Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
ВОПРОС : задаёт Егор ( 13 ноября 2022 года )
В январе 2022 г. у меня умер утец. Он был собственником 1/3 квартиры, собственником остальных 2/3 был я. После смерти отца я вступил в наследство (единственный наследни первой очереди) и по истечении 6-ти месяцев квартиру продал и купил квартиру в другом городе где сейчас проживаю. Должен ли я заплатить какой-либо налог?
ОТВЕТ : даёт »Премьер» АО
Уважаемая Егор! Согласно ст. 217 НК РФ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от фи-зических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов; освобождаются от налогов. До-ходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полно-родными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Однако в вышеуказанном положении говориться о изначальном приобретении квартиры (доли) в порядке наследования, последующая продажа квартиры не подпадает под данный льготный налоговый режим. Для получения более полной информации свяжитесь с нашими специалистами. Обращаю Ваше внимание. Что в нашей команде работают профессиональные бухгалтера которые рассчитают в точности Ваши налоги.
Какой налог платится на квартиру по завещанию в России в 2022 году
Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.
Все необходимые сведения о новом собственнике подлежат передаче в налоговый орган. На базе полученных данных ФНС произведет расчет налога к уплате согласно инвентаризационной и кадастровой себестоимости, а после сформирует квитанцию.
Налог на недвижимость при вступлении в наследство
Получая по завещанию квартиру, дом, гараж и т.д., наследник должен за свои деньги провести оценку и предъявить полученные данные нотариусу. По независимой оценке эксперта устанавливается конкретный размер нотариального тарифа. То есть, размер госпошлины складывается из 2-х показателей:
Обратите внимание! Экспертом может быть как независимый оценщик, так и представитель гос. Кадастра, физическое или юрлицо, при обязательном наличии страховки и принадлежности к организации оценщиков. Оценка проводится на основании договора с заказчиком.
Особенности продажи квартиры, полученной в наследство
Свое право на квартиру они имеют право заявить в судебном порядке. И если суд оценит все обстоятельства дела и придет к выводу, что заявители имеют право на спорный объект, сделка может быть аннулирована.
- Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
- После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
- Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой менее трех лет, придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
- отсутствие обязанности при продаже наследного имущества, находящегося в собственности с момента открытия наследного дела более 3-х лет;
- возможность применить имущественный вычет в порядке декларирования доходов.
Если лицо, получившее доход, имеет объективные причины для получения отсрочки платежа, то ему необходимо обратиться в отделение ИФНС с заявлением и приложением документов, подтверждающих основание для рассрочки.
Вопросы и ответы
1. Если квартира будет продаватся по одному договору купли-продажи квартиры, то дочь имеет право поучить имущественный вычет. Вычет уменьшает доход при расчете налога. Сумма вычета 1 000 000 руб. Однако, при продаже квартиры, которая находится в долевой собственности, вычет делиться между совладельцами пропорционально их долям. Поэтому дочь получит право на вычет лишь в сумме 500 000 руб. (1 000 000 х 1/2). Соответственно, ее доход, облагаемый налогом, будет рассчитан по формуле:
2. Если квартира будет продаваться по двум отдельным договорам купли-продажи долей и на каждую долю будет оформлено отдельное свидетельство о госрегистрации то дочь получит право на вычет в полной сумме — 1 000 000 руб. Распределению между продавцами квартиры он не подлежит. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. ссылку). Тогда ее доход, облагаемый налогом, составит:
Оплата налога с продажи квартиры полученной по завещанию
Важно Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2022 года! Если срок менее 3 лет после вступления в наследство Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки.
Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).С 1 января 2022 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.
Налог от продажи недвижимости, полученной по завещанию
Здравствуйте. В апреле 2022 г. по завещанию я стал владельцем половины квартиры. В 2022 г. я продал ее по договору за 1285000 руб. Нужно ли мне подавать декларацию, учитывая, что изменения в налоговом кодексе произошли в 2022 г.?
До 2022 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года. С наступлением 2022 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок. Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества: Право собственности на которое возникло до 1 января 2022 года; Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар. Для всего остального имущества срок равен пяти годам. Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.
Наследование квартиры: какие платить налоги
- нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет;
- собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города.
Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере – 30%. Резидентство продавца установить просто – он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.
Налог с продажи недвижимости по завещанию
Объектом наследования выступает имущество – жилая площадь. К преемнику переходит право собственности на нее от умершего владельца согласно Гражданскому кодексу РФ. Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами: по закону; на основании завещания. Налогообложение по части наследования в России регламентирует Налоговый кодекс.
вы должны будете оплатить налог от продажи, так как владели проданной квартирой менее трех лет. касаемо покупки, вы можете обратиться в налоговую и оформить налоговые вычеты 20 Ноября 2022, 10:08 Уточнение клиента Подскажите, пожалуйста, как будет рассчитан налог.
Продажа дома по наследству: оформление и налоги
После оформления вступления в нотариальной конторе вы, как наследник, получите свидетельство. Этот документ является подтверждением вашего права на унаследованное имущество, но осуществить сделку по продаже собственности со свидетельством нельзя. Для возможности полностью распоряжаться недвижимостью необходимо ее зарегистрировать.
По истечении полугода с момента кончины отдающего нотариус закрывает наследственное дело и выдает свидетельства всем признанным преемникам. Но в некоторых ситуациях выдача документа может затянуться. Например, из-за судебных споров или нехватки документов.
Налог при проаже недвижимости полученной по завещанию
Налогового Кодекса России указано, что полученная наследственная масса не относится к доходам, с которых может быть удержано НДФЛ. Нужно ли платить налог при квартире по завещанию Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.
Какого рода могут быть взыскания Налогообложение наследственной массы было отменено еще в 2022 году. Лица, которые принимают участие в наследстве по закону либо же завещанию, с этого момента не обязаны отдавать часть имущества государству. Одновременно с этим нельзя говорить о том, что получение наследственной массы бесплатная процедура.
Некоторые затраты все-таки имеются.
На имущество После получения наследственной массы в право собственности новый владелец в обязательном порядке должен уплатить имущественный налог. В частности налог будет начислен по общепринятому правилу. Все необходимые сведения о новом собственнике подлежат передаче в налоговый орган.
На базе полученных данных ФНС произведет расчет налога к уплате согласно инвентаризационной и кадастровой себестоимости, а после сформирует квитанцию. В зависимости от того, о каком именно имуществе идет речь нужно уплачивать: В зависимости от региона проживания ставка может различаться. Что мы платим при дарении недвижимости Многие не знают, — облагается ли налогом квартира, полученная по завещанию? Все, кто получают в качестве наследства недвижимость, обязательно уплачивает государственную пошлину.
Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию
- заявление;
- выписка из домовой книги;
- документ, подтверждающий смерть завещателя;
- документы, подтверждающие права на имущество. Купля-продажа жилья подтверждается договором. Права на имущество подтверждает завещание или требование выдать свидетельство о праве на квартиру;
- документ о том, где последние годы проживал заявитель.
Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2022 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.
Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже
Нет, налог вам платить не придется. При продаже квартиры стоимостью меньше 1 млн руб. делиться с государством не надо. И главное его не надо платить при продаже квартиры любой стоимостью, если она была в собственности более 3 лет. Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры купили, приватизировали, получили по наследству: срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как вы стали собственником.
А вот подавать декларацию в следующем после продажи году обязательно. Вместе с заявлением на вычет, который и даст вам это право не платить налог. Иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки). Вычетами в 1 млн руб. не облагаемой налогом суммы при продаже квартиры можно пользоваться сколько угодно раз.
Вступил в право наследования, через пол года.Получил свидетельство 05.2022. Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13%.с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять?
Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию
Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию. Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет.
Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья. Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
При продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, у гражданина возникает обязанность уплатить с полученного дохода налог.
При этом, для целей расчета налога имеет значение в каком году была приобретена (получена) недвижимость.
Если до 2022 года, то при расчете НДФЛ кадастровая стоимость объекта не берется во внимание и налог рассчитывается исходя из суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Если после 2022 года, то при расчете налога учитывается кадастровая стоимость жилья. А именно, если цена по договору купли-продажи на 30% и более процентов ниже кадастровой стоимость объекта, расчет НДФЛ производится по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7.
Сроком приобретения (получения) квартиры при наследстве считается дата его открытия.
Учитывая вышеизложенное, так как квартира была получена в 2022 году, новый порядок расчета налога не применяется и НДФЛ уплачивается исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Таким образом, налог, подлежащий уплате, составит 34 450 руб. (265 000 х 13%).
Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.
