Гражданско трудовой договор с пенсионером налоги

Пенсия и работа по договору

Управляющий Отделением ПФР по Новосибирской области Александр Григорьевич Терепа провел прием граждан в общественной приемной партии «Единая Россия». В ходе приема были даны разъяснения по целому ряду пенсионных вопросов. Вопрос о работе по договору

Законодательно предусмотрено, что при устройстве на работу после проведения индексации размер пенсии не уменьшается, и пенсия будет выплачиваться в проиндексированном размере. При этом следующая индексация страховых пенсий учтена не будет до того момента, пока не поступят сведения в ПФР от работодателя о том, что вы прекратили трудовую деятельность.

Гражданско правовой договор с продавцом пенсионером

К договорам ГПХ относят договор подряда, авторский договор, договор возмездного оказания услуг Заключая договор ГПХ, работодатель не делает никаких записей в трудовой книжке работника. Тем не менее, период работы по договору ГПХ, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, включается в страховой стаж, дающий право на страховую пенсию по старости (п. 13 Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховой пенсии, утв.

Списки соответствующих работ, производств, профессий, должностей, специальностей и учреждений перечислены в Постановлении Правительства РФ от 18.07.2022 N 537; — некоторым категориям работников, перечисленным в ст. ст. 27 и 28 Закона N 173-ФЗ (например, мужчинам по достижении возраста 55 лет и женщинам по достижении возраста 50 лет, если они проработали не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях и имеют страховой стаж соответственно не менее 25 и 20 лет); — безработным гражданам, уволенным в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата и имеющим независимо от перерывов в трудовой деятельности стаж работы, дающий право выхода на пенсию по старости, но не ранее чем за два года до установленного законодательством РФ срока выхода на пенсию (п.

Договоры ГПХ: страховые взносы 2022

Начнем с налогов. Договор ГПХ – это договор гражданско-правового характера, он же гражданско-правовой договор, или ГПД. Если организация (или ИП) заключила ГПД на выполнение работ (оказание услуг) с лицом, не являющимся предпринимателем, то с вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по этому договору, она должна будет исчислить, удержать и уплатить НДФЛ (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 26.05.2022 № 03-04-06/24982 ).

Вознаграждения, выплаченные в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) (пп.2 п.3 ст.422 НК РФ). И взносы «на травматизм» с договоров гражданско-правового характера по общему правилу не начисляются. Исключение составляет случай, когда начисление взносов на «несчастное» страхование прямо предусмотрено ГПД (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ).

В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия

• выполняет конкретное задание заказчика или привлекает субподрядчика
• сам определяет порядок выполнения возложенных на него обязанностей
• может делать порученное ему задание дома или в другом месте
• получает не зарплату, а предусмотренное договором вознаграждение, которое выплачивается в порядке, установленном договором
• самостоятельно оплачивает налоги, взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования (если это не указано в договоре отдельно)
• не получает оплату отпуска и больничного (если это не указано в договоре отдельно)

• работает на конкретной должности в соответствии со штатным расписанием, по определенной профессии
• обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, режим рабочего времени, находится на отведенном ему рабочем месте и делать работу лично
• должен быть обеспечен работодателем рабочим местом, инструментом, материалами
• если используется собственное имущество для производственных целей или при иных расходах — положена компенсация от работодателя
• получает зарплату, которая выплачивается каждые полмесяца
• согласно действующему законодательству, все удержания, отчисления и перечисления с заработной платы в том числе налоги и отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования производит работодатель

Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера

По ГПХ-договорам страховые взносы платятся только в «пенсионной» части и на ОМС. Для исполнителей по договорам подряда и прочим договорам ГПХ не предусмотрено страхование на случай материнства и нетрудоспособности (п. 2 ч. 3 ст. 9 закона № 212-ФЗ). Не начисляются также на договоры ГПХ страховые взносы в ФСС от несчастных производственных случаев и профзаболеваний. Но, если условия договора прямо указывают на обязанность заказчика уплачивать взносы на «травматизм», то эти взносы следует уплатить (ч. 1 ст. 20.1 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Также по договорам гражданско-правового характера страховые взносы не будут начисляться, если предмет договора – переход права собственности или иных имущественных прав, либо передача имущества в пользование (ч. 3 ст. 7 закона от 24.07.2022 № 212-ФЗ). То есть по договору, например, купли-продажи или аренды начислять взносы в фонды не нужно.

Договор гражданско-правового характера: налоги и взносы в 2022 году

Но не все так просто. Во-первых, НДФЛ и взносы в 2022 году выплачиваются только по договорам, заключенным с физическим лицом, проживающим на территории РФ. Договора с ИП налогообложению не подлежат (ст. 226 НК РФ). Во-вторых, и среди физлиц есть исключения, о которых мы расскажем дальше.

Особо стоит сказать о взносах в ФСС (на травматизм). Работодатель не обязан платить эти взносы, если только иное не предусмотрено условиями договора. Например, если вы нанимаете бригаду строителей и заключаете с ними гражданско-правовой договор на определенный вид работ, то вполне возможно, что пункт об уплате взносов на травматизм там и появится. И если такой пункт будет прописан, то компания также делает выплаты в ФСС.

Пенсионные отчисления по договорам гражданско-правового характера

Кроме того, сообщаем, что Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам пенсионного обеспечения» внесены изменения и дополнения в Закон Республики Казахстан от 21 июня 2022 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее — Закон), которое действует с 1 января 2022 года.

При этом, к доходам физического лица от налогового агента, подлежащим налогообложению, относится доход физического лица по договорам гражданско-правового характера, заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Если пенсионер работает по гражданско правовому договору

Во-первых, я не давала вам консультацию, я дала комментарий. Консультацию дадут другие эксперты. Я вам это и написала, мне не надо было задавать вопросы после этого, и тем более настойчиво требовать на них ответ, тем более, чтобы оценили консультацию другого эксперта.

В январе был заключен договор оказания услуги, где исполнитель (это — я) обязуется в срок с 10.01.2022 года по 13.01.2022 года оказать заказчику услуги (изменение структуры программы). За выполненные и принятые услуги заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение в размере 3448 руб., включая налоги.

Как оформляются гражданско-правовые договоры с пенсионерами

У нас сложилась такая ситуация, работают у нас сотрудники по договору ГПХ. велись отчисления в ПФР, но ведь договор ГПХ не считается трудовым, по нему не идет стаж и даже записи в трудовую книжку нет, а ПФР признали этих работников трудоустроенными. ПФР производил индексацию на пенсию и платил какие-то федеральные, а теперь этим работникам нужно вернуть большую сумму ПФР так как они как бы работающие. Как быть?

Если пенсионер прекратил работать после 31 марта 2022 года, то подавать заявление в Пенсионный фонд РФ уже не нужно. С апреля 2022 года для работодателей введена специальная ежемесячная отчетность по форме СЗВ-М, и факт работы пенсионеров Пенсионный фонд РФ определяет по данным этих отчетов.

Подскажите, разбирающиеся в ТК РФ! гражданско-правовой договор и налоги

— Не начисляются страховые взносы на обязательное социальное страхование на сумму вознаграждения, за исключением случая, когда это специально оговорено между работником и работодателем в гражданско-правовом договоре

Стоит так же отметить, что в договоре гражданско-правового характера вносить формулировку подобные: «лицо обязано соблюдать внутренний трудовой распорядок предприятия», строго запрещено, иначе это может повлечь за собой переквалификацию гражданско-правового договора в трудовой, что приведет в вышеописанным последствиям. оформленный по трудовому договору работник занимает подчиненное положение по отношению к работодателю, в то время как при гражданско-правовых отношениях работник и работодатель равноправны.
Преимущества гражданско-правового договора для работодателя:

В чем заключается работа по договору без трудовой книжки

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Также не вносится запись, когда договор оформляется с частным лицом. В такой ситуации физлицо просто не имеет права вносить запись в трудовую, хотя определенные правила правоотношений существуют и в этом случае.

Индексация пенсии при работе по договору подряда

Здравствуйте, Наталия! Договор подряда это гражданско-правовой договор и к нему соответственно применяются нормы гражданского законодательства. Нормы трудового и социального права к данному виду договора не применяются. Однако если Вы в этот период самостоятельно делали отчисления в пенсионный фонд РФ, то можно ставить вопрос о перерасчете страховой пенсии (части страховой пенсии).Индексируется пенсия два раза в год по Постановлению Правительства РФ с учетом уровня инфляции. Поэтому, если Вы самостоятельно делали отчисления в ПФ РФ, то можно ставить вопрос о перерасчете пенсии. Хотя ПФ РФ при наличии отчислений в ПФ РФ на работающих пенсионеров автоматически пересчитывают пенсию.С уважением, Дмитрий Ермаков.

Добрый день, Дмитрий! Вы имеете ввиду компенсацию, которая производится в августе? Я говорю об индексации, которая с 2022 г. работающим пенсионерам не предусмотрена.Мне ее не произвели ни в ноябре 2022 и в списке на февраль 2022 меня нет. Пенсионный фонд аргументирует этот факт тем, что работодатель не представил сведения о том, что я не работаю. Со своей стороны я предоставила в пенсионный фонд трудовую книжку с последней записью об увольнении 01.04.2022 и договоры подряда с работодателем.

Нюансы расчетов с работающими пенсионерами

. с пенсионерами возможно на общих основаниях. В таком случае прием на работу пенсионеров ничем не отличается от приема на работу других лиц. Для пенсионера это выгодно, так как он получает полный объем прав и гарантий, предусмотренный для штатного работника. В отличие от срочного договора, истечение срока которого является безусловным основанием для прекращения трудовых отношений (ст. 79 ТК РФ), трудовой договор, заключенный на неопределенный срок, нельзя расторгнуть по инициативе работодателя без веских причин и соблюдения установленного порядка. Заключение трудового договора на неопределенный срок позволяет пенсионеру не только продолжать работу в ближайшем будущем, но и рассчитывать на оплачиваемый отпуск. Но пенсионер может взять и неоплачиваемый отпуск. Такая дополнительная гарантия предоставлена работающим пенсионерам ст. 128 ТК РФ. На основании его письменного заявления организация должна предоставить отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью до 14 календарных дней в году (отказать в этом работодатель не вправе). Добавим, что возможность предоставления такого отпуска предусмотрена независимо от вида заключенного с пенсионером трудового договора.

Что дают пенсионеру уплачиваемые работодателем взносы на ОПС? Прибавку к пенсии. В соответствии с п. 3 ст. 17 Федерального закона от 17.12.2022 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» лицу (за исключением государственных служащих), работающему не менее года со дня назначения страховой части трудовой пенсии (по старости или инвалидности) либо со дня предыдущего перерасчета, по его заявлению производится перерасчет размера страховой части трудовой пенсии. Была попытка оспорить данную норму: с целью своевременного получения повышенной пенсии перерасчет должен производиться работающим пенсионерам без заявления с января каждого года, следующего за отработанным. Но Конституционный Суд в Определении от 21.10.2022 N 689-О-О счел такую точку зрения неубедительной, поэтому, как и раньше, основанием для реализации права на перерасчет является обращение пенсионера в территориальный орган Пенсионного фонда РФ с заявлением о перерасчете размера пенсии. Перерасчет пенсии производится с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором принято заявление пенсионера, при условии, что работодателем уплачены обязательные страховые взносы.

Как платить ИПН и ОПВ с договоров ГПХ с 14 июля 2022 года

За неперечисление или неполное перечисление ОПВ физические лица будут привлечены к административной ответственности. За это Кодекс об административных нарушениях предусматривает штраф в размере 10% от не перечисленной суммы при повторном нарушении. На первый раз выпишут предупреждение.

ГПХ – это договор гражданско-правового характера. Как правило, это договор на оказание услуг: перевода, погрузки — разгрузки, уборки, охраны, услуги такси и другие. В настоящее время многие бухгалтеры работают по договорам ГПХ, чаще всего оказывая услуги ведения бухгалтерского учета в ИП.

Гражданско-правовой договор или трудовой договор: что выгоднее

Предметом трудового договора является процесс труда — выполнение работы по определенной специальности, квалификации, должности, то есть выполнение работником определенной трудовой функции (ст 23 КЗоТ). При этом трудовая функция, как правило, не предусматривает какого-либо конечного результата.

• Отношения между работником и работодателем регулируются Кодексом законов о труде и другими актами трудового законодательства, отраслевыми и региональными соглашениями, а также коллективным договором;
• работник выполняет работу по трудовому соглашению самостоятельно;
• работник принимается на работу (должность), включенную в штатное расписание предприятия для выполнения определенной работы (функции) по конкретной квалификации, профессии, должности;
• заключение трудового договора, как правило, оформляется приказом работодателя о приеме работника (по его заявлению) на работу;
• работник подчиняется внутреннему трудовому распорядку;
• работодатель обязуется выплачивать работнику зарплату и обеспечивать условия труда и социальные гарантии необходимые для выполнения работы, предусмотренные законодательством о труде, коллективным договором и соглашением сторон.