Подоходный налог с пенсионеров в 2022 году последние новости

Напоминаем! С 01.01.2022 г. в налоговое законодательство внесены поправки – доходы граждан в виде процентов по банковским вкладам (в том числе и по счетам, и по облигациям российских эмитентов) подлежат обязательному налогообложению по ставке 13%. Подробно здесь.

Ключевая ставка для расчета берется по состоянию на 1 января года, за который необходимо заплатить налог (например: платим налог за 2022 год, ставку возьмем равной 4,25% вне зависимости от того, что она изменилась уже несколько раз и, возможно, до конца года изменится снова).

Для облегчения процедуры ИФНС высылает налогоплательщикам (в т. ч. пенсионерам) уведомления в Личный кабинет в том случае, если они имеют право на имущественный вычет. Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2022. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2022 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2022 № БС-4-11/1916@).

Содержание

Маленькие зарплаты и призы за вакцинацию

Кому отменили НДФЛ? Отмену налога с восторгом встретили многодетные семьи, вакцинированные граждане и сотрудники, получающие государственные субсидии. В планах отменить налог для граждан с зарплатой до 25 тысяч рублей. Это больше, чем МРОТ (в России МРОТ составляет 13 890 рублей), но ненамного, учитывая рост цен на продовольственную корзину и услуги ЖКХ.

федеральные и республиканские субсидии, не считая выплат за больничный;
компенсации, возмещающие нанесение вреда здоровью, оплату услуг ЖКХ, на возмещение или оплату натурального довольствия;
выплаты уволенному сотруднику. Этот пункт исключает оплату выходного пособия, среднюю зарплату за месяц во время трудоустройства;
компенсации руководителю, заместителям и главному бухгалтеру в сумме, не превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер для сотрудников, работающих на Севере;
расходы на повышение квалификационного уровня персонала;
проезд граждан, работающих на Севере, во время отпуска и обратно. Также не облагается налогом провоз ими багажа до 30 кг;
командировочные отчисления, не превышающие размеров нормы;
полевое обеспечение в сумме не больше 700 рублей в день;
ежемесячную субсидию при рождении или усыновлении первого ребенка;
алименты;
денежные награды, полученные в соревнованиях за счет грантов президента России;
субсидии в пределах 4 тысяч рублей;
выплаты при рождении малыша в пределах 50 тысяч рублей и др.

НКО должна быть учреждена указом президента РФ или другой компании, возникновение которой произошло по указу президента России. Новшество распространяется на организацию из списка, утвержденного правительством РФ. Выдавать награды победителям имеет право не сама НКО, а ее партнеры, которые работают с ней по соглашению.

Чтобы получить субсидию, семья должна в течение 12 месяцев купить новую жилплощадь. Важно сделать это не позднее 30 апреля следующего после продажи года. Кадастровая стоимость проданного жилья не должна быть больше 50 млн рублей, а общая площадь нового жилья должна превышать по площади или кадастровой стоимости новую недвижимость.

Рефинансирование кредита в Совкомбанке можно сделать по самым выгодным условиям с небольшим пакетом документов. Можно взять от 10 000 до 990 000 рублей на срок до 5 лет. Оставьте заявку на рефинансирование кредита на сайте банка, чтобы снизить ежемесячный платеж по кредиту и уменьшить его процентную ставку.

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

дом или часть дома;
квартира или ее часть;
комната;
гараж или машино-место;
хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.

через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
заказным письмом;
через МФЦ.

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2022 году.

Но до настоящего времени на законодательном уровне решения о послаблении или особых условиях для людей пенсионного возраста не принимались. А пока инициатива не закреплена официально, законодательной силы она не имеет. Пенсионерам придется платить на общих основаниях со всеми, если, конечно, в ближайшее время ситуация не изменится.

В 2022 году был принят закон, согласно которому граждане, имеющие счета в банках, должны уплачивать налог на доходы, полученные от них. Ставка стандартна для физлиц и составляет 13%. При этом налог на вклады для пенсионеров вызывает вопросы. Ведь часто накопления на счетах — не что иное, как пенсия, которую удалось потратить не сразу, а сохранить на будущее.

Это мнение ошибочно. Один миллион — это вовсе не предельная цифра, за которой начинается порог налогообложения. Государство не ограничивает ни минимальные, ни максимальные вклады. От миллиона рассчитывается необлагаемый минимум, который зависит еще и от ключевой ставки Центробанка за тот год, когда человеком и был получен доход.

Также не имеет значения, каким именно был вклад. Считается, что если он был открыт на период в два-три года, но закрыли его раньше и проценты сняли в меньшем объеме, чем они должны были быть, налог платить не придется. Придется, и тоже на общих основаниях. Значение имеет не тип вклада, а какую именно сумму дохода получил пенсионер. Проценты по закрытому раньше времени вкладу приплюсуют к другим, по остальным счетам, вычислят общий «заработок» вкладчика и от него сделают расчеты.

Закон №102, который вызывает так много вопросов, был принят в апреле 2022 года. Согласно нормативному акту, уплачивать налог на доходы от вкладов должны все граждане без исключений. Независимо от возраста, независимо от источников дохода. Исключение составляют лишь вкладчики, которые получают со счетов «прибыль» в размере не более одного процента в течение календарного года. Речь идет о так называемых «зарплатных» картах: проценты по ним минимальны, поэтому законодатель решил налогом их не облагать.

Неработающих пенсионеров могут освободить от НДФЛ с доходов по банковским вкладам

В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части введения освобождения от НДФЛ отдельных категорий доходов 1 . Предполагается, что поправки вступят в силу с момента опубликования соответствующего закона, до их действие распространится на правовые отношения, возникшие с 1 января 2022 года.

С 1 января 2022 года начала действовать норма, согласно которой НДФЛ облагается превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Банка России действующей на первое число налогового периода (ст. 214.2, ст. 217 Налогового кодекса).

Законопроектом предлагается установить освобождение от обложения налогом вышеуказанных доходов, получаемых неработающими пенсионерами. Законодатель полагает, что такая налоговая льгота должна предоставляться социально-слабым группам населения, таким как неработающие пенсионеры, наряду с уже действующими льготами по освобождению от НДФЛ пенсий, госпособий, социальных выплат, включая выплаты на детей, стипендии, помощь ветеранам Великой отечественной войны и другие. При этом предлагается освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам при условии, что такие доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума в целом по стране, установленного для пенсионеров на соответствующий год.

Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

Он появился только в 2022 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2022, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2022 года.

«При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.

Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Оплачивать земельный налог обязаны физлица, владеющие земельными участками или имеющие на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Понятие объекта налогообложения закреплено в ст. 389 НК РФ.

Этот налог относится к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов. Владислав Ким, юрист в области защиты бизнеса и граждан, разъяснил РИА Новости, что понимается под таможенной пошлиной и когда физическое лицо обязано ее уплатить:

Физлицо может быть не признано налоговым резидентом РФ на основании его заявления с приложенным сертификатом от компетентного органа иностранного государства, подтверждающим его налоговое резидентство в другой стране, или обоснования невозможности получения такого сертификата с приложением подтверждающих документов.

Авторы документа предлагали освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов по вкладам при условии, что эти доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума пенсионера. Утвержденный правительством прожиточный минимум пенсионеров на 2022 год составляет 10 277 рублей. То есть в случае принятия этого законопроекта с неработающих пенсионеров не будут брать налог на доход по вкладам до 123 324 рублей.

Стоит отметить, что в Государственной Думе лежит законопроект, предполагающий освобождение неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Он был внесен еще в апреле прошлого года, но не добрался даже до первого чтения, поскольку на документ не было получено заключение федерального правительства.

Существует также нюанс с уплатой налогов с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования. В данном случае налог платить не нужно. Однако важно, чтобы вклад был получен именно в порядке наследования.

По словам Вячеслава Абрамова, директора офиса продаж «БКС Брокер», в прошлом году была проведена пенсионная реформа, которой многие остались недовольны. Она закрепила, что в ходу нее поэтапно будет повышен возраст получения выплат от государства. К 2028 году порог достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

ГПП может начать действовать в России с 1 января 2022 года. По словам первого зампреда Банка России Сергея Швецова, к середине февраля 2022 года общественное обсуждение законопроекта будет завершено, и тогда опубликуют редакцию документа с учетом поправок.

В Министерстве финансов обсуждают несколько вариантов налога для накоплений в системе гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Как сообщает газета «Известия» со ссылкой на пресс-службу Минфина, обсуждение двух основных способов налогообложения ведется с Центробанком.

О том, что из нынешних поправок в Конституцию проистекает и индексация пенсий работающим пенсионерам, заявил и депутат Госдумы Олег Шеин. По его словам, увеличение выплат для работающих пенсионеров будет производиться автоматически. Для этого не нужно даже писать заявление. По словам депутата, норма может быть принята уже в конце марта.

При этом в долгосрочной перспективе, как отмечал Дроздов, количество выходящих досрочно на пенсию людей будет увеличиваться. Это произойдет из-за грядущих изменений. Так, с 2022 года в 56 лет на пенсию будут выходить матери четырех и более детей, а спустя два года 57-летние матери троих детей.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья в 2022 году

Теперь пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Напомним: право на налоговый вычет пенсионерам и другим категориям налогоплательщиков наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной регистрации права собственности.

Если вы купили квартиру в 2022, то декларации 3-НДФЛ передаются в ИФНС в 2022. В этом случае вы вернете налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы. Обратите внимание, что с 2022 года заявление на налоговый вычет входит в состав налоговой декларации 3-НДФЛ, а эти же документы за более ранние годы заполняются отдельно.

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». При этом не важно, купили вы жилье на собственные средства или взяли ипотечный кредит.

Новые налоговые льготы и меры поддержки: как еще правительство поможет экономике

В строительной отрасли «наша главная задача — не дать стройке остановиться», заявил премьер. Для этого упростят разработку градостроительной документации, ускорят передачу земельных участков, продлят договоры аренды при необходимости.
При расчете налога на имущество организаций кадастровую оценку сохранят на начало текущего года. Некоторые компании получат возможность перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактических доходов.
Граждан освободят от уплаты подоходного налога с процентов по вкладам более 1 млн руб. за 2022–2022 годы.
Повышенный транспортный налог будет считаться с 10 млн руб., а не с 3 млн, как раньше.
Для снижения санкционных рисков банков и других финансовых организаций совет директоров ЦБ получит право определять перечень сведений, которые АО можно публично не раскрывать. Также планируется повысить минимальный порог числа акций, чей владелец может запрашивать документы общества, оспаривать сделки и действия компаний.
Под запретом могут оказаться сделки со страховыми компаниями, перестраховщиками и страховыми брокерами из недружественных государств.
Будет зафиксирован курс инвалюты для расчета «тонкой капитализации» в помощь организациям, которые финансируются за счет заемных средств на фоне роста курсов доллара и евро.
Правительство выделит 25 млрд руб. на программу льготного кредитования сельхозпроизводителей (краткосрочные кредиты), 2,5 млрд руб. на поддержку хлебопеков, 163 млрд руб. на развитие дорожной инфраструктуры.
Правительство поможет авиаперевозчикам сохранить парк иностранных самолетов, пообещал Мишустин (неделю назадсообщалось, что Евросоюз в рамках санкций обязал лизинговые компании до 28 марта разорвать контракты с российскими перевозчиками. — Прим. ред.). Также Мишустин анонсировал ответные ограничения для стран, которые запрещают российским морским судам заходить в их порты и «меры по снижению влияния международных организаций на работу железнодорожного транспорта».
В ближайшее время правительство утвердит перечни товаров, которые запрещено вывозить из РФ на фоне санкций.

Подоходный налог с пенсионеров в 2022 году последние новости

В рамках государственной социальной помощи лица, достигшие пенсионного возраста вправе получать от органов соцзащиты населения адресную социальную поддержку в виде продуктов, одежды, обуви и других товаров первой необходимости. Это предусмотрено приказом Минтруда России от 16.11.2022 № 805н. Помощь оказывают деньгами или в натуральном виде. В том числе в некоторых регионах предусмотрены специальные сертификаты, с помощью которых пенсионеры могут расплачиваться в определенных магазинах за товары первой необходимости.

При оформлении банковской карты НСПК «МИР» для получения на нее пенсии и социальных выплат пенсионера освобождают от комиссии за ее годовое обслуживание. Выдача наличных денег через банкоматы банка где, обслуживается карта, тоже является для пенсионеров бесплатной.

С 1 февраля 2022 года у тех пенсионеров, которые получают минимальную пенсию (на уровне прожиточного минимума в регионе проживания) судебные приставы не смогут взыскать долги по решению суда в принудительном порядке. Так как благодаря поправкам в закон об исполнительном производстве, внесенным Федеральным законом от 29.06.2022 № 234-ФЗ должникам должны оставлять сумму в размере федерального прожиточного минимума в целом по России (на 2022 год — это 13 793 рубля) или регионального, если он выше федерального.

Все пенсионеры знают, что в рамках ОМС им положена бесплатная медицинская помощь всех уровней — от первичной до высокотехнологичной. Но не все пенсионеры знают, что имеют право на компенсацию затрат на платную медпомощь, если им не смогли оказать ее в рамках ОМС бесплатно. Для некоторых категорий пенсионеров предусмотрены дополнительные медицинские услуги — протезирование зубов и бесплатное санаторно-курортное лечение. Это могут быть федеральные или региональные льготники.

Пенсионные накопления россиян обложат налогом

У пенсионеров, которые зарегистрированы в Воронежской области, также имеются льготы на автомобильный транспорт. В столице пожилые граждане, у которых есть I-II группы инвалидности, могут не вносить налог в том случае, если уровень мощности ТС не выше 200 л.с.

Граждан, которые получают пенсию, не касается налог на имущество, но это правило относится только к одной недвижимости жилого типа. Есть нормы по площади, не больше 50 м² . Льгота распространяется на постройки, хозяйственные помещения, квартиры или жилые дома.

Налоги считаются одним из основных источников для роста бюджета государства. Их уплачивают все граждане РФ, при этом не играет роли их правовой статус или возраст. Лица, которые находятся на пенсии, также должны перечислять в казну долю от дохода. У одной из наиболее незащищенных групп населения есть право на послабления в сфере налогообложения. Не все граждане знают, какие полагаются льготы пенсионерам в 2022 году.

У работающих пенсионеров есть право оформить налоговую льготу на следующий год после покупки недвижимости. Неработающие могут направить заявление в государственное налоговое учреждение в течение 3 лет со дня оформления документации на собственность. Пенсионеры вправе вернуть часть суммы, потраченную на приобретение квартиры, дома или выделенных на строительство жилья.

Жители РФ, которые получают государственную помощь в виде пенсии, не перечисляют с нее долю в сторону бюджета страны. Пенсионные выплаты не попадают в список доходов, с которых вычитаются налоги.
Пенсионеры не обязаны вносить земельный взнос, если размер территории не больше 6 соток (это касается как работающих лиц, так и неработающих). Кроме этого, налог не распространяется, если у граждан в собственности находится 1 объект недвижимости жилого типа и 1 нежилого (к примеру, гараж).
Пенсионеры, которые получают социальные пособия, также не должны платить с них налоги, но только в том случае, если средства переведены в официальном порядке из государственного бюджета.
Лица, получающие пенсию, не переводят проценты с подарков, при этом не важен тип организации-отправителя. Размер стоимости подарков (учитывается годовой период) не должен быть больше 4 тыс. руб. Если сумма превышает лимит, то придется перечислить 13% в пользу государственного бюджета.
Налоги не нужно вносить за путевки в санатории и материальную помощь, которую выделил бывший работодатель.
Пожилые граждане, которые проводят весь летний сезон на даче, по федеральным нормам не должны отчислять налоги на имущество. Это послабление действует по всей территории России.
Если пенсионер осуществляет рабочую деятельность по самозанятости, он должен придерживаться всех правил данной системы, вносить налоги: 4% для физических лиц и 6% для юридических.