Как вернуть 13 процентов за учебу: разбираемся с нюансами налоговых вычетов
Жалуясь на дороговизну образования, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно возместить. Правда, для этого придется собрать документы, предоставить сведения о доходе и попытаться разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. А с учетом того, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.
Прежде чем идти в налоговую службу, желательно основательно разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. Если вы пропустите какой-то документ, то полагающаяся вам сумма не будет компенсирована. Так, в список необходимых бумаг входят следующие:
Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
- декларацию 3 НДФЛ;
- справку от работодателя 2 НДФЛ;
- договор на обучение;
- копию лицензии образовательного учреждения;
- при изменении стоимости обучения, предоставляются иные документы, подтверждающие этот факт (дополнительные соглашения к договору);
- платежные документы, доказывающие произведенные расходы (квитанции, банковские переводы и т.д.);
- копию паспорта и ИНН.
- Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
- получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
- подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.
Можно ли получить налоговый вычет за платное заочное образование
Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем) , так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель) , иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.
источник ваших доходов – дивиденды, выигрыши, призы и т. д. , для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы) ;
фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы
за ваше обучение (вычет полагается только физическим лицам, оплатившим учебу из личных средств) .
Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т. д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.
Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение
Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.
СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).
Налоговый вычет за заочное обучение ребенка в ВУЗе
Но бывают случаи, что
после школы ребенок хочет сразу пойти работать и учится на заочном отделении,
чтобы все успевать. А возможно, просто так получилось, что на очный факультет
не поступил, а год терять не хочется.
Так вот сразу хочу
огорчить родителей, которые хотят получить социальный налоговый вычет за
заочное обучение своего ребенка – этого сделать не удастся, так как в статье
219 Налогового кодекса РФ предусмотрено:
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Кроме этого, необходимо отметить, что социальный налоговый вычет может быть получен гражданином также за собственное обучение и оплату учебы братьев и сестер. При этом, к собственному обучению законодательством никаких ограничений для получения вычета не установлено, ни по форме обучения, ни по возрасту.
В своем Письме Минфин указывает на то, что предоставление социального вычета за обучение ребенка осуществляется только если данное обучение производится по очной форме. По всем иным формам, в том числе по очно-заочному обучению – предоставление льготы невозможно.
Как получить налоговый вычет за обучение
- учебу на очной форме кровного или усыновленного ребенка до 24 лет (если семестр оплатили бабушка или соседка, то они не могут претендовать на налоговый возврат);
- собственное обучение по любой форме (дистанционная, вечерняя, очная, заочная);
- учебу на очной форме родного брата и сестры.
Если налогоплательщик решил вернуть 13 процентов у работодателя, то перед этим он должен получить разрешение в своей налоговой. Собираются стандартные документы, а затем направляется запрос в ИФНС. После человек получает письменное разрешение от налоговой инспекции, с которым и идет к работодателю. Налоговый возврат при этом начинает высчитываться уже со следующего месяца.
Налоговый вычет за обучение
Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2022 г. № 03-04-05/7-238).
Налоговый вычет за заочное обучение
Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.
Вне зависимости от того учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (те. в 2022 году за 2022, 2022, 2022). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.
Как получить налоговый вычет за обучение
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2022 года, а начался он в январе 2022. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2022 год, а не за 2022.
Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р .
Платное обучение: Как получить налоговый вычет
Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.
• Некоторые фирмы удерживают подоходный налог из зарплаты, но не перечисляют его в налоговую. Сотрудники не имеют об этом ни малейшего представления. Надеясь, что бухгалтерия ведется на должном уровне, декларацию о доходах они в налоговые инспекции не подают. Поэтому когда встает вопрос о вычете, сначала приходится заплатить штраф за совершение налогового правонарушения и только потом подавать документы на возврат денег за обучение.
Как вернуть налоговый вычет по заочному обучению ребенка в институте
К сожалению право на социальный налоговый вычет Вы потеряли. Согласно статье 219 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на получение вычета в сумме фактически произведенных в календарном году расходов за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Но следует иметь ввиду, что при оплате обучения своих детей вычет предоставляется только в том случае, если они выбрали дневную форму.
Если налогоплательщик оплачивает сам свое обучение, то для получения вычета форма обучения (дневная, вечерняя, заочная, экстернат) значения не имеет. Но тем не менее, Ваша дочь также не сможет получить налоговый вычет, даже если она является налогоплательщиком. Дело в том, что в квитанции об оплате обязательно указывать Ф.И.О. плательщика – это подтвердит, что расходы на обучение понес именно тот человек, который претендует на вычет, а в данном случае оплату производили Вы.
Налоговый вычет за обучение заочная форма
Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).
Современное образование
Законом определена максимальная сумма налогового вычета на одного ребенка или подопечного, равная 50 000 рублей. Однако, даже если общая стоимость обучения составит много больше этой цифры, вы получите лишь часть от нее. Разберемся почему.
Напрямую в НК РФ, о способах оплаты учебы и как это влияет на получение выплаты, ничего не сказано. Однако из многочисленных рассказов о попытках получить налоговый вычет становится ясно, что оплата должна производиться либо наличным, либо безналичным расчетом. Кроме того, деньги должны быть внесены лицом, которое прописано в договоре на обучение как плательщик, иначе надежд на получение возврата налога крайне мало.
Вычет 13 процентов за обучение
Во избежание допущения ошибок можно воспользоваться платными услугами профессионалов. За небольшую плату вашу декларацию заполнят быстро, правильно и грамотно. На сегодня в каждом городе есть организации, которые оказывают услуги по заполнению таких документов.
Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.
Justice pro
Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. Если Вы не работаете, то подоходный налог в бюджет не удерживается и вернуть 13 % за обучение ребенка не из чего. Поэтому безработный, мать ребенка в декрете, неработающий пенсионер оформить на себя возврат налога за учебу ребенка не могут.
- учебу ребенка оплатили родители, что подтверждается платежными документами. В этом случае родитель имеет право получить налоговый вычет на обучение детей (Письмо Минфина от 24.08.2022 №03-04-05/48662);
- учебу оплатил сам ребенок. В данном случае налоговая инспекция вправе отказать родителям в получении вычета по НДФЛ на обучение ребенка (Письмо Минфина от 18.06.2022 N 03-04-05/7-338).
