Когда можно получить налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция и советы
- паспорт или документ, заменяющий его;
- пенсионное удостоверение;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
- договор об ипотеке;
- бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
- чека об оплате или другой платёжный документ;
- заявление на возврат денег.
Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2022
Если за 12 месяцев не собралась определенная сумма, то деньги выплачиваются позже. На рассмотрение заявления дается конкретное время, но процесс может затянуться и до четырех месяцев, а после обращения к юристу-частнику, ситуация проясняется.
- В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового Кодекса РФ, имущественный вычет может быть назначен плательщику налогов не как компенсация НДФЛ, а как сокращение дохода, облагаемого налогом по ставке 13%.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку пенсионерам
Согласно последним событиям в Налоговом кодексе РФ, в подпункт 2 пункта 1 статьи 220 добавлен абзац 29, гласящий, что гражданин, которому назначена пенсия, а это доход, необлагаемый подоходным налогом для физлиц, может при приобретении недвижимого объекта перенести вычет или его части на те налоговые периоды, которые предшествовали покупке жилья. Но само число налоговых периодов лимитируется, как три года;
С 2022 год россияне могут неоднократно пользоваться вычетами, пока в совокупности вся сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тыс.р. Если гражданин воспользовался своим правом на вычет до 2022-го года, то заявить на него снова он не вправе (даже с учетом последних правок).
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022/2022 году предполагает возврат средств в размере отчисленного подоходного налога, лимит выплат ограничен 260 тысячами рублей, проводиться они могут неоднократно, остаток переходит на следующий год.
- официальное трудоустройство и регулярное отчисление 13-процентного подоходного налога;
- продавец не является близким родственником;
- в случае, если недвижимость куплена до 1 января 2022 года, вычет еще не применялся;
- если сделка произведена после 1 января 2022 года, не исчерпан лимит возврата;
- при приобретении не были задействованы государственные программы (в числе которых материнский капитал);
- работодатель не брал на себя часть затрат на приобретение жилья (иногда фирма, где работает покупатель, может оплачивать определенную часть стоимости).
Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
После 1 января 2022 г., в соответствии с положениями Письма ФНС России от 28.04.2022 г. № БС—4—11/8296@ и Письма Минфина России от 17 апреля 2022г. № 03—04—07/17776 изменена сумма возвращаемого налога по кредитам на покупку квартиры по ипотеке.
Однако, в соответствии с изменениями в ст. 220 НК, с 01.01.2022 г. такое право у неработающих пенсионеров появляется при возможности переноса налогового вычета за прошлые годы. Соответственно, работающие или получающие иной доход пенсионеры этим правом воспользоваться не могли.
Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры
Ссылаясь на российское законодательство, пенсия, предоставляемая российским гражданам, в том числе социальная и трудовая, налогообложению не подлежит. Так же не облагаются налогами социальные доплаты к пенсии (федерального уровня, регулированные субъектами Российской Федерации). Однако, без облагаемой налогом прибыли, право на налоговый вычет теряется и может быть восстановлено лишь при определённых условиях.
- Заработная плата;
- Доход с продажи недвижимого объекта или автомобильного средства, бывшего во владении продавца менее трёх лет;
- Дарственная пенсионеру на объект недвижимости или автотранспорт;
- Доходы с переданной в аренду недвижимости (аренда должна быть оформлена договором);
- Полученный ценный приз, денежный выигрыш в конкурсах, играх.
Порядок выплаты налогового вычета при покупке квартиры
- От работодателя (подача заявления и пакета документов может произойти сразу с возникновением права на оформление вычета).
- От налоговой инспекции (подача пакета документации и заявления происходит в конце календарного года).
- Банковский договор о предоставлении ипотеки (копия).
- Справка из банковской организации о том, что проценты погашены. В налоговую инспекцию требуется подробная выписка по каждому году.
- Справка о движении финансовых сумм на счету.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Также возможностью получить подобную льготу можно воспользоваться всего единожды, вне зависимости от того, израсходовали вы лимит или нет. Поэтому, если вы знаете, что спустя некоторое время будете покупать еще одно жилье в кредит, стоимость которого будет выше, лучше не торопиться с оформлением данного вычета.
Если пенсионер уже много лет на пенсии и, естественно, не платит подоходный налог, то права на получение вычета он не имеет. Однако в некоторых исключительных случаях вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Например, если пенсионер продает жилье за 2 млн рублей, которое он купил до этого меньше 3 лет назад, а потом в тот же год купил себе новое жилье ценой в 5 млн рублей. При учете всех взаимозачетов при покупке-продаже пенсионер может рассчитывать на возврат части уплаченной суммы налогов. Для того чтобы выяснить, можно ли вам воспользоваться таким вычетом, обратитесь в налоговую службу, они помогут вам разобраться с данным вопросом.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2022 году
Налоговые вычеты при покупке квартиры пенсионерами имеют множество нюансов. Все их необходимо знать, так как в противном случае при оформлении льготы данного вида могут возникнуть различного рода проблемы.
Выход из данной ситуации есть – если лицо достигло пенсионного возраста недавно, то можно получить вычет за последние несколько лет. Например, если жилье было приобретено в 2022 году, то можно оформить декларацию 3-НДФЛ за 2022, 2022 и 2022 годы.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для пенсионеров
2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.
- Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
- Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
- Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2022 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
- Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2022 года.
- Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2022 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2022 — не более 3 млн. руб.
Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет
Лица, находящиеся в законном браке, могут получать имущественные вычеты друг за друга. Для этого необходимо иметь доход, облагающийся налогом. В этом случае к пакету документов потребуется приложить свидетельство о заключении брака и заявление, в котором определены доли супругов.
Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7. Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет. Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
- подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2022 году, то подавать документы на вычет можно только в 2022 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2022-2022 годы);
- нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2022 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2022 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
- если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2022 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2022 №03-04-05/5-455, от 24.09.2022 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2022 года.
Налоговый вычет за квартиру пенсионерам в 2022 году
Ст.220 Налогового кодекса РФ выделяет несколько типов налоговых вычетов. Получить их могут разные категории лиц. К примеру, социальную льготу за обучение или лечение гражданина может оформить не только он сам, но и близкие родственники: второй супруг или родители. На имущественный вычет данное правило не распространяется. Иными словами, если пенсионер не являлся плательщиком 13% НДФЛ в период оформления покупки, он не сможет вернуть часть затраченных средств.
- Фактическими расходами, которые гражданин понес при оформлении покупки. Максимум — 2 млн. руб. на человека.
- Фактическими издержками, затраченными на погашение ипотеки, где приобретенная недвижимость является залогом, либо по целевому кредиту на покупку жилья. Лимит ограничен суммой 3 млн. руб.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку пенсионеру
- Приобрести жилую недвижимость, зарегистрировать сделку в ЕГРН. Последнее — обязательное условие. Тех, у кого на руках только ДДУ, налоговики не примут;
- Запросить у бухгалтера справку 2-НДФЛ за предшествующий год, оформленную по всем правилам;
- Сдать предварительно в ИФНС расчет 3-НДФЛ. Заполняется только нужный раздел;
- Передать инспектору ФНС на проверку (лично, через представителя по доверенности, по почте заказным письмом с описью) заявление с приложениями. Ответ — в течение 3-х месяцев. Только после этого можно ожидать, что деньги будут зачислены на расчетный счет.
- Каждый из супругов самостоятельно оплачивал свою долю в квадратных метрах. И в налоговую каждый из них может обращаться, не учитывая будет ли это делать муж/жена;
- Выплаты производились одним из супругов. В платежных документах значится его имя либо записана просто фамилия. Он может самостоятельно претендовать на получение вычета или написать в ФНС соответствующее заявление и распределить вычет между всеми членами семьи в определенной пропорции.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку пенсионерам за супруга
Это означает, что он не платит налог, а потому (до 2022 г.) не имел права на имущественный вычет. После официального принятия ФЗ №330-ФЗ о поправках в НК РФ изменилось законодательство по этому вопросу, а именно даже неработающий пенсионер имеет абсолютное право получить льготу при покупке недвижимости, только ее порядок представляет собой обратную схему.
- Паспорт
- Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета
- Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
- Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
- Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
- Платежные документы.
