Налог на сдачу квартиры
Показания соседей не является достаточным доказательством того, что люди живут за деньги — сказать можно что угодно. Основным доказательством получения дохода является письменное доказательство передачи денег – расписки, график платежей. Без таких подтверждений даже посещение участкового ограничивается только предупреждением.
Огромным заблуждением является мнение, что если договор найма заключен на срок менее года (например, договор на 11 месяцев), ничего платить не надо. Доход получен – заплати государству. При этом неважно, сколько сдавалась недвижимость – год или одни сутки.
Сдать квартиру в аренду — (наём) просто
На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е. не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2022 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс. рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе. В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% — прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.
Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы. По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры. И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.
Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев
Основные пункты, на которые следует обратить внимание:
- Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
- Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору. По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.
Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.
Налоги при сдаче жилья в аренду
Если квартира сдается официально (заключен договор аренды и уплачиваются налоги от сдачи жилья), собственник защищен в правовом плане: если арендатор выбыл без предупреждения, нанеся вред имуществу, арендодатель может обратиться в милицию и в суд за защитой нарушенных прав. По решению суда арендатор обязан будет возместить причиненный ущерб и сумму, неуплаченную по договору аренды (найма).
Следует учесть еще одно обстоятельство: если договором аренды предусмотрено, что коммунальные услуги оплачивает арендатор, то налоговая инспекция может насчитать 13-процентный налог и на сумму этих платежей. Позиция налоговых служб объясняется тем, что арендодатель экономит на оплате коммунальных услуг и тем самым получает дополнительный доход.
О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев
Если сдаете жилье и не платите налоги, то ответственность за это может быть очень серьезной. Чаще всего нарушителей привлекают по статьям 171 и 198 УК РФ, а также по статье 14.1 КоАП РФ. Санкции данных статей предусматривают:
Таких способов очень много и большинство из их успешно используются владельцами квартир и домов. На практике злостного неплательщика очень тяжело поймать на нарушении налогового законодательства. Но это далеко не все способы, используемые собственниками.
Самозанятые и сдача квартиры в 2022 году
- уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
- уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
- уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
- уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.
2. Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Возможны 2 варианта УСН – «Доходы», когда налог платится в размере 6% от суммы дохода или «Доходы минус расходы», когда сумма определяется как 15% от разницы между доходами и расходами ИП.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
Сотрудники налоговой службы могут проверить учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.
Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Крестьянкин А.Л. в 2022 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2022 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:
Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.
Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду
Для уплаты налога необходимо обращение в налоговую инспекцию (ФНС) по месту прописки (регистрации), независимо от адреса, по которому сдается имущество.
Патент можно взять сроком от 1 до 12 месяцев на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.
Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.
Какие налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотрены
Используя общие условия налогообложения, организации нужно будет платить налог на прибыль. При использовании УСН оплачивать налоги предприятие будет по тем же условиям, что ИП, с единственным исключением: до 31 марта следующего года необходимо предоставлять в налоговые органы декларацию.
Оформив индивидуальное предпринимательство, при сдаче жилого помещения, собственник может использовать упрощенную систему налогообложения. С учетом такой подачи получения доходов налоговая ставка будет установлена в размере 6% от общей суммы.
Налоги, уплачиваемые при сдаче квартиры в аренду
Граждане — индивидуальные предприниматели должны приобрести «книгу расходов и доходов» в виде тетради, блокнота и т. п. и представить ее в налоговые органы. Налоговые органы, в свою очередь, должны ее пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатью. В ней должны быть указаны все доходы и расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Налогоплательщик может произвести уплату единого налога путем авансового перечисления суммы единого налога за 3, 6, 9 или 12 месяцев. В этом случае сумма единого налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, уменьшается соответственно на 2, 5, 8 или 11%.
Как платить налоги со сдачи квартиры в аренду
- регистрация ИП сопровождается всеми предусмотренными законом трудностями и тратами;
- чтобы прекратить предпринимательскую деятельность, нужно пройти через все процессы, которые описаны выше, включая Пенсионный фонд и медицинское страхование;
- взносы в ПФР и ФОМС предусмотрены так же, как и для остальных предпринимателей;
- плата за патент определяется властями. Они рассчитывают её из возможного дохода за сданную в аренду квартиру, и уже из этой суммы высчитывают налог в 6%. В 2022 году власти Москвы решили, что в среднем рантье получит доход в 1 миллион рублей. Природа таких расчётов совершенно не ясна, тем не менее, за год предприниматель должен заплатить за патент 60 тысяч рублей, то есть по 5 тысяч в месяц.
Во-вторых, можно платить налоги в качестве предпринимателя, то есть пройти регистрацию ИП. Этот путь часто рекомендуют эксперты-риэлторы, заявляя, что налоговое бремя предпринимателей значительно легче, чем физических лиц. На первый взгляд так оно и есть: предприниматели платят 6% дохода, меньше, чем физические лица вдвое. Однако при ближайшем рассмотрении у предпринимательской деятельности обнаруживается масса недостатков, сводящих на нет все преимущества. Это и очень хлопотно, а в результате ещё и дорого.
Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: ответственность за неуплату
- ваш доход от аренды квалифицируется как имущественный доход (это не налог на имущество) — сдача недвижимости тем лицам, которые не относятся по НК РК к категории «налоговый агент» (предприниматели разных уровней). Т.е. если происходит сдача квартиры командировочным с выдачей чека, то необходимо регистрироваться как ИП.
- по налоговому законодательству не облагается налогом доход равный 12 минимальным заработным платам за год. МЗП в 2022 году — 24 459 тенге.
Как это сделать порталу kn.kz рассказала директор ТОО «Юридическая фирма «ГРАНД PREMIUM» Татьяна Сергеевна Лебедева: «Если арендодатель не платит налоги с дохода от аренды, его естественно привлекут к административной ответственности в виде штрафа. Чтобы все узаконить есть два выхода: вы регистрируетесь в качестве ИП и оплачиваете налог в размере 2% от дохода. Или же вы можете не регистрироваться как ИП и оплачивать налог с подоходного дохода как физическое лицо, но уже 10%. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от трудового дохода».
Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
Он, в свою очередь, собирает и документально засвидетельствует информацию о жильцах и владельце жилья, и если с помощью этой информации можно подтвердить наличие незаконной аренды, то дело передаётся в налоговую службу, а затем может попасть в суд.
Если вами не предоставлена декларация и не уплачены налоги в крупном объеме (больше 600 000 руб, с условием, что часть невыплаченных налоговых сборов превысит 10 % от подлежащей выплате суммы за 3года подряд либо больше 1,8 млн. руб за 3 года подряд), тогда на вас будет наложен штраф в размере от 100 000 до 30 000 руб либо в размере всех полученных доходов за срок от одного до двух лет, либо арестуют максимум на полгода или лишат свободы сроком до 1 года.
Какая сумма не облагается налогом при сдаче квартиры в аренду
Уплаченные в 2022 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.: (660 тыс. руб. * 13%) – 22 261 Отчетность Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Каждый собственник, сдающий жилье в аренду, когда-нибудь да слышал, что с полученного дохода нужно заплатить налог. Вот только добросовестно выполняют свою обязанность по уплате не более 10% арендодателей, остальные, по привычке, надеются «на авось». Что ждет собственника, не желающего делиться с государством частью дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, и сколько нужно платить – давайте разбираться. Если квартира сдается официально (заключен договор аренды и уплачиваются налоги от сдачи жилья), собственник защищен в правовом плане: если арендатор выбыл без предупреждения, нанеся вред имуществу, арендодатель может обратиться в милицию и в суд за защитой нарушенных прав. По решению суда арендатор обязан будет возместить причиненный ущерб и сумму, неуплаченную по договору аренды (найма).
