Может ли супруг получить налоговый вычет за супругу за обучение в автошколе
Может ли супруг получить социальный вычет, если договор на обучение дочери заключен от имени жены? -родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. наМожет ли супруг (а) получить социальный налоговый вычет, если документы на обучение ребенка оформлены на супругу (а)? , когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, налоговые органы руководствуются положениями Семейного кодекса РФ об общей (совместной) собственности супругов*.
Обучался платно по заочной форме по выходным дням в МФЮА, в декабре оканчиваю. Сам являюсь военнослужащим. Имею ли право получить налоговый вычет за период обучения или это возможно только для очной формы?
Получение налогового вычета за обучение супруги
Может ли муж получить налоговый вычет за обучение жены? Учусь в Политеха, магистратура. Работаю официально, плачу налоги. Договор на обучение оформлен на меня, но оплатить обучение было удобнее с карты мужа, не надо было с деньгами бегать по банкам.
как указано в письме Минфина от 11 января 2022 г. N 03-04-05/557 «О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на обучение», супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.
Можно ли получить налоговый вычет за обучения супруга(и) см
Но налог, возврат которого Вы хотели бы получить, — индивидуальный. Уплачивает его в России каждый человек отдельно (каждый за себя), а не семья. Так что наличие супруга (супруги), даже если он (она) находятся на иждевении и сами не работают, значения не имеют. Дети учитываются, потому что они несовершеннолетние, своих доходов у них нет и сами оплачивать свое обучение они не могут; жены и мужья, которые теоретически вполне трудоспособны и самостоятельны, — нет.
- за самого себя — на любой форме обучения,
- за обучение своего ребенка до 24 лет — на очной форме обучения,
- за обучение ребёнка до 18 лет (в некоторых случаях до 24-х), взятого в опеку или под попечение — на очной форме обучения,
- за обучение брата (сестры) до 24 лет — на очной форме обучения.
Это видео недоступно
▄▀ что представляет собой совместная собственность;
▄▀ определим суммы возврата НДФЛ на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в НК РФ ;
▄▀ как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
▄▀ получится ли вернуть имущественный вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.
Вот, что Вы узнаете:
0:01 Совместная и долевая собственность супругов
0:35 Основные вопросы, которые будем рассматривать.
0:57 Совместная собственность супругов и 3НДФЛ
1:55 Имущественный вычет до 2022 года
3:36 Изменения в Налоговом законодательстве в 2022 году
4:40 Повторный вычет
5:10 Вычет с ипотечного кредита супругов
6:35 Собственность оформлена на мужа или жену
8:10 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!
Justice pro
Государство дает возможность вернуть часть потраченных денег на платное образование через оформление налогового вычета. Но, если по каким-либо причинам сам обучающийся не может оформить возврат НДФЛ, то может ли это сделать его супруг (супруга)? Далее поговорим о возможности налогового вычета за обучение жены/мужа и выясним, может ли муж получить налоговый вычет за обучение жены и можно ли получить вычет за свою учебу, если ее оплачивал супруг.
Поэтому налоговый вычет за обучение жены в ВУЗе (на очном или заочном отделении), автошколе, на курсах повышения квалификации не возможен. Если жена обучается и находится в декрете (не имеет дохода, облагаемого по ставке 13 %), а муж работает и оплачивает учебу супруги, то он не сможет подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть 13 процентов от стоимости обучения. Если бы получение образования женщины в декрете, оплачивал ее брат или сестра, то при соблюдении условий для возврата НДФЛ за обучение (например, о сроке давности) возмещение подоходного налога удалось бы осуществить.
Налоговый вычет за лечение супруга
По семейному законодательству доходы супругов считаются общими, как и иное совместно нажитое имущество. В связи с этим, при получении одним из супругов вычета за лечение другого есть свои особенности, о которых расскажем в статье.
- размером годового дохода получателя вычета;
- пределом 120 000 руб., установленным в совокупности для всех социальных вычетов, перечисленных в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (дорогостоящее лечение в этот лимит не входит и учитывается дополнительно).
Налоговый вычет за автошколу
Соответственно, если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, то мы советуем стараться оформлять документы именно таким образом. В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.
Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.
Простые налоги
Если имущество оформлено на супруга – тоже ничего страшного, это не повлияет на решение налоговой инспекции о предоставлении вычета (письмо Минфина от 25.04.14 № 03-04-05/19540 и от 26.03.14 № 03-04-05/13204). Вы просто прилагаете к пакету документов копию свидетельства о браке и получаете вычет в полном объеме.
Для того чтобы формально обозначить право другого супруга на получение вычета, пишется заявление о распределении расходов. В нем вы пишете, что расходы распределяются таким-то образом, на ваше усмотрение. И тогда супруг может воспользоваться вычетом в полном объеме.
Налоговый вычет за обучение в автошколе
- 120 тысяч рублей в год на собственное обучение, обучение брата или сестры. Тут стоит знать, что лимит распространяется не только на затраты связанные с образованием, но и включает в себя другие социальные расходы, такие как лечение, страхование жизни. Перед оформлением декларации рекомендуем ознакомиться с полным перечнем затрат в нашей статье, чтобы правильно заполнить декларацию.
- 50 тысяч рублей в год на обучение собственных или подопечных детей. Не входит в лимит в 120220 рублей.
Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.
Социальный вычет на обучение супруга получить нельзя
ФНС России разъяснила, что социальный налоговый вычет можно получить только на лечение супруга или на взносы на НПС по заключенному с ним договору. В то же время, вычесть из налогооблагаемой базы по НДФЛ затраты на обучение супруга нельзя (письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20222@ «О предоставлении социальных налоговых вычетов по произведенным расходам супругов»).
Какие ограничения существуют в размерах социальных вычетов на обучение? Узнайте из материала «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Может ли супруга получить вычет за обучение ребенка
Обычно родители, оплачивающие обучение своего ребенка, оформляют договор на двоих, чтобы не возникало вопросов в налоговом органе при получении вычета.
Но законодательством разрешено получить вычет за обучение любому родителю, при этом не важно чье ФИО указано в заключенном договоре. Условие получение вычета родителем, не указанным в договоре — это оплата обучения ребенка в момент нахождения в официальном браке с тем родителем, фио которого указано в договоре.
Ваша супруга может подать на вычет за обучение ребенка, даже если договор об оплате обучения заключен на мужа (на Вас) при условии оплаты обучения будучи в браке с Вами, как с родителем, ФИО которого указано в договоре.
Может ли муж получить за жену налоговый вычет за обучение
В 2022 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. При этом 1 июня 2022 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей. оплатил: Так как Лена обучается на очно-заочном отделении, вычет за ее обучение Русов Н. При соблюдении ограничений по возрасту (до 24 лет) и форме обучения (только очная) вычет может быт получен за оплату образовательных услуг ребенка в абсолютно любом учреждении, которое имеет соответствующую лицензию. Это можно сделать одним из двух способов (Письмо Минфина России от № 03-04-05/50631): Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану. Поэтому максимум за 2022 год он сможет вернуть 30 тыс.руб. При этом, если в договоре по курсам не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из учебного заведения, где проходили курсы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от N 03-04-05/7-1085). К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 руб., то вычет он сможет получить в полном объеме. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И. сможет получить вычет за 2022 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу). В частности, вычет может быть оформлен за: Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги.
Может ли супруга получить налоговый вычет на лечение или обучение ребенка мужа
Налоговый кодекс дает право получить социальный налоговый вычет родителям на лечение и обучение своих детей, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Лица не являющиеся родителями, опекунами, попечителями не могут претендовать на получение социального налогового вычета на лечение и обучение ребенка, — такой вывод следует из письма Минфина № 03-04-05/74204 от 16.10.2022 г.
Как получить налоговый вычет за обучение супруги
Оформляю налоговый вычет за обучение ребенка в музыкальной школе, учеба частично оплачивалась через банкомат, (выдавался банковский чек), а часть из личного кабинета банка, квитанции распечатывались на принтере надо ли банковские чеки и квитанции, заверять в бухгалтерии музыкальной школы? Или достаточно заверить своей подписью? (копия верна, ФИО, дата, роспись). Спасибо.
Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2022 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).
Вычет на обучение: как вернуть налог, если за обучение платит муж
Вывод – супруг, который обучается вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.
Для того, чтобы разобраться, давайте откроем подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Вычет на обучение можно получить в следующих случаях:
– за свое обучение,
– за обучение своего ребенка (до 24 лет по очной форме обучения),
– за обучение подопечных (до 18 лет по очной форме обучения),
– за обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
– за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
