Особенности продажи квартиры близкому родственнику
В соответствии с действующим законодательством предусматривается только одно отличие при заключении сделки с близкими родственниками – государственная пошлина, взимаемая за нотариальное удостоверение сделки, будет рассчитываться в соответствии со степенью родства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Вопросы и ответы
Доброе время суток. Квартира приватизирована в феврале 2022 года. Сейчас собственник продает квартиру своему близкому родственнику (родному брату) и покупает квартиру меньшей площадью и стоимостью. Имеет ли собственник (продавец) на налоговые вычеты и если, да, то какие?
Исключительные права на все материалы сайта принадлежат администрации сайта «Ваши налоги». Любая перепечатка, размножение или иное использование материалов сайта допускается только с письменного согласия администрации сайта « Ваши налоги » . Лица виновные в несанкционированном использовании материалов сайта несут ответственность по статье 146 Уголовного кодекса РФ. E-mail для связи с администрацией сайта: vash-nal@yandex.ru
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
В соответствии с налоговым законодательством РФ, возврат налога при покупке квартиры осуществляется в пределах, который установил законодатель.
Купля — продажа доли в квартире между родственниками не имеет глобальных отличий от оформления сделки с третьим лицом. Однако существуют некоторые нюансы, которые стоит учесть.
Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка
Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.
Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.
Как лучше оформить куплю продажу квартиры между близкими родственниками в 2022 году: образец договора, налоговый вычет и порядок действий
Покупатель же в данном случае в правах ограничен. Ст. 220 НК РФ запрещает возврат НДФЛ из бюджета в связи с приобретением жилья у близкого родственника, круг которых был обозначен выше. Это означает, что даже если документы на вычет будут поданы – в возврате откажут.
Оформление покупки жилья договором купли продажи с близким родственником не запрещено ни одним нормативным актом. Это законная сделка, и только на том основании, что она заключена в кругу семьи, никто оспорить ее не сможет. Тем более, никаких административных или налоговых штрафов за продажу квартиры между родственниками тоже не существует. Все это справедливо при условии, что ДКП заключается именно в целях купли продажи жилья, то есть возмездного его отчуждения другому лицу.
Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение сделки
В ситуации обещания даритель может изменить решение по причине ухудшения условий проживания, здоровья, уровень жизни. А также отмена возможна при доказательстве применения силы или насильственных действий со стороны одаряемого.
Процесс налогообложения дарственной на квартиру между близкими родственниками включает не только наличие родственных связей, но и анализ объекта. Ранее в расчет принималась инвентаризационная стоимость, влияющая на выплаты. С 2022 года введен иной порядок, когда идет сопоставление с кадастровой величиной. При дарении учитываются показатели:
Налог с продажи доли недвижимости близкому родственнику
1. По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более 3 лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2022 года, этот срок увеличен до 5 лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ).
Что касается имущественных вычетов, которые при их применении уменьшают налогооблагаемую базу при исчислении суммы налога. Согласно пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Продажа квартир родственникам: каков размер налога
Продажа квартиры родственнику либо доли в ней не регламентируется какими-либо специальными документами и производится на общих основаниях. Льготных условий или более простых процедур проведения сделки не существует. Соответственно, близким родственникам при необходимости организации такой сделки следует остерегаться мошенников, которые предлагают ее «провернуть» в кратчайшие сроки. Существует немало риэлторов и других мошенников, предлагающих сократить время проведения сделки. Мы рекомендуем не экономить и отказаться от подобных предложений, которые идут в разрез с нормами актуального законодательства. Если же продажа доли или всей недвижимости будет произведена подобным образом, в будущем такая сделка может быть оспорена, что повлечет за собой штрафные санкции и разбирательства.
Обращайтесь к специалистам агентства «Винсент Недвижимость», которые смогут подробно рассказать об особенностях реализации квартир родственникам или их частей, а также налогах. У нас работают профессионалы высокой квалификации, которые смогут разобраться в каждой ситуации независимо от ее сложности. О реализации жилплощади родственникам и о необходимых налогах они знают все.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Важно понимать, что никакую льготу нельзя получить налогоплательщику автоматически. Чтобы это произошло, необходимо вовремя подать в налоговую по месту проживания соответствующий пакет документов. В этот пакет входят:
Иными словами, при продаже квартиры кому-либо из указанных родственников, налоговую льготу оформить не получится. Все остальные родственники могут продавать квартиру друг другу и получать при этом налоговую льготу без ограничений.
Налог на дарение квартиры
Стоимость недвижимости, от которой производится расчет налога, принимается оценочная. Однако для этого требуется проведение специальной оценки. Если таковая не проведена, то за основу для исчисления суммы НДФЛ берется:
Нововведения 2022 года заключаются в том, что под указанное существовавшее ранее правило для всех продающихся квартир, теперь попадают объекты недвижимости лишь нескольких категорий. На остальные действует установленный законом новый срок собственничества – 5 лет.
Налог с продажи недвижимости наследниками близкими родственниками
С дохода от продажи недвижимости, расположенной за пределами России налог заплатить придется при любом сроке владения. Таким образом, если квартира находится в собственности более 3-лет, то доход полученный от ее продажи не облагается налогом на доходы физических лиц. Однако задекларировать такой доход, путем подачи налоговой декларации в орган ФНС по месту жительства все равно необходимо.
Налог не потребуют, если квартира продана дешевле, чем куплена.Закон был принят 90-е годы для предотвращения спекуляций на рынке недвижимости. И по мнению многих экспертов, ситуация тех годов уже утратила актуальность. Новый закон подготовил сенатор Вадим Тюльпанов и его коллеги, которые считают, что требуемое ожидание в течение трех лет — это ущемление прав собственности.
Продажа квартиры близким родственникам
-а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
Также, когда производится купля-продажа квартиры между родственниками, делается невозможным получение налогового имущественного вычета покупателем. По статье 220 НК РФ, покупатель, состоящий в отношениях родства с продавцом, не имеет такого права.
Какой налог нужно уплатить с продажи недвижимости между родственниками
При продаже квартиры или другой недвижимости кому-либо из родственников, продавец остается должен уплатить государству общепринятый НДФЛ на сумму полученного дохода. Величина данного налога: 13% для всех постоянно проживающих в стране более полугода.
У людей, находящихся в близких родственных отношениях, часто случается необходимость в передаче друг другу квартиры или другой недвижимости. И из существующих возможных вариантов наиболее привлекательным выглядит продажа. Но у государственных фискальных органов к подобным сделкам особый подход, связанный с подозрениями в попытках уклонится от уплаты налогов.
Налог с продажи недвижимости наследниками близкими родственниками
Причины, по которым граждане совершают дарение недвижимости, могут быть самыми разными – и желание уберечь недвижимость от судебных органов; чтобы избежать проблем с наследованием имущества в будущем; когда нет желания платить налог с продажи квартиры, которая была в собственности менее 3-х лет. Дарение можно совершить как лично собственнику недвижимости, так и через представителя – посредством оформления доверенности у нотариуса. Подарить можно только то недвижимое имущество, которое находится в собственности дарителя, и на котором нет никаких ограничений (залог банка, арест суда и т.д.) .
Налог на продажу унаследованной квартиры: до и после По действующему закону, принятому ещё в девяностые годы, продавцы унаследованных квартир должны выплачивать налог в размере 13%, если недвижимость находилась в собственности менее трех лет.
При покупке жилья у близких родственников налоговый вычет невозможен
— Согласно п. 5 ст. 220 и п.11 ст.105.1 Налогового кодекса РФ при приобретении жилья у взаимозависимых лиц налоговый вычет не применяется. Список взаимозависимых лиц среди родственников и членов семьи ограничен шестью группами лиц: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Перейдём от теории к практике. Если сын купил жильё у мамы, он не может воспользоваться налоговым вычетом, даже если у них разные фамилии. Чисто теоретически он, конечно, может подать декларацию, где будет указано, что он – Иванов, квартиру купил у Петровой и хочет воспользоваться налоговым вычетом. Но не стоит забывать, что задача налоговой, когда она будет проверять декларацию, убедиться в том, что человек имеет право на вычет, – комментирует генеральный директор ООО «Профессиональные бухгалтерские услуги» Антон Потанин.
Купля продажа недвижимости между близкими родственниками налогообложение
Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ. Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.
«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»
