Подтверждение Авансовых Расходов

Энциклопедия решений

Электронная подпись является аналогом собственноручной подписи, ее использование допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом и иными правовыми актами или соглашением сторон (п. 2 ст. 160 ГК РФ). В частности ТК РФ прямо предусматривает возможность использования электронной подписи при взаимодействии дистанционного работника и работодателя (см. статьи 312.1, 312.2, 312.5 ТК РФ).

Таким образом, законодательство прямо предусматривает возможность взаимодействия между работником и работодателем путем электронного документооборота с применением электронных подписей. С учетом этого руководитель может утвердить авансовый отчет работника, который не возвращается к месту нахождения организации, а продолжает находиться в командировке или направляется для выполнения другого задания. При этом работники должны обладать правом электронной подписи.

Подтверждение Расходов В Авансовом Отчете 2022 Года

Журнал и сервисы для бухгалтеров. Подписаться на журнал. Получить демодоступ к журналу. Связаться с нами. На вопросы отвечали эксперты ГК Л. Елина, Н. Мартынюк, Е. Какие подотчетные документы не вызовут претензий налоговиков. Подписывайтесь на наш канал в Я ндекс.

Пожаловаться Нашли ошибку на этой странице? Опросы издательства. Получить подарки Конкурсы издательства. Предложить сотрудничество Опубликовать свою статью в журнале Партнеры. Зарегистрировано в Роскомнадзоре Технические вопросы: support glavkniga. Нашли ошибку на сайте? Отправьте описание найденной ошибки, и мы оперативно исправим её. Ваш e-mail. Мы постараемся исправить найденную вами ошибку в ближайшее время. Пожалуйста, введите корректный электронный адрес.

Документы к авансовому отчету – на каждый расход своя бумажка

Кассовый чек первичным документом не является, однако налоговые инспекторы при проверке просят их предъявлять, т.к. они подтверждают факт оплаты. Подотчетному лицу обычно не составляет проблемы приложить к авансовому отчету кассовый чек. Однако неприятности могут возникнуть не из-за недобросовестности подотчетника, а из-за качеств самого чека.

Выдавая денежные средства работнику в подотчет, вы конечно рассчитываете, что он сможет не только потратить их на те цели, которые были указаны в его заявлении, но и представить оправдательные документы. Однако не стоит рассчитывать на то, что работник точно знает, что вы хотите от него получить. Хотите уменьшить вероятность проблем с признанием расходов? Проведите с подотчетными лицами краткий «документальный» ликбез.

На кассовом чеке — лишь сумма: о документах к авансовому отчету

Может ли чек контрольно-кассовой машины, приложенный к авансовому отчету, подтвердить расходы командированного сотрудника, например, на приобретение бензина, если наименование товара на нем не указано, и стоит ли принимать такой документ к учету? Отвечают эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Екатерина Лазукова и Сергей Родюшкин.

Отметим, что согласно п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного постановлением Совета Министров — Правительства РФ от 30.07.1993 N 745, чек может содержать любые дополнительные реквизиты, необходимые продавцу.

Авансовый отчет как форма подтверждения целевого расходования средств

Авансовый отчет – документ, который подтверждает целевое расходование выданных денежных средств авансом из кассы какому либо работнику для для осуществления его профессиональных обязанностей или для приобретения необходимых материалов или оборудования. На оборотной стороне формы лицо, которое отчитывается о выданных ему средствах записывает перечень документов, которые подтверждают произведенные расходы.

В бухгалтерской сфере существует много видов отчетной документации, все они регламентируются законодательством в сфере финансов. Ведение такой документации есть строго обязательным. Одним из видов обязательной финансовой отчетности любой организации или фирмы есть авансовый отчет. Что это за документ?

Все о расходах в авансовом отчете

Если сотрудник отправляется в командировку, то ему выдается определенная сумма авансом. После возвращения сотрудник должен предоставить авансовый отчет. Авансовый отчет – документ, который подтверждает расход денежных сумм, выданных авансом. Это могут быть командировочные расходы, хозяйственно-операционные нужды. В том или ином случае, авансовый отчет оформляется с целью доказательства того, какая сумма была потрачена по факту, есть ли остаток, перерасход.

Если есть перерасход, то сотруднику эта сумма будет возвращена, если же имеется остаток, то его необходимо сдать в кассу.
Заполнять авансовый отчет должно то лицо, которому выдавались финансовые средства. Кроме того, что необходимо заполнить унифицированную форму, нужно приложить к отчету подтверждающие документы, которые смогут доказать факт оправданных расходов. (Правила оформления авансового отчета тут)

Авансовый отчет: какие документы собрать и оформить подотчетнику

Срок, на который выдаются наличные деньги, устанавливаете вы сами (Статья 22 ТК РФ; п. 4.4 Положения, утв. ЦБ РФ 12.10.2022 N 373-П).Никаких ограничений в законодательстве нет. Это может быть 1 день, месяц или более продолжительный период

Нужно проверить, чтобы в БСО были пропечатаны
шестизначный номер и серия бланка, а также ссылка на
сокращенное наименование типографии, ее ИНН, место
нахождения, номер заказа, год его выполнения, тираж
(если БСО был отпечатан в типографии). Кроме того, на
БСО, кроме выдаваемых при перевозке пассажиров и багажа
(билеты, багажные квитанции, квитанции на оплату услуг
такси и др.), должна стоять печать продавца

Подтверждение Авансовых Расходов

Рестораны часто предлагают предварительные счета (только печатный документ с суммой, подлежащей уплате, но не юридическую информацию, такую как ИНН и т.д. Для вычета налогов необходимо составить документ, который содержал бы детали, такие как подоходный налог с ИНН, и другую информацию.

Это особенно важно для иностранных компаний в России в случае работы с экспатами, когда эмигрант имеет документацию не относящуюся к российскому юридическому лицу, а путешествует от материнской компании.

Авансовый отчет командированного

Если сотрудник не спешит внести в кассу неизрасходованные деньги компании, руководитель может принять решение об удержании данной суммы из зарплаты командированного. Сделать это можно в течение месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса.

Что касается НДФЛ и ЕСН, то при наличии оправдательных документов с суммы возмещения налог удерживать вообще не нужно. В ситуации, когда компания компенсирует сотруднику неподтвержденные затраты по найму жилья, выплаты не облагаются НДФЛ в пределах 700 руб. за каждый день российской командировки и 2500 руб. в случае поездки за границу (п. 3 ст. 217 НК РФ). А вот соцналог не нужно платить со всей суммы недокументированных затрат на проживание, поскольку фирма не может учесть их при расчете налога на прибыль (п. 3 ст. 236 НК РФ).

Подтверждение расходов по авансовому отчету

Сумма произведенных подотчетным лицом расходов, согласно утвержденному авансовому отчету подотчетного лица и прилагаемых к нему документов, подтверждающих произведенные расходы, отражается путем уменьшения дебиторской задолженности подотчетного лица перед учреждением. Это установлено пунктом 216 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 1 декабря 2022 г. № 157н .

Таким образом, к авансовому отчету нужно приложить дополнительный документ – отрывной талон. В противном случае это может быть расценено как нарушение кассовой дисциплины (списание расхода денежных средств без достаточных документальных оснований).

Можно ли принять в качестве подтверждения расходов квитанцию к приходному кассовому ордеру

Чтобы учесть расходы при расчете единого налога, они должны быть оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). При наличных расчетах оплату подтверждает кассовый чек, который обязан выбить продавец. Если же по каким-либо причинам он этого не сделал, доказать факт оплаты можно с помощью квитанции к приходному кассовому ордеру, которую должен выписать продавец. Это следует из пункта 5.1 указаний Банка России от 11 марта 2022 г. № 3210-У.

Организации на ЕНВД вправе не применять ККТ. Вместо кассовых чеков они выдают покупателям товарные чеки, квитанции или другие документы, подтверждающие продажу товара. При этом данные документы должны содержать ряд обязательных реквизитов:
– наименование, порядковый номер и дату выдачи документа;
– наименование организации (Ф. И. О. предпринимателя), ИНН;
– наименование и количество оплачиваемых товаров (работ, услуг);
– сумму оплаты;
– должность, фамилию и инициалы продавца, его личную подпись.
Это предусмотрено пунктом 2.1 статьи 2 Закона от 22 мая 2022 г. № 54-ФЗ.

Ответы на — вопросы: подтверждение командировочных расходов

• документов по найму жилого помещения в месте командирования (гостиничной квитанции);
• документа, содержащего подтверждение принимающей стороны о сроке прибытия (убытия) работника к месту командирования (из места командировки). Такой документ может сопровождаться служебной запиской.

Однако если он утерян, можно, конечно, взять счет гостиницы с печатью и пометкой «Оплачено» плюс чек POS-терминала. На основании этих документов и утвержденного авансового отчета расходы на оплату услуг гостиницы можно учесть в составе командировочных расходо

Документ, подтверждающий расходы при авансовом отчете

Но в постановление от 1 августа 2022 г. N 5 четко написано , что документы , подтверждающие расход (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы). Почему вы считаете , что если получили например комплект документов, то ни чек или квитанция указывается в графе 4, а например акт об оказании услуг ?

Но в постановление от 1 августа 2022 г. N 5 четко написано , что документы , подтверждающие расход (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы). Почему вы считаете , что если получили например комплект документов, то ни чек или квитанция указывается в графе 4, а например акт об оказании услуг ?

Как учесть электронный билет в авансовом отчете

Во-первых, если организация покупала билет за свой счет, а затем выдавала его сотруднику, то выданный билет будет отражен как аванс в блоке по авансам/перерасходам. Т.е. там будет и стоимость выданного билета вместе с НДС, и если еще выдавались денежные средства, то и они тоже.

Теперь вовсе не обязательно ехать через весь город на вокзал и простаивать в духоте часовые очереди. Всего 5-10 минут времени, интернет, банковская карта – и билета на самолет или поезд у вас в кармане. Вернее – на электронной почте. Организации также с удовольствием пользуются новшествами, оплачивая билеты напрямую с расчетного счета.

Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить

Суточные затраты – это персональные расходы работника (например, питание). Но когда командировка один день, то суточные не начисляются. Суммы к уплате суточных при служебной поездке по России — 700 рублей, при зарубежной – 2500 рублей (п.3ст.217 НК РФ). Если потрачена сумма больше лимита, то разница облагается НДФЛ.

При отсутствии документальных доказательств бухгалтерия не зачислит командировочные к общим расходам для исчисления налога на прибыль. Но установить период командировки, можно приложив счет гостиницы, с указанием количества дней пребывания. Либо сотрудником составляется служебка для подтверждения командировки при утере билета.