Налоговый вычет за протезирование зубов в 2022

Содержание

Порядок возврата НДФЛ за лечение (вычет) в 2022 году

Подготовить документы, подтверждающие расходы и право на вычет.
Подать в ФНС заявление на подтверждение права на вычет.
В течение месяца получить налоговое уведомление, подтверждающее право вычета.
Подать уведомление в бухгалтерию работодателя.
Получать вычет, который происходит посредство запрета на удержание налога с зарплаты. НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета.

Однако нужно учесть, что оплачивать лечение должен налогоплательщик, претендующий на вычет. Если в платежных документах указаны данные иного лица, то вычет не предоставляется. При этом не важно, кто оплачивал услуги фактически.

Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2022

Кроме того, компенсация зависит и от величины заработной платы. Так, если оплата труда человека составляет 25000 рублей, значит, в год это 300000, а налог он выплачивает на сумму 39000 рублей в год. Поэтому чем больше зарплата, тем на большую величину компенсации можно претендовать.

В соответствие с законодательством нашей страны на налоговый вычет от дорогостоящего протезирования разрешено претендовать гражданам, уплачивающим подоходный налог с получаемых ими доходов. Поэтому пенсионер может получить вычет, если он официально трудоустроен и перечисляет каждый месяц налоги с заработанных им средств государству.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Justice pro

получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ
получить в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг, копию лицензии
заполнить декларацию 3 НДФЛ, заявление о возврате налога
сделать копии документов для налоговой (копии чеков, договора и т.д.)
отнести подготовленные документы в ИФНС.

Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам не возможен. Если в году оплаты стоматологических услуг не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить.

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

заявление на выплату по установленной форме;
документ 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2022 году, необходимые документы

Декларация 3-НДФЛ. Ее можно составить самостоятельно или воспользовавшись помощью специализированных организаций, оказывающих подобную услугу за определенную плату. Для подготовки документа также можно воспользоваться электронным сервисом, разработанным ФНС РФ, размещенным по адресу в сети Интернет https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/. При этом декларация может быть заполнена как вручную, так и при помощи компьютера. Внесение исправлений в документ не допускается. Подробно о заполнении 3-НДФЛ с помощью программы от ФНС читайте здесь.
Договор на оказание платных медицинских услуг со всеми приложениями и дополнениями (при их наличии)
Документ, подтверждающий факт оплаты услуг протезированию/лечению зубов. В его качестве может выступать кассовый чек или справка, составленная ИП или организацией по форме, утвержденной действующим законодательством.
Справка по форме 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере дохода заявителя и сумме налога, удержанного за налоговый период.

Кликните, чтобы увеличить

Это значит, что налогоплательщик может претендовать на возврат не более чем 15 600 рублей за один налоговый период (120 000х0,13=15 600 рублей). В том случае, если в ходе лечения была произведена имплантация, реплантация или установка металлических конструкций, максимально возможный размер вычета не ограничивается. Эта норма установлена Постановлением Правительства РФ от 19.03.2022 г. № 201.

Налоговый вычет на протезирование зубов в 2022

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

N 201″Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета») есть пункт 10 «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Как получить налоговый вычет на лечение зубов

Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
Приобретение медикаментов по рецепту.
Приобретение полиса на добровольное страхование.

Вариант 4. Расходы на стоматологические услуги налогоплательщика – 155 тыс., доход — 200 тыс. НДФЛ составит 26 тыс. руб. (200 000.х13/100). Налоговый возврат за лечение в этом случае будет равен 20 150 руб. (155 000х13/100).

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Вычет без наличия чеков об оплате не предоставляется. Если в качестве пациентов выступали родственники налогоплательщика, то необходимо подтвердить их родственные связи – свидетельства о рождении детей или самого гражданина, документ о заключении брака.

Получить возврат за лечение несовершеннолетнего ребенка вправе только родители или усыновители. При оплате лечения зубов братьев или сестер, племянников и прочих родственников, возврат производиться не будет. Ребенку на момент проведения медицинских процедур не должно исполниться 18 лет. Исключением считаются дети-инвалиды.

Налоговый вычет за протезирование зубов 2022

Грамотно оформленное заявление на вычет обязательно должно содержать номер счета, на который налоговая инспекция должна перечислить сумму возвращаемых вам средств. Не ждите мгновенного зачисления их на счет. Конечно, хочется получить законные выплаты сразу, как только отправили заявление. Это невозможно.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2022-2022 году

В России работающим гражданам полагаются налоговые вычеты в случае, если было приобретено жилое помещение, если гражданин занимается меценатством, получает образование, заключил договор медицинского страхования и уплачивает пенсионные взносы. Вычет это возврат некоторой части налога, который человек регулярно выплачивает со своего дохода. Облагается в России доход по ставке 13%.

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
№ 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
№ ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году

Важно! Официально неработающие пациенты, пенсионеры, у которых не было зарегистрировано никаких доходов в течение последних 3 лет, а также индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные по упрощенной системе, по закону не могут получить компенсацию за протезирование и имплантацию зубов.

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

Получение налогового вычета за лечение зубов: как правильно

Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Получение справки 2-НДФЛ (если работодатель предоставляет сведения в ФНС в электронном виде, этого можно не делать).
Подготовка документов, подтверждающих право на уменьшение налогооблагаемой базы (документы о лечении: договоры, чеки, лицензии клиник).
Подготовка документов, доказывающих родство (если налогоплательщик лечился не сам).
Подача декларации со всеми документами в ФНС.
Написание заявления на возврат уплаченного налога или его части (по итогам проверки декларации — не ранее чем через 3 месяца).

Каждый человек и плательщик налога на доходы физических лиц имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы по ряду оснований. В частности, статья 219 НК РФ предоставляет возможность получить социальный вычет на лечение зубов. Такая процедура включена в перечень медицинских услуг, которые можно учитывать в этом случае. Он утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2022. Выясним, как воспользоваться таким правом.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

С 2022 г. предоставлена возможность оформить компенсацию потраченных средств не только в подразделении налоговой службы, но и у работодателя. В этой ситуации, собранные бумаги представляются в ИФНС, а при одобрительном решении предоставляется уведомление о правомочии применения социального возмещения. Оно станет основанием для заполнения заявления о компенсации затрат. После подачи обращения НДФЛ не может удерживаться с работника.

Гражданский паспорт заявителя, оплатившего медицинские процедуры;
Подтверждение регистрации брачных отношений, рождения ребенка или налогоплательщика, когда лечение проходил один из членовего семьи;
Декларация 3-НДФЛ;
Справки о полученных доходах из всех источников;
Заявление о возмещении расходов с указанием реквизитов счета для перечисления денег;
Договор об оказании стоматологической помощи;
Копия лицензионного разрешения, являющегося основанием для оказания стоматологических процедур;
Выписка об оплате оказанного лечения. В ней должен проставляться код 2, когда услуга дорогостоящая, 1 – если, она не попадает в список дорогих;
Платежная документация, свидетельствующая о факте совершения оплаты.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Гражданин, потративший в стоматологической клинике 120220 и больше, имеет право на получение 15600 рублей. При условии, что его подоходный налог в год не ниже этой суммы, или вычет уменьшится до его уровня.

Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120220 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.