Получение налогового вычета на обучение через работодателя
Пример: В 2022 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб. Иванов дождался окончания года и в январе 2022 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию. По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств (в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 руб.) на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.
Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.
Получение налогового вычета через работодателя: документы, заявление
На заметку! Если по истечении календарного года сформировались остатки по вычету (сумма не выплачена полностью), то в следующем периоде нужно будет повторно обратиться за подтверждением в ФНС, на основании которого работодатель продолжит доначисления.
Одно из главных преимуществ, которым отличается компенсация через работодателя – минимальный список документов. Главное, что претенденту не нужно подавать форму 3-НДФЛ, с заполнением которой у многих заявителей возникают сложности. Но без посещения ФНС обойтись не удастся.
Как получить налоговый вычет за обучение
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р .
Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.
Таким образом, в 2022 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.
Как работодателю предоставить сотрудникам социальные вычеты на лечение и обучение
Сотрудники могут работать в организации как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам (ГПД). А могут одновременно получать доходы по обоим соглашениям. Это имеет значение для предоставления вычетов.
Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 27 октября 2022 г. № ММВ-7-11/473. В одном уведомлении налоговая инспекция может подтвердить право сразу на несколько видов социальных вычетов. Действует этот документ только до конца года, в котором он был выдан.
Налоговый вычет за обучение
В связи с тем, что Налоговым кодексом РФ не предусмотрены как корректировка уже предоставленного имущественного налогового вычета, так и перенос социального налогового вычета на следующий налоговый период, то в рассматриваемой ситуации Вы теряете возможность использовать право на предоставление социального налогового вычета. Поскольку имущественный вычет уже предоставлен, вернуть его и изменить порядок получения вычетов невозможно.
Вы можете приостановить получение имущественного вычета в 2022 году, по окончанию года получить вычет на обучение за 15 год и часть имущественного, а в 2022 году продолжить получение вычета у работодателя.
За сколько лет можно вернуть вычет на обучение
П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.
В 2022 г. Анна узнала о возможности вернуть 13% от расходов на институт. В ФНС она отнесла декларации за 2022-2022 гг. и за эти периоды получила возврат НДФЛ 19 058 руб. По платежу за 1 курс ей отказали, так как прошел срок давности возврата налога за обучение.
Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования
Как уже было подчеркнуто ранее, гражданин может вернуть часть денег, потраченных на обучение брата или сестры. Это довольно редкое, но имеющее место на практике явление. Список документов для налогового вычета за обучение будет дополнен еще несколькими бумагами. Но об этом немного позже. Для начала придется выяснить, когда гражданин имеет право на возмещение трат за обучение брата или сестры.
- Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
- Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
- Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.
Получение налогового вычета на обучение через работодателя
в декабре 2022 года, получив уведомление в Налоговой с подтверждением права на вычет за обучение, предоставила его работодателю, который не успел произвести возврат в 2022 году и сейчас сомневается вправе ли он сделать это в 2022 году. Подскажите как быть в данной ситуации. заранее спасибо
Добрый вечер! Если работодатель не предоставил вам вычеты в 2022 году, то в 2022 году он эти вычеты предоставить не может. У вас есть только один выход: сдать декларацию 3-НДФЛ за 2022 год в налоговый орган и таким образом получить социальный вычет за учебу.
Социальный налоговый вычет на обучение в 2022 году
- образовательные услуги предоставляются государственными (негосударственными) учреждениями (примерный перечень учреждений: автошколы, кружки рисования, техникумы, ВУЗы), прошедшими лицензирование;
- документальное подтверждение трат (квитанции, платежные поручения, выписки);
- официальное трудоустройство;
- наличие дохода, с которого удерживается НДФЛ.
1 шаг — обращение в ФНС по месту жительства с заявлением на получение соответствующей льготы по налогу (приложить к заявлению копии лицензии учебного учреждения, договора с учреждением и квитанции по оплате услуг);
Justice pro
На основании ст. 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне в ____ году социальный налоговый вычет на обучение в размере _____ [сумма вычета согласно уведомления] в соответствии с уведомлением из ИФНС ____ [номер инспекции] по г. _____ [наименование города] от ______ [дата уведомления] № ______ [номер уведомления].
После подачи документов работодателю, в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ (5200 руб./мес.) пока гражданин не получит 13 процентов от суммы вычета — в нашем примере это произойдет через 2 месяца (10400/5200=2).
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.
Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2022 № ММВ-17-11/46.
Как оформить налоговый вычет за обучение
По возможности желательно подавать документы лично. Специалист, сразу сверив документацию и обнаружив ошибки, сообщит о них. Возможно, понадобятся дополнительные материалы. Это поможет сэкономить время и быстро исправить пакет документов.
- Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
- Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.
Налоговый вычет на учебу от работодателя
Вычет по НДФЛ на обучение и лечение вы даете работнику, который принес уведомление из ИФНС п. 2 ст. 219 НК РФ . В уведомлении проверьте ИНН и паспортные данные работника, ИНН, КПП и название вашей организации, а также год вычета. Он должен быть текущим. Если что-то неверно, работник должен получить новое уведомление. Если все правильно, пусть напишет заявление на вычет в произвольной форме Письмо ФНС от 11.04.2022 N БС-4-11/6947@ .
На сумму, указанную в уведомлении, ежемесячно уменьшайте доходы работника, облагаемые по ставке 13% п. 3 ст. 210 НК РФ . Если до конца года вы не сможете предоставить вычет целиком, остаток работник может получить в ИФНС, подав декларацию п. 2 ст. 219 НК РФ .
Возврат налога за обучение ребенка
В итоге работнику будет начисляться заработная плата без удержания подоходного налога до момента достижения общей суммы полагающегося вычета. Основанием для этого является уведомление, выданное ФНС.
Вернуть льготные средства можно, обучаясь не только в государственных учреждениях, но и в частных. Главное — наличие лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательной организации.
Получаем налоговый вычет на обучение в 2022 году
Пример 2. У И.П. Сидорова дочь в возрасте 22 года и сын в возрасте 16 лет. В 2022 г. они получали образование: дочь — в вузе по очной форме обучения, а сын — в частной гимназии. За год родители (И.П. Сидоров и его жена) уплатили за обучение детей 120 000 руб. (по 60 000 руб. каждый).
Допустим, Н.С. Лаврова не оплачивала в 2022 г. свое лечение или лечение членов своей семьи, а также не производила расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или по договорам добровольного пенсионного страхования. Тогда она может заявить социальный налоговый вычет в связи с расходами на свое обучение в сумме фактически произведенных за 2022 г. расходов в размере 70 000 руб.
