Возможно ли получать налоговые вычеты за дополнительное дошкольное образование

Содержание

Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

В пп.2 п.1 ст.219 НК указано, что вычет оформляют за обучение детей в организациях, ведущих образовательную деятельность. При этом ребенок может быть родной или опекаемый. Максимальная сумма — 50 000 руб. на обоих родителей совокупно (на каждого ребенка).

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Налоговый вычет на дошкольное образование

Добрый день. Конечно же родители вправе получить социальный налоговый вычет за обучение детей в детских садах. Вычет предоставляется в размере подтвержденных расходов, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка и на обоих родителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Что касается, получения его по месту пребывания, то согласно п. 2 ст. 11 НК РФ местом пребывания физического лица признается место, где физическое лицо проживает временно, определяемое адресом (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а местом жительства физического лица является адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством РФ.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану. Соответственно, такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования. Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения.

Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить налоговый вычет на образование

Всего возможно возвратить до 13 процентов от ваших затрат на образование ребенка (не больше шести с половиной тысяч рублей за каждого ребенка). Обусловлено это тем, что наибольшая сумма на вычет не может быть больше пятидесяти тысяч рублей на одного ребенка.

люди, которые получают образование по дневной/заочной/вечерней форме, при этом сами оплачивают его;
люди, оплачивающие образование за детей, при этом детям не должно быть больше двадцати четырех лет, а форма обучения в образовательном учреждении должна быть очной;
люди, которые оплачивают учебу приемных детей, то есть являются опекунами, возраст детей, которые опекаются, не должен быть больше восемнадцати лет, образование должно получаться очно;
люди, которые оплачивают учебу детям, находившимся в прошлом под опекой, в таком случае, образование должно получаться очно, а детям должно быть меньше двадцати четырех лет;
люди, которые потратили свои денежные средства на учебу родных братьев/сестер, возраст брата/сестры должен быть менее двадцати четырех лет.

Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата.

обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др., имеющих лицензию;
обучающийся работает и платит подоходный налог;
обучающийся оплатил обучение.

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада

получатель имеет российское гражданство;
есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

Можно ли получить налоговый вычет за частный детский сад

Многие знают, что можно получить возврат налога за обучение детей, но не все знают, что возможно вернуть часть оплаты детского сада, в который вы водите вашего ребенка. Возможно это в случае, если детский сад не частый, а является дошкольным образовательным учреждением, имеющим об этом соответствующую лицензию или/и аккредитацию.

собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
ожидаете месяц, пока будет принято решение;
получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
снова пишете заявление на вычет.

Налоговый вычет на образование в 2022 г

Но, если бы он оплачивал свое обучение не единовременно, а 1 раз в год по 100 000 рублей, то ежегодно бы мог получать налоговый вычет в размере: 100 000* 13 % = 13 000 рублей, и общая сумма вычетов за три года составила бы: 13 000 * 3 = 39 000 рублей.

Важно. Необходимо отметить, что сумма в 120 000 рублей учитывает не только средства, потраченные на учебу, в нее также могут быть включены и расходы на лечение и иные услуги, к которым применима возможность получения вычета.

Можно ли получить налоговый вычет при оплате за дошкольное образование ребенка

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия ребёнка в бассейне

Скорее всего образовательной лицензии на обучение плаванию нет (просто уверен в этом). Можно было бы попытаться подвести плавание под оздоровительные процедуры с получением вычета на медрасходы, но, увы, такие медицинские услуги (а вот лицензия на медуслуги у компании скорее всего есть) не учитываются для целей получения социального вычета по НДФЛ.

Мой сын ( 6 лет) ходит в бассейн на занятия по плаванию. На этих занятиях тренер пытается научить детей плавать. Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия по плаванию в бассейне? Если да, то какие подтверждающие документы надо приложить к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)? Если нет, то, объясните, пожалуйста, почему нельзя получить социальный налоговый вычет?

Простые налоги

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год;
Справка 2-НДФЛ с работы;
Договор с образовательным учреждением;
Квитанции об оплате;
Копия свидетельства о рождении ребенка;
Заявление на возврат с вашими реквизитами;
Реестр предоставляемых документов.

Добрый день, дорогие читатели!
Если вы уже давно со мной знакомы, лично или заочно, то знаете, что за любое обучение, будь то ВУЗ или автошкола, а может быть даже и просто повышение квалификации, работающим гражданам полагается налоговый вычет. Налоговый вычет – это возврат 13% от стоимости такого обучения. Здесь подробнее о налоговом вычете за обучение.
Вернуть 13% можно не только за свое обучение, но и за обучение каждого ребенка, не более 6500 в год. Всем известно, что образование у нас не бесплатное, поэтому в детский сад мы водим ребенка за определенную плату. В детском саду ведь тоже оказывают образовательные услуги – учат буквы, песни, рисуют. Соответственно, за детский сад также можно вернуть 13% от стоимости образовательных услуг.
Но, как известно, в нашем законодательстве не все так просто. Вернуть можно лишь за обучение, а ведь в детском саду оказываются услуги и по питанию и присмотру, а это отдельная статья затрат. Так как договор составляется один общий и в нем не выделено, сколько именно стоит образование, то налоговая инспекция попросту отказывает в вычете за детский сад, ведь иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются (Письмо Минфина РФ от 09.06.2022 N 03-04-05/5-414).
Поэтому важным моментом будет следующее: для целей получения вычета необходимо, чтобы стоимость обучения была отдельно выделена в договоре (Письмо ФНС России от 09.02.2022 N 3-5-03/124@). Из-за того, что из общей суммы невозможно выделить плату именно за обучение, налоговые инспекции отказывают в предоставлении налогового вычета.
Еще условие: детский сад должен являться образовательным учреждением и иметь соответствующую лицензию.

Возврат налога за детский сад

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы).
Договор с детским садом (заказчиком должен выступать один из родителей).
Копия лицензии дошкольного учреждения на осуществление образовательной деятельности.
Платёжные документы или выписка со счёта (в случае безналичной оплаты).
Копия свидетельства о рождении.
Заявление с указанием реквизитов банковского счёта.

Разделить сумму ежемесячной платы за пребывание на количество дней в месяце, тем самым узнав стоимость за один день.
Умножить получившиеся число на количество дней, которые малыш фактически посещал сад.
Разделить всё на 100 и умножить на процент компенсации.

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2022 году

Заявление вычета у работодателя имеет смысл оформлять при осуществлении оплаты и получения обучения в первой половине года или при наличии незначительной суммы платежа. Если сумма велика и превышает вознаграждение до конца года, возникает остаток неиспользованного вычета. При возникновении остатка при заявлении льготы по месту работы возникает необходимость обращения в ИФНС для получения переплаченного налога.

Подготовить документы, подтверждающие право на льготу.
Подать заявление на получение уведомления в составе документов на вычет.
Получить уведомление по истечении месячного срока.
Обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета при начислении налога.

Возможно ли получать налоговые вычеты за дополнительное дошкольное образование

заявление на предоставление вычета в связи с оплатой обучения ребенка в детском саду;
заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
налоговая декларация 2НДФЛ за год;
копии квитанций об оплате детского сада за год или выписка движения со счета;
банковские реквизиты.
справка 2НДФЛ;
копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
копия договора на пребывание ребенка в детском саду на год;
копия паспорта;
копия лицензии или аккредитации детского сада;

Сегодня во многих регионах России наблюдается дефицит мест в муниципальные детские садики, поэтому родители интересуются, как именно получить компенсацию за оплату детского сада и есть ли различные льготы или компенсационные выплаты при отсутствии места.

Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

В отдельных ситуациях перечень документов может быть расширен и дополнен другими документами и бумагами, например, приказом или распоряжением об установленном размере оплаты за учебу. Все документы должны быть оформлены соответствующим образом и заверены необходимыми подписями и печатями.

школа;
дошкольное учебное заведение (исключительно на образовательные услуги в детском саду);
дополнительные кружки, курсы, которые посещает школьник – музыкальные заведения, школы искусства, спортивные секции;
дополнительные образовательные курсы – автошкола, повышение квалификационного уровня;