Налоги при дарении

Налог на дарение

Действующим налоговым законодательством РФ не предусмотрена обязанность по подачи нулевой (отчетной) декларации 3НДФЛ при получении в дар денежных средств независимо от статуса физических лиц (близких родственников или не родственников).

Содержание заявления является примерным, так как обстоятельства совершения сделки, а также вид сделки могут быть разными. К заявлению обязательно нужно приложить подтверждающие документы, например, договор дарения, договор мены, свидетельства о государственной регистрации права.

Налоги при дарении

При продаже отдельной квартиры, несовершеннолетние также могут являться собственниками, или сособственниками жилого помещения. Тогда опять необходимо обращаться в органы опеки и попечительства для получения разрешения на продажу, которое не всегда удается получить.

Согласно ст. 42 Жилищного кодекса РФ сособственники имеют преимущественное право на выкуп комнаты в коммунальной квартире. То есть перед продажей, по закону, следует уведомить соседей, являющихся собственниками других долей (комнат) в квартире. Но соседи часто не живут в принадлежащих им комнатах. Более того, адреса их фактического нахождения неизвестны и вручить извещение о предстоящей продаже комнаты невозможно.

Налог при дарении квартиры, налог на дарение 2022

Однако с 1 января 2022 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Следует помнить, что договор дарения квартиры не должен включать какие-либо условия, например, обязательства одаряемого пожизненно ухаживать за дарителем (это оформляется договором пожизненной ренты) или получение одаряемым полных прав на квартиру после смерти дарителя (здесь имеет место наследование жилья). Нарушение данного пункта может повлечь аннулирование договора.

Дарение недвижимости: правовые последствия и нюансы

Законом предусмотрено право одаряемого отказаться от дара в любое время до передачи ему предмета дарения. Если договор дарения уже зарегистрирован, то отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.

Даритель, как правило, непосредственно передаёт объект недвижимости одаряемому, а одаряемый его принимает. Однако, возможно дарение через представителя, действующего по нотариально заверенной доверенности, в которой должно быть указано, кому и какое имущество передаётся.

Какими налогами облагается дарение квартиры

• осуществляются на безвозмездной основе (то есть в договоре дарения не указывают, что покупатель передает собственнику за квартиру или дом);
• одаряемый становится полноправным владельцем имущества либо доли в передаваемой собственности;
• даритель лишается передаваемой недвижимости (теряет право собственности);
• сделки на основании договора дарения квартиры осуществляются на добровольных началах (даритель по собственной воле отчуждает объект недвижимости, а одариваемый на аналогичных основаниях принимает);
• договор дарения квартиры, официально зарегистрированный в Росреестре, имеет необратимый характер.

Важный нюанс: в ряде регионов действует правило, согласно которому, при дарении квартиры близкому родственнику, последний также обязан заполнить и подать декларацию. Но в подобных случаях налог также не взимается.

Порядок налогообложения доходов при дарении

Если даритель не является близким родственником одаряемого, то последний обязан составить декларацию 3 НДФЛ и оплатить налог. Налог на доходы физических лиц, установлен в размере 13% от стоимости полученного в дар имущества. При этом налоговая база, с которой будет исчисляться налог, будет соответствовать договорной стоимости даримого недвижимого имущества. Необходимо помнить, что налоговые органы вправе проверить правильность применения договорной стоимости такого имущества.

Одной из самых распространенных сделок с недвижимостью является дарение. Дарение квартиры, дома или земельного участка можно оформить в короткое время и недорого. Но дарение квартиры или иной недвижимости может привести к серьезным непредвиденным расходам, таким, например, как уплата налога на доходы физических лиц. Чтобы уплата налога на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости подаренного имущества не стала неожиданностью необходимо до подписания договора дарения квартиры (иной недвижимости) выяснить, должен ли одаряемый уплатить НДФЛ.

Какой налог на дарение

Следовательно при оформлении договора дарения необходимо предоставить все документы, подтверждающие такую родственную связь собственника квартиры и одаряемого. Этим документом может служить свидетельство о браке, о рождении или решение суда, например.

Договор дарения является безвозмездным, то есть бывший собственник недвижимости никакого возмещения за подарок не получает. К примеру, одаряемый не обязан выплачивать деньги или ухаживать за кем-либо. Такой подарок приятно получить! Но как ни крути, он считается доходом, а облагается ли данный доход налогом?

Какой налог при дарении квартиры

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Вам была подарена квартира в августе 2022 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2022 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2022 года уплатить необходимый налог.

Налоги при дарении

В связи с тем, що брат с сестрой не являются членами семьи первой ступени родства, применяться общие положения налогообложения дохода физического лица. Так, согласно налоговому законодательству брат, получивший от сестры за договором дарения квартиру должен уплатить налог в размере 5% от цены квартиры, предусмотренной в договоре дарения.

Согласно п. 3 ст. 3 Декрета Кабинета Министров Украины “О государственной пошлине” при удостоверении договоров отчуждения квартиры ставка государственной пошлины составляет 1 процент суммы договора. При этом следует понимать, что такой размер пошлины установлен для государственных нотариусов.

Вопросы и ответы

«В соответствии с п. 1 ст. 572 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) договор дарения является безвозмездным, следовательно, указание стоимости передаваемой дарителем вещи в собственность одаряемому или имущественных прав не является существенным условием указанного договора. Учитывая, что Кодекс не содержит методику определения конкретной цены договора дарения в целях исчисления налога на доходы физических лиц, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество. Доходом от передачи в порядке дарения недвижимости может быть признана ее инвентаризационная стоимость по оценке БТИ в соответствии с требованиями п. 3 ст. 574 Гражданского кодекса».

Здравствуйте. Очень интересует один вопрос, при дарении квартиры, с какой суммы рассчитывается налог с дарения (при условии, что дарение не родственнику). И как налоговая инспекция определяет эту сумму? Или в договоре дарения надо указывать эту сумму? Рыночная стоимость квартиры составляет около двух миллионов рублей, а остаточная стоимость (балансовая по БТИ) — восемьсот тысяч рублей. С какой суммы будут считать налог?

Налог на дарение

А если налог на дарение не заплатить, подарок может перейти в разряд дорогих покупок (понятие налога в Украине). И если размеры штрафных санкций и долга будут достаточно велики, то гипотетически можно лишиться и имущества.

Подарены могут быть движимые вещи, в т.ч. деньги и ценные бумаги, недвижимость, имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем. Договор дарения предметов личного пользования и бытового назначения может быть заключен устно, но договор дарения недвижимого имущества составляется в письменной форме и подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

Налог при договоре дарения

10.3. Добрый день! Нет, платить налог не нужно. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2022 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются: супруги; родители (в том числе усыновители); дети (в том числе усыновленные); бабушка, дедушка; внуки; братья и сестры (полнородные и неполнородные). Каково назначение недвижимости, передаваемой в дар, не имеет значения. Это, в частности, разъяснено Письмом Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 сентября 2022 г. N 03-11-09/298

9. Хочу купить парковачное место. Как это сделать, чтобы муж не мог в случае развода на него претендовать? У нас брачный договор до 2022 года. Можно оформить на себя или лучше на маму, с последующим даоением мне? Если оформлять на маму, то нужно ли при последующем дарении платить налог?

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, то нет и налога.

Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

Налог на дарение

Если человек считается резидентом России, то ставка НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику считается 13%, без всяких льгот и вычетов. Резидент тот человек, который является гражданином страны, имеет ее паспорт и находится тут свыше 183 дней подряд. Когда официальное место жительства гражданина находится за пределами страны, то совершать платеж он должен до момента перехода квартиры в собственность.

Отличием наследования по завещанию от дарственной считается выгода последней для одаряемого, потому что тот получает недвижимость сразу и может распоряжаться ей после регистрации сделки. По завещанию же владелец имущества считается таковым пока не умрет, что ограничивает права наследников по отношению пользования квартирой или машиной. Даже если в завещании владелец напишет только одного получателя имущества, на него все равно могут претендовать другие близкие родственники.

Нужно ли в 2022 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Здравствуйте Ольга, квартира является вашей собственностью и вы имеете право распоряжаться ею по своему усмотрению независимо от того когда и каким образом вы стали ее владельцем. Налогом облагаются доходы, а в результате дарения вы не получаете никакого дохода, налогооблагаемая база отсутствует.
Если брат родной или сводный, то он освобождается от уплаты НДФЛ в соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ. Если родственная связь более далекая, он должен будет оплатить 13% от стоимости этой квартиры.

Расходы по уплате подоходного налога могут возникнуть у одариваемой стороны если стороны по договору не приходятся друг другу близкими родственниками, то одаряемый оплачивает в казну 13% от полученного дохода в виде кадастровой стоимости квартиры с коэффициентом 0.7.

Облагается ли налогом дарение

Однако в некоторых случаях заплатить все же придется: если стороны соглашения не являются близкими родственниками, от стоимости предмета договора необходимо будет выплатить сбор в бюджет в размере 13% от инвентаризационной или заявленной в договоре стоимости.

Налог на дарение между родственниками отсутствует, только если такое родство официальное и задокументированное. Чтобы воспользоваться льготой при передаче имущества в дар родственнику, необходимо подтвердить родство документально: