Правила Возврата Налогового Вычета За Лечение Зубов

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

• Эндопротезирование в стоматологический клинике;
• Хирургия патологических аномалий;
• Установка зубных протезов и имплантов;
• Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
• Трансплантация здоровых тканей;
• Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
• Реконструкционное хирургическое вмешательство;
• Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

1. Налоговая декларация;
2. Документ с рабочего места;
3. Сканированные копии удостоверения личности;
4. Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
5. Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц;
6. Копии действующих лицензий медицинского учреждения;
7. Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

• после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
• до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Договор в этой ситуации обязательно оформляется только на имя человека, которому и нужно получить вычет. Любые родственники могут оплатить услугу за члена семьи, если у последнего нет такой возможности. Из-за травмы, например. Хотя вся сумма на лечение есть.

При подаче заявления и справки, подтверждающий право на вычет, появляется возможность снизить ЛДФЛ для каждого. Обычно налоговые органы выдают документы-подтверждения не позднее чем через 30 дней после обращения гражданина.

Можно ли получить вычет за лечение зубов

• уведомление о праве получения вычета;
• заявление на вычет;
• ИНН;
• документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
• чеки договор с учреждением здравоохранения.

1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
2. Хирургия аномалий;
3. Протезирование или вставка имплантов;
4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

• паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
• свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
• декларация 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
• заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
• договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
• копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
• справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
• чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

В последнем случае с гражданина просто на какое-то время перестанут удерживать НДФЛ. То есть ежемесячно он будет получать зарплату чуть больше обычного, до тех пор, пока не выберет всю установленную ФНС сумму.

Если гражданин планирует получать возврат подоходного через работодателя, его документы будут рассмотрены в течение 30 дней с момента подачи. В этот же срок должно быть предоставлено уведомление о праве на льготу. В случае когда получение денег планируется на банковский счет, рассмотрение может затянуться. Как правило, проверка документов происходит вскоре после их подачи. Но вот сама выплата поступит только после того, как полностью истечет срок предоставления налоговой отчетности, то есть, в конце мая-начале июня.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Социальные налоговые вычеты на лечение зубов

— Согласно п. 2 ст. 434 ГК РФ «договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору». Обычно на первом приеме у лечащего врача составляется соглашение об объеме и условиях оказываемых платных медицинских услуг (информированное соглашение), в котором Вы проставляете подпись, что можно считать, согласие пациента с условиями предоставления и получения данных услуг.

Социальный вычет на лечение предоставляется за тот налоговый период, в котором были понесены расходы (абз. 1, 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). При этом не имеет значения, когда фактически оказывались услуги по лечению. Так, вычет может быть предоставлен за период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг, хотя услуги были фактически оказаны в следующем налоговом периоде. С этим согласны и контролирующие органы (Письма Минфина России от 01.12.2022 N 03-04-05-01/843, УФНС России по г. Москве от 31.12.2022 N 20-14/4/138342@).

Правила Возврата Налогового Вычета За Лечение Зубов

В 2022 году возврат подоходного налога за лечение зубов можно сделать и за прошлогодние расходы, и за текущие. Процесс оформления будет во многом схож, но должен учитывать как правила социального вычета в целом, так и особенности, присущие именно налоговой компенсации за стоматологические услуги.

Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2022 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов ребенка

• Во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения. То есть, поставив несколько пломб в 2022 году, вычет вы можете получить в 2022,2022, 2022 годах. В 2022 году право на вычет вы потеряете.
• Во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг. Исключение сделано только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия.
• В-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.

• заявление на возврат налога
• паспорт РФ
• ИНН
• декларация 3-НДФЛ
• справка о доходах 2-НДФЛ
• документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции)
• договор со стоматологией (если таковой был)
• документы о родстве (при оплате за лечения родственников)
• лицензия медицинского учреждения (копия)
• справка об оплате мед услуг
• рецепт со штампом (если покупались препараты)

Возврат 13 за лечение зубов

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

1. Заполненная по образцу декларация 3-НДФЛ;
2. Договор с медицинской клиникой об оказании медицинских услуг;
3. Документы, чеки, подтверждающие оплату;
4. Лицензия медицинского учреждения, в котором были проведено дорогостоящее лечение, на оказание соответствующих услуг;
5. Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
6. Любые документы, которые подтверждают родство;
7. Заявление на возврат социального налога и копия паспорта.

Возврат налогового вычета за лечение зубов

Важным условием является официальное трудоустройство. Возврат налога предполагает, что государство возвращает часть денежных средств по расходам на стоматологические услуги за счет ранее уплаченного налога на доходы физлиц.

• расходы на лечение, которое не является дорогостоящим — в этом случае, максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % равняется 120 000 рублей.
  Таким образом, максималный возврат налога может составить не более 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей);
• расходы на дорогостоящее лечение — в этом случае, максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % — не ограничена.

• возврат возможен только за последние 3 года, следовательно, в 2022 году можно вернуть часть налога за 2022, 2022 и 2022 годы.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

► Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.

Как оформить получение налогового вычета за лечение зубов

• Документ может быть заполнен как от руки, так и использованием специальных программ;
• Цвет чернил допускается синий и черный;
• Исправления, печать с обеих сторон, повреждение штрихкода и утрата иной информации из-за неаккуратного скрепления листов не допускается;

Имущественный и социальный вычет — смысл в обоих случаях один и тот же. Но имущественный, можно использовать в течении нескольких лет, пока вы полностью не вернете деньги, на которые имеете по закону право. Как правило, налогоплательщики возвращают деньги за купленную или взятую в ипотеку квартиру длительное время и возвращают полностью все налоги, удержанные в предыдущем календарном году.

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

Все услуги по лечению у стоматолога в основном есть в Перечне. А при возврате средств за покупку лекарств необходимо обращать внимание не только на название: в Перечне приведены незапатентованные наименования, но несоответствие «марки» не повлияет на получение льготы, если формула препарата совпала.

Налоговый орган проверит право на льготу и вернет налогоплательщику средства по реквизитам, указанным в заявлении. Максимальные сроки для возврата составляют 4 месяца: в течение 3 месяцев ФНС имеет право проверять документы (т. е. проводить камеральную проверку), еще месяц дается на зачисление средств.