Возврат налога за обучение ребенка
Вычет на обучение ребенка полагается на весь период, включая академический отпуск, до достижения учащимся указанного возраста. Действующий опекун (попечитель) может получить его до совершеннолетия своего подопечного, а бывший — до 24 лет.
Если при этом у гражданина есть право на получение других социальных вычетов, то данный лимит будет общим на все их виды. Однако вычет на обучение детей в любом случае будет учитываться отдельно.
Платное обучение ребенка в ВУЗе не лишает родителя права на стандартный «детский» вычет
Напомним, что стандартный налоговый вычет распространяется, в том числе, на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет на первого и второго ребенка составляет по 1 400 рублей за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей за каждый месяц. При этом вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Стандартные вычеты предоставляются одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ). Такими документами являются, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, а также справка из учебного заведения о том, что студент обучается по очной форме. При этом договорная (платная) основа обучения не имеет значения для получения «детского» вычета, заявили авторы письма.
Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы. Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ. Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.
Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.
Налоговый вычет за обучение ребенка
- в договоре на оказание образовательных услуг родитель должен быть указан в качестве заказчика и плательщика;
- платежные документы (квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.) должны быть также оформлены на имя родителя;
Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2022 №03-04-05/35299).
Социальный налоговый вычет за обучение в 2022 году
- детские сады и школы
- учреждения дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков, повышения квалификации и т.п.)
- учреждения дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные, художественные школы и т.п.)
При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2022 — 2022 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2022 году вы сможете вернуть деньги только за 2022, 2022 и 2022 годы.
Налоговый вычет за платное обучение в ВУЗе
При этом налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение (Письмо ФНС России от 01.10.2022 N БС-4-11/17171@).
Можно ли не удерживать НДФЛ если у сотрудника учится платно в высшем учебном заведении ребенок? Что для этого нужно предоставить в бухгалтерию организации? Необходима подборка по данной теме с ссылками на статьи закона. Спасибо!
Это видео недоступно
Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.
Вот, что Вы узнаете:
0:08 Как получить возврат 13 процентов за обучение
0:55 Что такое налоговый вычет за учебу
1:30 Кто может вернуть подоходный налог (НДФЛ)
2:02 Как вернуть налог за учебу мужа или жены
2:50 Где можно учиться, чтобы получить социальный налоговый вычет
3:27 Сколько денег можно вернуть за обучение
6:05 Как часто можно возвращать НДФЛ за учебу
7:00 Как вернуть деньги за обучение
7:41 Закажите заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте «Налог-Просто!» http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Налоговый вычет по расходам на обучение
Примечание: Письмом от 24.10.2022 года № БС-4-11/20222 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.
Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.
Налоговый вычет на образование в 2022 г
Важно знать, что данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен только в том случае, если образовательное учреждение, где обучаются выше перечисленные категории граждан, имеет государственную аккредитацию.
То есть при оплате за обучение в 2022 году, для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговый орган в 2022 году, при оплате за обучение в 2022 году — вычет можно получить через налоговую инспекцию в 2022 году и т.д.
Особенности получения налогового вычета за обучение ребенка в РФ в 2022 году
Но гражданин имеет право возмещения подоходного налога. С таких затрат государство принимает решение не собирать НДФЛ. Компенсация этого рода становится возможностью вернуть 13%, которые были внесены вместе с оплатой обучения. Но сделать это могут не все граждане. И здесь следует приводить очень точные разграничения.
- Заполнить документы декларации и собрать полный пакет бумаг для проверки ФНС.
- Предоставить в отделение налоговой службы полный перечень документов. Обращаются в тот орган, который находится по месту регистрации или проживания налогоплательщика.
- Ожидать решения от ФНС. Его передадут через уведомление, в котором отметят отказ или перечисление средств.
Как получить вычет за обучение в 2022 году
При оформлении социального вычета на обучение в 2022 году за брата или сестру дополнительно нужно подготовить копии двух документов: собственного свидетельства о рождении и свидетельства о рождении брата/сестры. Кроме того, возьмите в ВУЗе (или ином учреждении) документ, в котором будет указана форма обучения.
Факт №5 Вычет за обучение подразумевает возмещение затрат только за образовательные услуги. То есть, например, за оплату питания в школе или детском саду не получится возместить потраченные средства.
Как получить налоговый вычет за обучение
- Первый этап — это подготовка полного пакета документов. Нужно помнить, что его состав несколько отличается в случаях получения льготы за собственное обучение, детей или брата-сестры. Все копии должны быть хорошо читаемы.
НК РФ предусматривает для физических лиц при обложении их дохода налогом по ставке 13% такую льготу, как вычет на обучение. Он относится к социальным льготам, и его можно оформить не только за свою учебу, но также учитываются расходы на обучение детей и даже братьев и сестер. Однако, законодательством предусмотрены некоторые особенности, в соответствии с которыми предоставляется социальный вычет на обучение.
Налоговый вычет за обучение в 2022 году
• Нотариально заверенный перевод всех документов, составленных на иностранном языке.
• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.
• Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.
• Свидетельство о рождении ребенка (копия).
• Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).
Руководство как получить налоговый вычет за обучение ребенка
- официальное трудоустройство;
- оплата обучения лично, из собственных денежных средств;
- ребенок учится на дневной форме обучения и младше двадцати четырех лет;
- нельзя вернуть часть денег, выплаченных за текущий год обучения – необходимо дождаться его окончания и только после этого собирать все необходимые документы;
- деньги можно получить только за три последних года обучения.
После этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту прописки. Если все документы в порядке, налоговая начинает проводить проверку и возвращение денежных средств. Этот процесс может растянуться на четыре месяца.
Налоговый вычет за заочное обучение ребенка в ВУЗе
Так вот сразу хочу
огорчить родителей, которые хотят получить социальный налоговый вычет за
заочное обучение своего ребенка – этого сделать не удастся, так как в статье
219 Налогового кодекса РФ предусмотрено:
— В Письме Минфина от
12.03.2022 № 03-04-05/7-204; от 12.03.2022 № 03-04-05/7-204; от 01.02.2022 №
03-04-05/5-103 и Письме УФНС от 05.04.2022 г. № 20-14/29849@ подтверждается,
что родитель за ребенка может получить только по очной форме, заочная форма не
предусмотрена ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Как получить налоговый вычет за обучение
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.
