Можно ли получить налоговый вычет за санаторнокурортное лечение

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет за санаторнокурортное лечение

услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, социальный налоговый вычет на лечение можно получить:
– при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201; В частности, в перечень включены следующие платные услуги:

4 условия для возврата подоходного налога после санаторно-курортного лечения

В том случае, когда билеты приобретались с помощью услуг туристических фирм, всё равно обязательным условием является наличие официально подтверждённой справки. Данный документ состоит из перечня услуг по оздоровлению, которые были оказаны клиенту, и расчёта суммы на возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.

В теории и на практике размер возмещения отличается. Вернуть денежные средства возможно в размере до ста тридцати тысяч рублей, но реально за одного человека возврат подоходного налога составит за санаторно-курортное лечение около пятнадцати тысяч рублей.

Особенности получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Копия паспорта и ИНН.
Справка об оплате лечения. Берется у администрации курорта, где оздоравливались. Унифицированная форма, утвержденная Приказом МНС и Минздрава № N289/БГ-3-04/256 и 289 от 25.07.01.
Копия договора по оказанию услуг с санаторием. Как альтернативу можно использовать документы подтверждающие факт лечения. Например, эпикриз или выписка из медкарты.
Копия лицензии на предоставления медицинских услуг. Можно взять на сайте санатория.
Чеки и другие платежные документы на имя заявителя. Даже если услуги были предоставлены родственникам, в платежках должно фигурировать Ф.И.О. заявителя.
Заявление на предоставление налогового вычета.
Справка 2-НДФЛ для подтверждения дохода за год и суммы налоговых отчислений. Берется в бухгалтерии по месту работы.
Декларация по форме 3-НДФЛ. Для ее получения нужно обратиться в ближайшее отделение ФНС. Существует возможность скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы.

Законом предусмотрены определенные требования к лицам, претендующим на возмещение части средств, потраченных на лечение. Важная роль также отведена типу оздоровительного учреждения, где проводилась реабилитация больного.

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение ребёнка

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение ребёнка, если мать на момент лечения находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3-лет и вышла на работу в этом же году, но уже после того, как лечение было закончено?

Для того, чтобы получить вычет, то есть вернуть часть налога, нужно чтобы этот налог был удержан из зарплаты. В качестве отчетного периода в данном случае признаётся календарный год. Если мать на момент оплаты лечения не работала, но в этом же году вышла на работу и получала зарплату, то она может претендовать на возврат НДФЛ.

Можно ли получить вычет за лечение зубов

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2022 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2022 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 202200 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
плановые осмотры;
профилактика заболеваний полости рта;
терапевтические услуги;
пародонтологическая помощь;
косметическая стоматология;
установка брекетов;
реабилитации и пр.

Можно ли получить налоговый вычет на лечение сейчас в 2022 году за лечение в 2022 году

Да, в 2022 году Вы можете вернуть, уплаченный налог за три предыдущих года – 2022, 2022 и 2022. Для этого в Вашем случае нужно будет сделать две отдельные декларации по каждому году. Вы можете вернутьдо 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, ноне более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб.

Проводили лечение ребенка.Первый этап лечения прошел в 2022 году. Последующие в 2022 году. Договора разные. Отдельно на 2022 и отдельно на 2022 год. Сейчас заполняем декларацию 3-НДФЛ за 2022год и указываем сумму лечения за 2022год. Можно ли еще вернуть налоговый вычет за 2022г од. и как это правильно сделать?

Налоговый вычет за лечение в санаториях России

Согласно аттестации рабочих мест стоматологам положена оплата вредности, но там ссылка на Постановление Правительства РФ от 20.11.08 г. №870 п.1, которое не действует, следующая аттестация рабочих мест, а точнее спецоценка условий труда не ранее 2022 года. В настоящее время могут стоматологи получать надбавку за вредность или нет?

Оплата труда работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, производится в повышенном размере. Оплата труда работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, устанавливается в повышенном размере. Минимальный размер повышения оплаты труда работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, составляет 4 процента тарифной ставки (оклада), установленной для различных видов работ с нормальными условиями труда. Конкретные размеры повышения оплаты труда устанавливаются работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 настоящего Кодекса для принятия локальных нормативных актов, либо коллективным договором, трудовым договором.

Можно ли получить налоговый вычет за санаторнокурортное лечение

Условия получения вычета
Как получить социальный налоговый вычет на лечение
—
—
—
—
—
—
Социальный налоговый вычет на лечение можно получить при одновременном соблюдении ряда условий:
медицинские услуги оказывались на территории России организациями (предпринимателями), которые имеют лицензии на медицинскую
деятельность (для вычета по медицинским услугам);
медицинские услуги (страховые взносы) оплачены за себя или близких родственников (супруга (супругу), своих родителей и детей
(в т. ч. усыновленных) до 18 лет, подопечных до 18 лет);
если лечение оплачивалось по договору добровольного медицинского страхования, то такой договор должен быть заключен со страховой
организацией, имеющей лицензии на страховую деятельность. Причем договор может заключить как сам человек (в т. ч. в пользу
родственников), так и работодатель в его пользу;
при оплате медицинских услуг (медикаментов, страховых взносов) человек расходовал собственные средства, что подтверждено
документально. Это относится и к случаям добровольного медицинского страхования, когда договор со страховой организацией заключал
работодатель. Если человек частично возместил расходы работодателя на страховку, то и вычет он получит в рамках этой суммы.
Если хотя бы одно из перечисленных требований не выполняется, человек не имеет права на получение социального налогового вычета.
Такой вывод следует из подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ и письма Минфина России от 27 января 2022 г. № 030407/2789
(доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 30 января 2022 г. № БС411/1561, которое размещено на официальном
сайте ведомства в разделе «Разъяснения, обязательные для применения»).
При этом вычет на лечение мужа (жены) можно получить, даже если документы, связанные с оплатой такого лечения, оформлены на другого
супруга. Дело в том, что имущество (в т. ч. и деньги), нажитое людьми в браке, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ, п. 1
ст. 34 Семейного кодекса РФ). Поэтому неважно, на кого из супругов оформлены документы (договор с медицинской организацией
(предпринимателем), платежные документы и т. д.). Такие разъяснения даны в письме Минфина от 23 июля 2022 г. № 030405/7895.
Ситуация: когда возникает право на социальный вычет, если по просьбе сотрудника его лечение оплачено с расчетного счета организации.
Стоимость лечения частями удерживается из зарплаты сотрудника
Право на социальный вычет возникает у сотрудника по мере и в сумме погашения перед организацией долга по оплате за лечение (при
соблюдении прочих условий).
Суммы и даты погашения долга нужно подтвердить документально (абз. 5, 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для этого можно обратиться к
работодателю с просьбой выписать, например, справку.
Типовой формы справки не предусмотрено, поэтому она может быть составлена в произвольной форме. Проверьте, чтобы в справке были
следующие данные:
реквизиты организации;
номер и дата заявления, на основании которого организация перечислила деньги за лечение;
номер и дата платежного документа, по которому организация перечислила деньги за лечение;
дата погашения сотрудником долга перед организацией по оплате за лечение;
сумма, которую сотрудник фактически возместил организации в уплату долга.
Такие разъяснения содержится в пункте 2.3 письма ФНС России от 31 августа 2022 г. № САЭ604/876.
Ситуация: можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение, если медицинские услуги оказаны санаторнокурортной организацией.
Путевка приобретена через туристическое агентство. Заявитель является резидентом
Да, можно.
Человек вправе получить социальный налоговый вычет при оплате медицинских услуг санаторнокурортной организации (подп. 3 п. 1 ст. 219
НК РФ, п. 4 Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201).
Вычет предоставляется только на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенным в ее стоимость
(подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 2 письма Минздрава России от 12 февраля 2022 г. № 2510/14300232).
Чтобы получить социальный налоговый вычет на расходы за медицинские услуги, в числе прочих документов нужно представить справку об оплате
медицинских услуг (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо МНС России от 30 января 2022 г. № ЧД627/100). Такую справку по просьбе гражданина
оформляет санаторий. При этом оказанные услуги должны быть оплачены. Это следует из положений абзацев 1 и 8 Инструкции, утвержденной
приказом Минздрава России от 25 июля 2022 г. № 289, МНС России от 25 июля 2022 г. № БГ304/256.
В справке указывается не вся стоимость путевки, а только стоимость медицинских услуг, оказанных санаторнокурортной организацией. Если в
период нахождения в санатории гражданин приобретал за свой счет медицинские услуги, не включенные в цену путевки, их стоимость также
указывается в справке. Такой порядок разъяснен в пункте 2 письма Минздрава России от 12 февраля 2022 г. № 2510/14300232.
Данные правила применяются и в отношении путевок, приобретенных через туристические организации. При этом справку об оплате медицинских
услуг должен выдать санаторий. В ней отражается только стоимость медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений,
полученных туристической организацией от продажи путевки. Об этом сказано в письме Минфина России от 7 июня 2022 г. № 03050104/146.
Ситуация: можно ли получить социальный налоговый вычет при оплате лечения за границей
Нет, нельзя.
Социальный налоговый вычет можно получить, если медицинская организация (предприниматель), где проходило лечение, находится на
территории России. Такое условие содержится в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.
Поэтому, если лечение проводилось за границей, воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме расходов за медицинские услуги не
получится.
Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 25 сентября 2022 г. № 030405/39799 и пункте 2.1 письма ФНС России от
31 августа 2022 г. № САЭ604/876.
Ситуация: может ли муж воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение при оплате медицинских услуг, оказанных матери жены
Нет, не может.
Человек, потративший деньги на лечение своих близких родственников, может получить социальный налоговый вычет. Перечень лиц, оплатив
лечение которым, можно получить социальный налоговый вычет, является закрытым. В него входят: супруг (супруга), свои родители, дети (в т.
ч. усыновленные) в возрасте до 18 лет и подопечные в возрасте до 18 лет. Об этом сказано в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 Налогового
кодекса РФ.
Мать жены в данный перечень не входит. Следовательно, муж, оплатив лечение тещи, воспользоваться социальным налоговым вычетом не

Человек, который потратил деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый
вычет (абз. 1, 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Такое право имеют лишь резиденты и только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, за исключением дивидендов (п. 3
ст. 210 НК РФ). Доходы, облагаемые по другим ставкам, а также доходы нерезидентов уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя
(п. 4 ст. 210 НК РФ). Подробнее о порядке определения ставок НДФЛ см. Как определить ставку для расчета НДФЛ.
На что можно получить вычет
Социальный налоговый вычет на лечение можно получить:
при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные
постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201;
при покупке медикаментов, которые включены в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201;
при оплате взносов по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС). И неважно, оказывались гражданину по такому договору
медицинские услуги или нет (письмо Минфина России от 10 декабря 2022 г. № 030407/63495, которое доведено до налоговых инспекций
письмом ФНС России от 12 января 2022 г. № БС411/26130).
Такие правила установлены подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.
Ситуация: можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение при оплате дорогостоящих расходных медицинских материалов
(например, эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики)
Да, можно.
Но только если помимо общих требований одновременно выполнены следующие условия:
расходные материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением
Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201);
медицинская организация (предприниматель) не располагает указанными расходными материалами и их приобретение за счет пациента
(человека, оплачивающего лечение) предусмотрено договором на лечение;
в числе прочих документов для получения социального вычета на лечение необходимо представить справку из медицинской организации (от
предпринимателя), в которой будет указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения лечения.
При этом право на вычет по приобретению расходных материалов не зависит от того, осуществляется лечение платно или бесплатно.
Такие разъяснения даны в письмах ФНС России от 18 мая 2022 г. № АС43/7958, от 7 февраля 2022 г. № 04202/105, от 25 августа 2022 г. № 04
201/13.
Ситуация: можно ли получить социальный вычет со стоимости койкоместа в стационаре при прохождении дорогостоящего лечения. Цены на
лечение и пребывание в стационаре указаны в одном договоре
Нет, нельзя.
Социальный налоговый вычет на лечение при оплате медицинских услуг можно получить только, если эти услуги включены в перечень
медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 201.
В данных перечнях такая услуга как пребывание в стационаре (в т. ч. питание, стоимость койкоместа или одноместной палаты и т. п.) не
предусмотрена. Социальный налоговый вычет можно получить только по медицинским манипуляциям (диагностике, профилактике, лечению).
Это следует из положений подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.
Кроме того, чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение, в числе прочих документов (например, договора, платежных документов) в
налоговую инспекцию нужно представить справку об оплате медицинских услуг (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Минфина России от
17 апреля 2022 г. № 030408/776, которое доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 2 мая 2022 г. № ЕД43/7333). В
ней, в частности, должен быть указан код оказанных услуг, которые включены в перечень медицинских услуг, или перечень дорогостоящих видов
лечения (для дорогостоящих видов лечения код – 2) и их стоимость (абз. 8 Инструкции, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России
от 25 июля 2022 г. № 289/БГ304/256).
В том случае, если заявитель предоставит в налоговую инспекцию справку об оплате медицинских услуг, в которую включена стоимость услуг, не
поименованных в перечнях, а из других подтверждающих документов (например, договора) следует их наличие и указана сумма, налоговая
инспекция вправе самостоятельно уменьшить общий размер предоставляемого социального налогового вычета на эту величину. Также для
подтверждения суммы вычета налоговые инспекторы могут затребовать дополнительные документы, необходимые для налогового контроля. Это
следует из положений статей 82 и 88 Налогового кодекса РФ.
Аналогичная точка зрения, в частности, отражена в письме УФНС по г. Москве от 9 сентября 2022 г. № 2014/4/093959. Несмотря на то что в нем
разъяснен вопрос представления социального налогового вычета со стоимости питания, посещения родственников и проживания в одноместной
палате, выводам, сделанным в нем, можно следовать и при решении вопроса о получении вычета со стоимости койкоместа в стационаре.
Поскольку при этом используется аналогичный подход (исключение из заявленной суммы вычета расходов, не включенных в перечни).

Можно ли получить налоговый вычет за санаторнокурортное лечение

Данные правила применяются и в отношении путевок, приобретенных через туристические организации. При этом справку об оплате медицинских услуг должен выдать санаторий. В ней отражается только стоимость медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, полученных туристической организацией от продажи путевки. Об этом сказано в письме Минфина России от 7 июня 2022 г. № 03-05-01-04/146.

Коллеги, помогите. Я подала годовую декларацию по НДФЛ и заявила соц. вычет на сан-кур. лечение. Приложила: справку из санатория о стоимости оплаченного лечения и квитанцию на оплату всей стоимости путевки. Налоговая сейчас предъявляет претензию, что де они не видят — какое мне предоставлено лечение и проч. и проч. Кто с этим сталкивался и как вы сэтим боролись? Расскажите.

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
Заполнить декларацию 3НДФЛ.
В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2022 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств потраченных на лечение (в том числе за стоматологические услуги) и покупку лекарств. Предельный размер возврата ограничен законодательно. Дополнительно виды лечение также строго регламентированы и вернуть деньги можно только при понесенных расходах в определенных категориях. При возврате денег существуют некоторые подводные камни и нюансы, про которые мало кто знает. В итоге налогоплательщик может потерять часть средств, которые он мог бы вернуть от государства, либо вообще не знать, что у него есть право на возмещение НДФЛ за лечение.

Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.

Как получить налоговый вычет за лечение

уплатил подоходного налога (по ставке 13%, дивиденды не в счет) не меньше, чем собирается возместить;
лично платил за здоровье, таблетки и страховки и готов это подтвердить
Разрешается возмещать потраченное на лечение собственное, супругов, родителей, а также детей (родных, усыновленных, опекаемых), до 18 лет.

купить бланк и самому заполнить шариковой ручкой
сформировать документ с помощью специальной программы (скачать на сайте налоговой или у нас на сайте будет раздел с ссылками или программами)
Онлайн через личный кабинет ФНС

Как оформить компенсацию за санаторно курортное лечение? Примеры, ответы на вопросы

справка об оплате медицинских услуг, которая составляется в установленной форме медицинскими, санаторно-курортными учреждениями, имеющими лицензию;
договор с медучреждением на оказание им услуг по лечению;
копия лицензии на осуществление медицинской деятельности санатория;
справка о сумме полученного доходы и НДФЛ;
декларация о доходах.

Законодательство субъектов РФ предусматривает получение таких выплат для более широкого перечня льготников. Например, компенсировать можно расходы, связанные с самостоятельным получением путевки для ребенка из многодетной семьи.

За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

Отметим, что есть и альтернативный сценарий. Он предполагает обращение в ФНС по окончании налогового года. Но данная схема обычно не слишком популярна для рассматриваемого типа вычета, так как требует от сотрудника потратить достаточно много времени на сбор необходимых документов и взаимодействие с ведомством.

Можно отметить, что оба вида имущественного вычета — при условии, что сделки совершены в один и тот же налоговый период — допустимо взаимно компенсировать. Например, если человек купил квартиру за 2 млн. руб., то государство должно ему вернуть 260 тыс. руб. Если он в том же году продал другой объект недвижимости за 1,5 млн. руб., то свой долг перед ФНС в размере 13% от 500 тыс. руб. (оставшихся при задействовании второго типа вычета), а именно 75 тыс. руб., он может аннулировать за счет уменьшения обязательств государства. То есть в итоге ФНС будет должна выплатить гражданину по факту двух совершенных им сделок 185 тыс. руб.