Можно ли продать родственнику квартиру и получить налоговый вычет
Важно: как правило, при продаже квартиры люди думают, что документы по проданной квартире им уже не понадобятся, в случае если захотите воспользоваться вычетом по проданной квартире, документы необходимо будет предоставить в налоговый орган. Потому что право на вычет, нужно подтвердить документально.
В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.
Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Если неукоснительно следовать 220 статье Налогового кодекса, то вычет налога, правом получения которого обладают все граждане, совершившие покупку первичного, либо вторичного жилья, не предоставляется в том случае, если отношения между продавцом и покупателем являются родственными.
- они не стремятся целенаправленно провести сделку на взаимовыгодных условиях, например, проведя договор дарения под видом договора купли-продажи;
- но указанный аспект возможен для реализации незаконного обогащения за счет государства.
Можно ли продать родственнику квартиру и получить налоговый вычет
Можно попытаться поспорить с налоговиками в суде. Иногда суды встают на сторону граждан, приходя к выводу, что отказ в предоставлении вычета распространяется только на те ситуации, когда речь идет о злоупотреблении правом на вычет с целью получения экономической выгод ы Апелляционные определения Тульского облсуда от 11.10.2022 № 33-2528, от 11.10.2022 № 33-2527; Определение Самарского облсуда от 01.02.2022 № 33-961 . То есть если бы жилье в действительности продавалось по заниженной цене или вовсе не было оплачено (сделка была бы проведена только на бумаге). Однако чаще судьи поддерживают налоговиков и указывают, что факта взаимозависимости достаточно для отказа в вычет е Определение Ленинградского облсуда от 21.02.2022 № 33-426/2022; Апелляционное определение Омского облсуда от 14.11.2022 № 33-6867/2022; Кассационные определения Смоленского облсуда от 28.02.2022 № 33-756; Суда Ханты-Мансийского АО — Югры от 31.01.2022 № 33-380/2022 .
Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет:
Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана
Оформить можно в самой инспекции или на месте трудоустройства. В первом случае нужно в начале налогового периода, то есть, с нового года, получить справку по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию и сдать пакет в инспекцию.
Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат. Если владелец укажет данные траты в декларации, ему будет отказано, и он будет вынужден заново составлять декларацию.
Можно ли продать квартиру родственнику и получить налоговый вычет
Вы ранее не использовали право на имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли: В начале 2022 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2022 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату. Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки, выписки.
При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый вычет). Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома. Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования.
Можно ли получить налоговый вычет, если подарить квартиру близкому родственнику сразу после покупки
ФНС России от 17.07.2022 N СА-4-7/12690@
…
Налоговый кодекс Российской Федерации связывает предоставление налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного статьей 220, не только с фактом расходов, но и с приобретением жилья, а это условие равным образом относится к документальному оформлению как права собственности на готовую квартиру, так и оснований к установлению (регистрации) права собственности на квартиру в строящемся доме, в том числе подписанию акта приема-передачи квартиры.
Право налогоплательщика уменьшить налоговую базу на сумму имущественного налогового вычета в предельно допустимом размере возникает с момента приобретения жилья, в том числе приобретения квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи — с момента регистрации права собственности, а в случае приобретения прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме — с момента подписания акта приема-передачи (определения Конституционного Суда Российской Федерации от 20 октября 2022 года N 387-О, от 24 февраля 2022 года N 171-О-О, от 26 мая 2022 года N 610-О-О, от 15 мая 2022 года N 809-О и от 18 октября 2022 года N 2022-О). Таким образом, Налоговый кодекс Российской Федерации связывает предоставление такого вычета не только с фактом расходов, но и с приобретением жилья, а это условие равным образом относится к документальному оформлению как права собственности на готовую квартиру, так и оснований к установлению (регистрации) права собственности на квартиру в строящемся доме, в том числе подписанию акта приема-передачи квартиры (Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 17 января 2022 года N 123-О).
Данный вывод содержится в определении Конституционного суда РФ от 25 сентября 2022 г. N 2022-О.
Мой вопрос заключается в следующем: сможем ли мы получить налоговый вычет (и компенсировать им налог с продажи нашей квартиры), если сейчас оформим покупку квартиры на вторичке для матери на себя и сразу после этого оформим дарственную на мою мать?
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Велико искушение не ставить в известность налоговую о родстве с продавцом квартиры. Действительно, разные фамилии участников сделки никак не намекают на родство. У сотрудников налоговой может не оказаться возможности установить родство между сторонами сделки. В таком случае вычет будет предоставлен и получен. Однако, всегда может быть произведена повторная проверка и тогда подлог будет обязательно выявлен. При выявлении такого нарушения заявитель, на чье имя были перечислены средства в счет налогового вычета, будет привлечен к ответственности.
Пример: совершена продажа квартиры на сумму 1,2 млн. руб. Льгота равна 156 тыс. руб. За текущий год выплачено налогов — на 20 тыс. руб. На счет налогоплательщика переведут 20 тыс. руб., а оставшиеся 136 тыс. руб. перейдут на будущий год.
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
Купля — продажа доли в квартире между родственниками не имеет глобальных отличий от оформления сделки с третьим лицом. Однако существуют некоторые нюансы, которые стоит учесть.
- Наименование органа;
- Первоосновные данные заявителя (ФИО, паспортные данные, метро проживания, телефон);
- Описание приобретенного объекта;
- Требование о возврате средств в размере 13 % от стоимости на основании пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 220 НК РФ.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Несмотря на сложившуюся уже длительное время практику, постоянно возникает вопрос как возвратить НДФЛ при покупке квартиры у родственников, так как нет ничего проще, чем заключить выгодный договор именно с родным человеком.
Согласно ст.572 ГК РФ договор дарения признаётся безвозмездной сделкой и единственный кто получает подарок, считается получившим доход, а противоположная сторона как бы несёт расходы. Поэтому для целей налогообложения именно одаряемый, а не даритель, обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости подарка.
Правовое регулирование получения налогового вычета при покупке квартиры у родственников
Положения Налогового кодекса РФ позволяют налогоплательщику получить имущественный вычет, который соответствует расходам на произведенные ремонтные работы, а также приобретение нового жилья, но можно ли при этом получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, – это вопрос, который требует пристального рассмотрения. В указанном своде законов, регулирующих порядок налогообложения предусмотрено, что имущественный налоговый вычет нельзя будет получить, если совершаемая гражданская сделка по отчуждению жилья заключается между взаимозависимыми лицами.
- установление факта реальной передачи финансовых средств, когда совершалась купля-продажа того или иного объекта;
- мог ли купивший жилье располагать требуемой денежной суммой;
- приобретался ли другой объект недвижимого имущества (комната, доля в квартире, частный дом, другая квартира);
- по какому адресу регистрируются такие лица.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
По месту регистрации подаётся следующий пакет документов:
- Паспорт.
- Договор купли-продажи, где прописана стоимость квартиры. Хотя расчёт налога осуществляется на основании кадастровой стоимости, работники налоговой инспекции обязаны проверить и рыночную цену недвижимости. Отклонение её более, чем на 20% — основание для привлечения к ответственности.
- Выписка из Госреестра недвижимости. В этом документе содержатся данные обо всех характеристиках жилья. Чтобы получить его, нужно предварительно квартиру оформить в собственность.
- Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, предусмотренной для начисления налога. Она составляется покупателем самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости квартиры и сумме, причитающейся к вычету.
- Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
- Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
- Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета. Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года за заявителя постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию.
Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить. Таким образом, у граждан, которые продали квартиру не ранее 2022 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2022 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника в 2022 году
(240 000+2 000 000)·0,13 = 291,2 тыс. руб. Она получит всю сумму, поскольку размер уплаченного НДФЛ больше льготы. Кольцова сохраняет право на вычет с ипотечных процентов и в последующие годы, пока его размер не покроет 390 тыс. руб. (максимум). Непосредственный вычет на квартиру уже исчерпан.
В случае обращения за вычетом к работодателю, получить его можно и на протяжении налогового периода. Но прежде чем обращаться с заявлением к руководителю предприятия, нужно подтвердить в налоговой свое право на льготу. Читайте также статью: → “Льготы по налогу на имущество организации в 2022“. Проделывается это таким образом:
Можно ли продать квартиру родственнику и получить налоговый вычет
Допустим, Вы купили квартиру у своего племянника. В этом случае, имущественный вычет Вам положен, так как в соответствии с семейным законодательством Вы не являетесь близкими родственниками (тетя, дядя и племянник). Об этом Письмо УФНС по г.Москве от 27.08.2022 г. № 20-14/4/090487@.
Или другая возможная ситуация. Ваш супруг приобретает дом у Вашей матери. В этом случае он не вправе получить вычет, так как между ними существуют отношения свойства. «Отношения свойства» по семейному кодексу это отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письмо УФНС по г. Москве от 09.06.2022 г. № 20-14/4/060999@). А если Вы совершите такую сделку в 2022 году, то вычет получить сможете (пункт 6 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2022 N 227-ФЗ).
Можно ли получить налоговый вычет если квартира продана родственнику
- они не стремятся целенаправленно провести сделку на взаимовыгодных условиях, например, проведя договор дарения под видом договора купли-продажи;
- но указанный аспект возможен для реализации незаконного обогащения за счет государства.
В данном случае ответственность не носит уголовный или административный характер. За сокрытие сведений о родстве от налоговой инспекции наказание не полагается, так как такое сокрытие может стать следствием юридической неграмотности заявителя. Однако, вся сумма, которую налогоплательщик получил на свой расчетный счет в виде вычета, он обязан будет вернуть государству в полном объеме в установленный срок.
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья у родственников
В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.
Пример: В 2022 году Иванов И.И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст.105.1 НК РФ, то Иванов И.И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
На основании пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми признаются, в том числе, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
