время.

Заполнить заявку на возврат части средств можно при оформлении права собственности на долю или целую жилплощадь, а также при строительстве дома. Выплачивают налоговый вычет и тем, кто купил земельный участок и построил там дом или купил недостроенный дом и завершил строительство.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году будет получить легче. Президент подписал закон об изменениях в Налоговом кодексе. Новые правила будут действовать с начала 2022 года. Давайте разберемся, как и в какие сроки планируется возвращать налог при покупке жилья для физлиц.

Как Получить Налоговый Вычет В 2022 Году

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Размер вычета на проценты, уплаченные банку. Если для покупки квартиры брали ипотечный кредит в банке, то можно получить вычет и на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма вычета по процентам — 3 000 000 Р . То есть из бюджета можно вернуть: 3 000 000 Р × 13% = 390 000 Р .

Этой весной ФНС обещает автоматизировать получение налоговых вычетов. Оптимизацию налоговики намерены начать с имущественных вычетов по НДФЛ — на покупку недвижимости, погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство или покупку жилья. Но пока мы дожидаемся нововведений, пришло время вернуть свое. Разбираемся, кому положен налоговый вычет и как его оформить.

Лимит, по которому можно получить вычет за жилье, — рублей (максимум вам вернется рублей). То есть, если квартира стоила рублей, вычет получите с этой суммы, если — то только с рублей. Если на вычет получается больше, чем вы уплатили НДФЛ государству, то остаток вам вернут в следующем году. Кроме того, вам вернут сумму НДФЛ с оплаченных процентов по ипотеке, здесь лимит — рублей.

Получить налоговый вычет может только тот, кто платит налоги, то есть пенсионерам и безработным он не положен. Если студент не работает, то налоговый вычет за оплату его обучения (правда, только очного) могут получить родители, пока ему не исполнится . Лечение и медикаменты можно оплачивать для себя, несовершеннолетних детей, родителей и супругов — за всё вернут деньги.

Вычет при покупке в размере 260 тысяч рублей рассчитан на одного человека в течение всей жизни. Возвращать можно с любых объектов любого срока давности приобретения, но после исчерпания указанной суммы право будет считаться реализованным.
Вычет по процентам можно получить только с одного объекта. Если вы купили вторую недвижимость в ипотеку, вернуть НДФЛ нельзя.
Вычет при продаже имущества можно получать неограниченное количество раз с разных объектов.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие годы.

Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет. К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги. При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.

Собрать документы, подтверждающие ваше право на возвращение вычета.
Отнести их в налоговую инспекцию по месту жительства.
Дождаться выдачи уведомления о праве на вычет (срок – 1 месяц).
Написать заявление у работодателя, приложить уведомление, добавить затребованные документы и сдать все в бухгалтерию.
Со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать 13% налог.

Существует понятие уменьшения налогооблагаемой базы, которое тоже причисляется к видам вычета. К примеру, базу можно уменьшить при продаже недвижимости или получении стандартного вычета на детей. Это значит, что вы будете платить налог не со всей суммы прибыли и дохода, а только с той, с которой вычли какую-то сумму.

Возвраты подоходного налога через работодателя выглядят не как поступление определенной суммы на ваш банковский счет, а как увеличение размера заработной платы на определенное время. Происходит это потому, что работодатель перестает удерживать 13% НДФЛ с вашей зарплаты.

Получить его можно, собственно, за налоги с доходов, полученных индивидуальным предпринимателем, либо за выполнение подрядных работ. Также к этой категории относятся доходы юристов, ведущих частную практику, и гонорары авторов творческих произведений, либо изобретателей.

Право на имущественный вычет получают граждане, совершившие операции с имуществом. То есть продажу, покупку или строительство жилья (покупка земельного участка под ИЖС тоже относится к строительству), а также наоборот, выкуп у гражданина имущества государством или муниципалитетом для своих нужд.

Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года, обратившись в отделение ФНС по месту жительства. При этом стоит помнить, что возместить получится не всю сумму в пределах заявленного вычета, а лишь соответствующую ему сумму ранее уплаченного налога.

Так для получения социального вычета установлен срок подачи декларации не более трёх лет с момента уплаты НДФЛ. Получить его можно за расходы на благотворительность, обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, либо страхование, а также расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Кроме того, с 2022 года социальный вычет распространяется на расходы за занятия спортом.

Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тыс. рублей. На третьего и далее – 3 тыс. рублей. Вычет на детей-инвалидов, либо студентов, аспирантов, ординаторов и интернов до 24 лет, инвалидов I или II группы, составляет 12 тыс. рублей для родителей (в том числе приёмных) и 6 тыс. рублей для опекунов и попечителей.

Самостоятельно: вы оформляете налоговую декларацию, а к ней прикладываете бумаги, подтверждающие право на возврат.
На рабочем месте: вы оформляете в ФНС (федеральная налоговая служба) соответствующее уведомление, после чего передаете его в бухгалтерию работодателя. Теперь при начислении заработной платы НДФЛ не будет удерживаться. То есть, вы некоторое время будете получать прибавку к заработной плате в счет налогового вычета.

если не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, то только договор купли-продажи;
если есть документы, подтверждающие расходы: договор долевого строительства или купли-продажи (подтвердит начальную стоимость объекта), платежные документы, акт приема-передачи.

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.

Сумма пособия исчисляется в бухгалтерии и напрямую зависит от количества отработанного времени, заработка за последние 24 месяца и длительности декрета. Если роженица трудилась меньше полугодия, то получит МРОТ, в том числе с районным коэффициентом, если таковой действует в области. Время на расчет ─ 10 суток с даты поступления необходимой документации. По истечении этого времени роженица получает средства за весь период беременности.

Как получить налоговый вычет за инвестиции в 2022 году

Налоговый вычет (НВ) за участие в экономической жизни страны – отличный вариант пассивного дохода. С одной стороны, помогает новичкам в инвестициях увереннее себя чувствовать на полном неожиданностей поле биржевых спекуляций. С другой – дает возможность приумножить свои сбережения финансово грамотным людям.

С 2022 года в их число включили инвестирование накоплений в российскую фондовую биржу. Таким образом руководство страны рассчитывало привлечь больше средств для развития бизнеса. Инвестирование в те годы считалось весьма экзотическим способом заработка среди частных лиц, несмотря на то, что вот уже четверть века Россия относилась к числу стран с рыночной экономикой.

Прежде чем окунуться в мир инвестиций, попробуйте более традиционный и надежный способ пассивного заработка. Совкомбанк предлагает ежегодно увеличивать ваши вложения на 12%, что сравнимо с доходом от инвестирования в ОФЗ. Сейчас надежность приобретает первостепенное значение. Подайте заявку на открытие вклада онлайн и получите дополнительный бонус.

Россиянин может открыть его только один раз в жизни. При этом допускается перевод из одного банка в другой (в этом случае происходит формальное закрытие старого счета, но новый должен быть открыт в течение одного месяца).
Если ИИC закрыть ранее, чем через 3 года, то владелец счета теряет право на любые бонусы. При этом уже полученные НВ (по типу А) необходимо вернуть в казну и заодно выплатить неустойку в виде пени.

Максимальная сумма (годовая налоговая база), с которой может быть выплачен НВ – 400 000 рублей. Это значит, что нельзя получить более 52 000 рублей (13%) за 1 год. Учитывая, что программа действует 3 года, то максимум, сколько вы сможете заработать, – 156 000 рублей.
Чтобы получить НВ, нужно ежегодно предоставлять в банк заявление и определенный комплект документов. Вся годовая прибыль выплачивается единовременно и только в следующем году (в зависимости от того, насколько быстро и правильно вы подготовили документы). На банковском вкладе проценты начисляются ежемесячно по умолчанию.
И самый главный момент, который часто упускают из вида – сумма НВ не может быть больше суммы уплаченного в бюджет НДФЛ за отчетный год. Поэтому данный тип НВ не подходит для тех, кто получает зарплату «в конверте». Чтобы выжать максимум из программы, нужно за год официально заработать не менее 400 000 рублей, то есть в среднем 33 340 рублей в месяц.

11 фактов, которые нужно знать про налоговый вычет в 2022 году

составление проектной и сметной документации;
покупку стройматериалов и материалов для отделки;
услуги ремонтной бригады;
подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Имущественный налоговый вычет — это компенсация от государства за траты на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке. Каждый человек, который платит НДФЛ, может получить 13% от стоимости купленной квартиры (но не больше 260 тысяч ₽) и 13% от ипотечных процентов (максимум — 390 тысяч ₽) — итого до 650 тысяч ₽. Эту сумму можно увеличить. Вот что потребуется для максимальной выгоды от имущественного вычета:

Это касается пенсионеров, которые получают доход помимо выплат от государства. Например, плату за квартиру, которую сдают в аренду, дивиденды или оплату по гражданско-правовому договору — разумеется, чтобы оформить вычет, нужно платить с этого дохода налог 13%. Также возможность получить вычет есть у работающих пенсионеров, получающих официальную зарплату.

Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается 13% налогом. Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24 лет. Сумма, на которую не будет начисляться налог, зависит от количества детей в семье.

Чтобы этого не произошло, между новым и первоначальным кредитом должна прослеживаться чёткая взаимосвязь. Важно, чтобы в договоре было написано, что рефинансируется первоначальный заём по приобретению конкретного жилья — квартиры, дома, комнаты. Если взять потребительский кредит, чтобы закрыть ипотеку, то вычет по процентам получить не удастся.

На что можно получить налоговый вычет в 2022 году

Станет выгоднее продажа недвижимости. И проще будет вернуть часть уплаченного НДФЛ, если пришлось потратиться на занятия спортом, лечение, обучение, покупку или строительство жилья. Только вот держателям вкладов придется отдать государству часть своих доходов

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2, 3 и 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году смогут написать и подать все желающие вернуть средства, уплаченные в счёт налогов. Разработана простая и понятная процедура. Согласно закону, который действует с 21 мая 2022 года, можно вернуть налоговый вычет по новому порядку. Оформление может производиться дистанционно, через сайт, но важно знать главные правила. Как вернуть НДФЛ, где можно посмотреть образец заполнения, какие бланки необходимо использовать и что еще нужно знать – детально об этом далее.

С 1 января 2022 г. доходы по вкладам и остаткам на счетах облагаются налогом на доходы физических лиц. Речь идет о совокупном процентном доходе по вкладам и остаткам на счетах в российских банках, выплаченном физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Дроздов Г.З купил квартиру в ноябре 2022 года. Имущественный вычет решил получать через компанию. Уведомление о вычете из налоговой инспекции работник подал в декабре 2022 года. Сумма – 2 млн руб. Заработная плата работника с начала 2022 года составляет 50 000 руб. Работник не получил никаких премий или других доходов. Удержанный НДФЛ за январь-ноябрь составил 71 500 руб. (50 000 руб х 11 мес х 13%). В декабре работник получит свою полную зарплату — 50 000 руб.

Стоимость покупки квартиры. К расходам на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) относятся расходы на:

приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме (то есть стоимость жилья);
покупка отделочных материалов;
оплата работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты.

Стоимость покупки дома. К затратам на покупку (строительство) жилого дома относятся расходы на:

разработка проектно-сметной документации;
закупка строительных материалов и для отделки;
приобретение жилого дома, в том числе незавершенного строительства;
работы или услуги по строительству (достройке недостроенного дома) и отделке;
подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации или стоимость создания их автономных источников.

Граждане смогут заполнить и подать заявление по новой форме с реквизитами банковского счета в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru . Инспекторы будут проверять входящие заявки всего один месяц вместо трех, а на оплату — пятнадцать дней вместо прежних тридцати. Однако, если у налоговых органов возникнут подозрения в правонарушениях, срок камерального контроля будет продлен до трех месяцев.

В 2022 году Иванов И.И купил квартиру за один млн рублей и получил налоговый вычет за квартиру в 2022 году. В 2022 году купил дом за 3 млн рублей. Так как максимальная сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, а гражданин использовал только один млн рублей, остаток можно перенести на новый объект.

квартира или комната;
жилой дом, в том числе недостроенный, а также жилой блок в доме;
земля под строительство собственного жилья;
земельный участок под приобретаемым жилым домом;
доли во всех перечисленных активах.

С 2022 года начал действовать упрощенный порядок получения налоговых вычетов

Получить упрощенный налоговый вычет смогут граждане, у которых есть Личный кабинет на сайте ФНС России. Для этого не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать пакет документов, подтверждающих право на вычет. Вся необходимая информация по вычетам поступит от банков. К сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке уже подключились: ВТБ, «Альфа-Капитал», РСХБ, «Тинькофф Банк», «Сбербанк».

Для проведения проверок права на вычет налоговые органы должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год. Согласно действующему законодательству срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц за 2022 год – 1 марта 2022. Таким образом, формирование в «Личном кабинете» предзаполненных заявлений будет осуществляться не ранее указанной даты и не позднее 20 марта.

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза.

Какие документы нужны для налогового вычета

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платой лимита в 350 000 рублей.
Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, физкультурно-оздоровительных услугах (фитнес), благотворительности, формировании накопительной части пенсии или в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию получают у работодателя в текущем году после написания заявления и предоставления подтвердительной документации (чеки, договоры). Сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию и в территориальную ИФНС. В налоговую обращаются только по истечении отчетного года.
Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его вправе получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили деньги на специальный инвестиционный счет или получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Компенсация предоставляется, начиная с 2022 года. Получают возврат как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого готовятся заявление и подтвердительные документы.
Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет оформляют либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащие документы. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13%). Налогоплательщики компенсируют и погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13%).
Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получают профессиональный налоговый вычет непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

паспорт гражданина РФ (при личном обращении в инспекцию);
ИНН (при личном обращении в инспекцию);
справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя;
все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице указали, как оформить налоговый вычет и какие документы предоставляются работодателю.

Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например, данных о ваших доходах, суммах удержанного налога — от вашего налогового агента и произведенных вами расходах — от банков и брокеров (пп. 6 п. 3 ст. 219.1, п. 8.1 ст. 220, п. 3 ст. 221.1, п. 2 ст. 230 НК РФ, информация ФНС России).

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Пример: Гражданин Петров И. А. в 2022 году лечил зубы в лицензированной стоматологии. В ходе проведенного лечения было потрачено 120 тысяч рублей. При этом за 2022 его заработная плата составила 750 тысяч рублей, сумма подоходного налога достигла 97500 руб.

В первом случае необходимо оформить лечение только в организации, имеющей специальную лицензию. При этом лечение проводится для составителя заявления или для его родственников.
Во втором случае медикаменты должны быть оплачены из собственных средств граждан. При этом выплаты начисляются в качестве возмещения расходов на лекарственные средства, приобретенные по рецептуре.
Возместить расходы за ДМС можно только при заключении договора об оказании медицинских услуг в лицензированной страховой компании.

Максимально допустимая сумма компенсации не должна превышать 120000. От этой суммы компенсируется лишь 13%, что соответствует подоходному налогу. В связи с этим максимальная компенсация составляет 15600 рублей в год.
Ограничение в виде 15600 распространяется на все виды социальных вычетов.
Существует установленный законом перечень услуг, относящихся к категории, за которую можно получить компенсацию в размере 13% от всей затраченной суммы.

При обращении к работодателю период оформления налогового вычета ограничивается календарным годом, в котором были понесены расходы. Для начала следует подтвердить право на компенсацию в ФНС, предоставив необходимые документы и заявление. Предоставить документы можно при посещении отделения ФНС или онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.

Лица, получающие заработную плату, а также имеющие доход, с которого оплачивается НДФЛ.
Возврат средств будет произведен в том случае, когда оплата медицинских услуг производилась для лечения родителей, мужа или жены, а также детей младше 18 лет. При этом потребуется предоставить дополнительные документы.

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2022 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.

во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2022. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2022 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2022 № БС-4-11/1916@).

Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Для облегчения процедуры ИФНС высылает налогоплательщикам (в т. ч. пенсионерам) уведомления в Личный кабинет в том случае, если они имеют право на имущественный вычет. Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.

При дорогостоящем лечении максимума нет. Например, за потраченные полмиллиона вернут 65 тыс. руб. Но операция должна находиться в особом перечне, нужно предоставить справку от клиники с кодом «2». Учитывать будут и вашу заработную плату. Если она 400 тыс. руб. за год, то вернут от нее 13%.

Не каждый гражданин может рассчитывать на возврат денежных средств. Необходимо получать только «белую зарплату», соответственно, работодатель перечисляет за своего работника 13%, как подоходный налог. Подтвердить это можно, взяв справку в бухгалтерии, а именно 2-НДФЛ.

Безработный не может получить компенсацию в виде налогового вычета. Однако, если он проходил платно лечение в год, когда был официально трудоустроен, то его можно оформить. Работающие родственники могут взять расходы на себя, а, значит, им выплатят налоговый вычет.

Если у налогоплательщика есть недоимка по налогам, пеням, штрафам, то инспекция самостоятельно произведет зачет суммы налога, подлежащей возврату, в счет погашения недоимки. В этом случае решение о зачете суммы налога принимается не позднее двух дней, следующих за днем принятия решения о предоставлении вычета.

О суммах, которые нужно вернуть, гражданин сможет узнать из решения инспекции, размещенного в его личном кабинете. Если доступ к личному кабинету прекращен, то документ направят заказным письмом. Деньги необходимо вернуть в течение 30 календарных дней с даты размещения решения в личном кабинете (даты отправки письма). Если не сделать этого, то налоговый орган выставит требование об уплате налога и (или) процентов (п. 8 ст. 221.1 НК РФ). Если же и оно не будет исполнено в срок, недоимка (задолженность) могут быть взысканы через суд (п. 9 ст. 221.1 НК РФ).

Шаг 7. После появления в личном кабинете решения о предоставлении вычета деньги вернут через 15 рабочих дней вместо тридцати. Налоговый орган оформит и направит поручение на возврат суммы НДФЛ в территориальный орган Федерального казначейства не позднее 10 дней со дня принятия решения о предоставлении вычета. Территориальный орган Федерального казначейства в течение 5 дней со дня получения указанного поручения вернет гражданину суммы налога.

При приобретении прав на квартиру в строящемся доме, переданную застройщиком и принятую участником долевого строительства с 01.01.2022, налогоплательщик вправе обратиться за получением вычета только после госрегистрации права собственности на такую квартиру (пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ, п. 5 ст. 3 Закона «О внесении изменений…» от 20.04.2022 № 100-ФЗ).

Шаг 3. Полученные сведения система ФНС сопоставляет и анализирует, и если все хорошо, то в личный кабинет налогоплательщика загрузят предзаполненное заявление. Однако появится оно не раньше марта, поскольку 1 марта — крайний срок представления работодателями справок о доходах работников. Только из них налоговики увидят, какую сумму НДФЛ удержал работодатель и перечислил в бюджет. И, соответственно, какую сумму НДФЛ можно вернуть. Заявление появится в личном кабинете: