Кто Платит Налог На Дарение Недвижимости Родственнику

Содержание

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания. Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку — не столь важно). Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать. Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Налог на дарения между родственниками 2022: платить или не платить

Если дарение произошло между людьми, которые не имеют родственных связей, то подарок подлежит обложению налогом в 13 %. Не платить налог можно прибегнув к заключению фиктивной сделки купли-продажи имущества, при котором фактической передачи денег не происходит. При этом даритель, который формально играет роль продавца, не платит налог, когда он владеет предметом недвижимости больше 3-х лет, если меньше, то налог уплачивается от суммы стоимости предмета налогообложения за минусом 1 млн. руб.

дарственная;
документ о праве собственности;
документы, подтверждающие близкие родственные связи между сторонами договора( если дарение произошло между близкими родственниками) ;
паспорт;
документ из БТИ, где зафиксирована стоимость подаренного имущества.

Подарок не даром: как платить налог на дарение недвижимости

Кадастровая стоимость – это значение, определяемое по данным кадастрового реестра. Она зачастую отличается от реальной стоимости жилья, так как при её определении не учитывается множество дополнительных факторов. Стоит отметить, что любой другой способ оценки стоимости не должен выдать результата, меньшего чем 70% кадастровой стоимости.

То есть, если квартира принята в дар в начале года, то у нового собственника есть целый год для того, чтобы разобраться с этим вопросом. Если же право собственности получено в конце года, то с оформлением бумаг стоит поторопиться.

Какими налогами облагается дарение квартиры

Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.

Сказанное означает, что дарственная на квартиру не освобождает граждан от необходимости уплачивать соответствующий налог. Данное обязательство возникает в момент перехода прав на собственность (после регистрации договора в Росреестре).

Платится ли налог при дарении недвижимости, и как происходит процесс оплаты

Если близкий родственник решит продать подаренную ему квартиру еще до того, как пройдет три года со дня оформления договора дарения недвижимости, то таким физическим лицам придется заплатить налог в размере 13% от стоимости данной квартиры.

Если квартира была подарена гражданам, которые являются нерезидентами, то налог дарения составит 30 %. Под резидентами понимаются физические лица с российским гражданством и иностранные граждане, которые находятся на территории Российской Федерации 183 дня.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2022 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Как подарить квартиру близкому родственнику

У риелторов и юристов свои расценки, которые никем не регулируются. С нотариусами дело обстоит иначе. При дарении квартиры плата за нотариальное заверение сделки регламентирована. Основы законодательства о нотариате от февраля 1993 г. устанавливают следующие тарифы, которые действуют в РФ с 1 января 2022 г:

Лично, явившись в налоговую инспекцию;
Почтой. При этом датой подачи декларации будет считаться день ее отправления, т.е. передачи работнику почты в случае отправления ценным письмом или помещением в почтовый ящик для отправки, о чем будет свидетельствовать почтовый штамп на конверте. И даже если декларация поступит в инспекцию после 30 апреля, но отправлена до этой даты, то пропуска срока, а соответственно негативных последствий не будет.
Через представителя, в первую очередь, законного представителя несовершеннолетнего одариваемого;
Электронной почтой;

Налог при дарении недвижимости не родственнику

По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока. Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

Делается это посредством обращения в Федеральный налоговый орган по месту проживания. Пишется заявление, к которому прилагается 3-НДФЛ декларация, правоустанавливающие бумаги, договор дарения, акт оценки имущества, квитанции о расходах. Поскольку процесс достаточно тонкий, в нём можно не разобраться самостоятельно, поэтому лучше сразу проконсультироваться с опытным в таких делах юристом.

Дарение коммерческой недвижимости близким родственникам налоги

Однако при оформлении дарственной нужно учитывать особо важные моменты, которые следует уточнять. Договор дарения можно составить в любом месте, независимо от вашего местоположения. Однако, если данный договор не зарегистрировать в Регистрационной службе населенного пункта, где, непосредственно, и находится даримое имущество, то договор будет недействителен. Составить договор следует у грамотного нотариуса, после этого заверить его в особой Регистрационной службе.

Рыночной стоимости объекта недвижимости — с 2022 года приравнивается к кадастровой стоимости, указанной в кадастровом паспорте.
Договорной стоимости объекта недвижимости – цены, указанной в договоре дарения в качестве оценки имущества. При этом стоимость не должна быть ниже 70% кадастровой стоимости объекта.

Как облагается налогом недвижимость, полученная по договору дарения родственником или чужим человеком

В самом тексте договора дарения указывать степень родства необязательно. Для освобождения от налога на подарок одаряемому следует предоставить в инспекцию не только сам договор, но и другие бумаги. Чтобы доказать свое право на освобождение от уплаты государственного сбора, надо предоставить документы, подтверждающие родство. Это могут быть свидетельства о браке, о рождении, решение суда об установлении отцовства, усыновлении и пр.

При этом не имеет значения, какая именно недвижимость передается – квартира, дом, земельный участок, гараж, дача или доля в собственности (см. также: образец и правила оформления договора дарения гаража с земельным участком). При передаче в дар дома надлежит передать и земельный участок под ним, если он находится в собственности дарителя. В базу налога будут включены два объекта дарения – сам дом и связанный с ним земельный участок.

Налог на дарственную на квартиру

Безвозратное. После перерегистрации собственности даритель не может отозвать свое решение и вернуть имущество назад (если сделка была оформлена правильно). Именно так обычно оформляется дарение недвижимости между близкими родственниками.
Обещанное. Даритель заключает договор, в котором указывает, что через определенное время может подарить второй стороне свою недвижимость при выполнении определенных условий. Такую форму практикуют при уходе за больным человеком, который после смерти завещает свою квартиру.
Жертвенность. Обычно пожертвование делается организации и имеет целевое назначение. При пожертвовании даритель получает возможность оформить для себя налоговые льготы.

Что будет, если не заплатить налог на дарственную на квартиру или вообще не подавать декларацию? Ничего хорошего это не сулит. Дело в том, что налоговая знает о проведенной сделке и смене собственника от регистрационной палаты. Поэтому обязательно декларируйте квартиру в установленный срок и оплачивайте пошлину. Если вы забыли это сделать, то не откладывайте дело в долгий ящик — чем быстрее вы объявитесь, тем меньше будете платить.

Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях

При дарении квартиры родственнику налог рассчитывается по общим правилам. Если он входит в перечень близких лиц указанных в 14-й ст. Семейного кодекса и 217-й ст. НК, он (или его законный представитель) будет освобожден от уплаты налога.

С покупателем заключается договор продажи. Регистрировать его теперь тоже не нужно, так же как и договор дарения. Нотариальное удостоверение желательно, позволяет избежать волокиты при госрегистрации, но не обязательно.

Кто уплачивает и как рассчитывается налог на дарение

Если дарится жилье человеку, который не является родственником дарителю, то возникает доход у этого гражданина. Он облагается стандартным сбором – НДФЛ, что указывается в ст. 228 НК. Одариваемый обязан самостоятельно заниматься расчетом и уплатой такого налога.

Важно! Многие люди просто не знают о том, что при получении недвижимости в дар они обязаны уплачивать с нее налог или подготавливать декларацию, поэтому ненамеренно нарушают законодательство, но это не является причиной для отсутствия штрафов.

Взимается ли налог на дарение недвижимости: кто платит, освобождается

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога. Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог. Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Кто платит налог при дарении недвижимости

Сделка по передаче имущества в дар довольно простая в реализации и не требует особых юридических навыков для осуществления. Все, что нужно знать: акт дарения должен быть официально зарегистрирован, а также должен быть оплачен налоговый взнос.Процесс дарения формально можно разделить на четыре этапа:

Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней. Налог начисляется на одаряемого только после регистрации сделки дарения в МФЦ или в Регистрационной палате.

Какие есть налоги при дарении недвижимости близким родственникам в 2022 году

До 2022 года порядок отношений в данной тематике регулировался Федеральным законом «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». В дальнейшем он утратил свою силу, налоги при дарении недвижимости близким родственникам стали регулироваться положениями Налогового кодекса Российской Федерации.

бабушки, дедушки и их внуки;
родители и дети, включая усыновленных детей;
братья и сестры, в том числе единокровные и близнецы;
супруги, причем даже в случаях, когда отсутствовал факт совместного проживания (в данном случае определяющим фактором является наличие свидетельства о браке или соответствующего решения суда при его потере).