3 ндфл за 2022 год образец заполнения за обучение

Содержание

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

Времена, когда образование в нашей стране было доступным и бесплатным, кажется, безвозвратно ушли в далекое прошлое. Сегодня платить за образование приходится не только тем, кто не получил достаточно баллов на ЕГЭ, но и тем, кто выбрал престижный вуз с ограниченным количеством бюджетных мест. Не стали исключением и малыши. В условиях активного развития предпринимательства в стране открывается все больше детских учебных заведений, которые ведут свою деятельность на коммерческой основе. Каждый родитель не пожалеет денег, чтобы дать своему ребенку хороший старт и возможность получить достойное образование. Понимая это, правительство поддерживает социально значимые расходы своих граждан и предоставляет налоговый вычет, который дает возможность вернуть уплаченный ранее подоходный налог.

Раздел 2 можно считать самым основным для расчета суммы, подлежащей возмещению из бюджета. Именно сюда переносятся данные, отражаемые в приложениях. А именно: сумма полученных дохода и суммы стандартного и социального вычетов, а также сумма налога, удержанная и перечисленная в бюджет.

Итак, под социальным вычетом за обучение подразумевается сумма понесенных расходов, которая может быть использована для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц за отчетный период. Налог, эквивалентный 13 % от суммы, потраченной на образование, подлежит возврату из бюджета. (ст. 219 НК РФ).

Оформить возврат за обучение может каждый гражданин, официально трудоустроенный и перечисляющий за себя НДФЛ в бюджет РФ. Сумма расходов, потраченная на собственное обучение или обучение ребенка, подопечного, на которого официально оформлены документы об опекунстве, брата или сестры, освобождается от НДФЛ, и законодательно закреплено право вернуть 13 % от средств, потраченных на образование, но не более установленных лимитов.

Начинать следует со сбора документов. Только после документального подтверждения доходов и расходов следует переходить к заполнению декларации на налоговый вычет за обучение которая самостоятельно представляется налогоплательщиком в налоговую инспекцию по месту регистрации.

010 — код дохода 10;
020 — ставка 13;
030 — ИНН источника дохода;
040 — КПП, если источник — организация;
050 — ОКТМО организации;
060 — наименование организации согласно раздела 1 справки о доходах или ФИО ИП;
070 — общая сумма дохода из одноименной строки раздела 5 справки от работодателя;
080 — удержанный НДФЛ из строки «Сумма налога удержанная» раздела справки о доходах.

ИНН — в верхней части;
номер страницы — 003;
фамилия и первые буквы имени, отчества;
075 — ставится номер заявления 1;
080 — возвращаемая сумма из поля 050 раздела 1;
090 — КБК (18210102010011000110);
100 — ОКТМО;
110 — название банка, где открыт счет для получения средств;
120 — БИК банка;
130 — вид счета (02 для текущего, 07 для депозитного);
140 — номер счета;
150 — ФИО лица, которому принадлежит счет.

Ниже дана пошаговая инстуркция по заполнению каждого из указанных листов декларации. Прежде, чем начинать оформление, необходимо получить справку о доходах у всех источников дохода. На ее основании будет рассчитываться вычет за обучение и заполняться приложение 1 декларации 3-НДФЛ.

Первая страница декларации, которая заполняется всегда — это титульный лист. С 2022 года в связи с обновлением формы 3-НДФЛ его заполнение немного упростилось — не нужно указывать сведения о месте рождения, а также дополнительные реквизиты документа, удостоверяющего личность (место и дата выдачи).

справка о доходах (ранее именовалась форма 2-НДФЛ) за 2022 год — документ запрашивается у работодателя и показывает, какая сумма НДФЛ была уплачена в отчетном году;
договор на оказание образовательных услуг (подтверждает сам факт обучения);
платежные документы — чеки, квитанции (их нужно было сохранять в течение года).

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

от частной или государственной формы образовательного учреждения;
вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
специфики программ обучения — основных или дополнительных;
места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
заключило договор на обучение в письменной форме;
имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2022, 2022 и 2022.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2022 года

паспорт гражданина РФ — 21;
свидетельство о рождении — 03;
военный билет — 07;
временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
паспорт иностранного гражданина — 10;
свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ — 11;
вид на жительство в РФ — 12;
удостоверение беженца — 13;
временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
разрешение на временное проживание в РФ — 15;
свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства, — 23;
удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
иные документы — 91.

Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.
Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.
Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.
Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).
Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):
- находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2022;
- находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2022 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

ФНС России опубликовала Приказ №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2022 , которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступил в силу 01.01.2022, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2022 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами.

коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны (обратите внимание, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для одобрения операции);
коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
коды видов операций.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Вычет за обучение

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2022 году, то документы передаются в инспекцию в 2022 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2022 году вы имеете право вернуть налог за 2022, 2022 и 2022 годы.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет не имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% или 15% ставке.

Договор между вами и учебным заведением.
Лицензия учебного заведения.
Платежные документы.
Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.
Паспорт. Принимается заверенная копия.

Наталья имеет право получить налоговый вычет за обучение дочери за 2022, 2022, 2022 годы, а за свое обучение только за один год — 2022. Для получения налогового вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов для отправки в налоговый орган.

Как получить вычет за обучение в 2022 году

Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.

Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета. Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).

Если работодатель не успел включить всю положенную сумму вычета в расчет налоговой базы (например, налогоплательщик обратился к нему в конце года), то перенести неиспользованную часть на следующий год нельзя, но можно вернуть неиспользованный остаток, самостоятельно обратившись в налоговую.

Раздел 2. В строке 100 отражают затраты на обучение детей (подопечных), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (т. е., если обучающихся детей двое, ставят не более 100 000 руб. и т. д.). Необходимо помнить, что вычет суммарный на обоих родителей.

Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов. Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (ст. 219 НК РФ).

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году).

Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение и подать в ФНС в любое время в 2022 году.

наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2022 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники. Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

Копия паспорта РФ Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой. Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству. Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы». Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно. Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги. Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2022 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Форма и бланки 3-ндфл

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2022 году Вы можете подать 3-ндфл за 2022, 2022 и 2022 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2022 год.

Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать «как есть», так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
— доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
— доходы ИП;
— доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
— листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2022 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2022 года, например, на бланке 2022 года.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция

Пишите синей или черной ручкой.
Распечатывайте документ на одной стороне листа.
Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем, например вот так: «45380000—»
Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
В специальном поле нужно проставить нумерацию страниц. Ячейка содержит 3 клеточки. Например, 003 или 011.

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя указаны в этой справке.

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации за 2022 год. Налоговая утвердила документ Приказ Федеральной налоговой службы от 15 октября 2022 г. № ЕД-7-11/903@ Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – nalog.gov.ru. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2022» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

Если родители оплачивают учебу за несколько лет вперед, то смогут получить возврат только один раз (максимум 6 500 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные налоговые периоды), чтобы получать налоговый возврат несколько раз (за каждый год обучения). В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что оставшиеся 13% ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за вас в качестве налога на доходы физических лиц. Именно эти деньги в некоторых случаях вы можете вернуть себе.

Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (с 2022 года входит в форму 3-НДФЛ)
Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты учебы (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, возврат налога не предоставляется. Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения налогового возврата по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

Заявить на получение “компенсации” за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2022 г., то налоговый вычет за обучение за 2022 г. Вы сможете получить только в 2022 г.