Налоги с самозанятых при сдаче квартиры в аренду
- В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
- Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.
Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».
Платят ли налог самозанятые сдающие квартиру в аренду
Новый сбор не касается дохода, который получают самозанятые от продажи домов и квартир, их передачи в доверительное управление. Однако он распространяется на самозанятых в случае, если они решили снять/сдать в аренду квартиру.
Физические лица никак не могут использовать предложенную по закону пониженную ставку, в случае, если доход за год был выше 2 400 000 рублей. Соответственно, платить НПД, если за один календарный год на сдаче недвижимости вы заработали 2,4 млн рублей – запрещается.
Сдача квартиры в аренду, это самозанятые граждане
Третий способ — упрощенная система налогообложения. Такой способ тоже доступен только ИП и имеет ряд минусов. Например, в этом режиме придется постоянно предоставлять ФНС отчеты. Человеку, не подкованному юридически, придется нанимать специалистов, что значительно увеличивает затратную часть.
Налоговая организация давно пытается поплотнее подобраться к самозанятым. Особенно часто дискуссию вызывали люди, которые сдают свое жилье в аренду. И вот 2022 год принес им такую возможность. Безусловно, многим арендодателям интересен закон и как он работает. Поэтому в материале статьи мы остановимся на этом вопросе.
Сдача квартиры в аренду как самозанятость
Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо. А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность. Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.
Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.
Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду
- проживать в регионе, где действует спецрежим налоговых выплат;
- не привлекать наемных работников;
- не иметь статуса ИП;
- получать годовой доход менее 2,4 млн рублей;
- встать на учет в ФНС при помощи приложения «Мой налог».
Закон о самозанятости только начал действовать, оценивать его выгоды и недостатки пока преждевременно. Однако уже сейчас понятно, что оформление соответствующего статуса с уплатой налога на сдачу квартиры – привлекательный вариант.
Самозанятые граждане и сдача жилья, помещений в аренду
- Для привлечения граждан в систему, каждому зарегистрировавшему предлагается 10000 рублей на счет, которыми можно воспользоваться в качестве оплаты налогов.
- Арендодатели, размещающие свои объявления, могут отслеживаться налоговой инспекцией и также попасть на штрафные выплаты. В случае официальной регистрации, вам не грозит риск уголовной ответственности.
- Самозанятые освобождаются от выплаты страховых, а перечисление в Пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.
- Обычный налоговый вычет с данного вида доходов составляет 13%, налог для самозанятых граждан РФ в 2022 году на аренду квартиры – 4%. В итоге у вас легальный доход с низкой процентной ставкой.
- Вы не получите дохода при передаче квартиры в управление по доверенности;
- не допускается доход в натуральном виде. Только в денежном эквиваленте;
- не уменьшается доход в счет расходов, понесенных нанимателями жилья.
Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%
Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.
Внедрение новой налоговой ставки позволит вывести из тени арендодателей, которые могут в будущем получать дополнительные гарантии от государства. Тем не менее то, какие это будут гарантии до сих пор не озвучено Правительством России.
Анализируя сообщения в комментариях к статьям в основных профильных СМИ и тематических форумах, можно увидеть, что далеко немногие готовы рискнуть легализовать свой бизнес. Ставки размером 4% и 6% предусматривают формальное отчисление, а никаких социальных гарантий взамен самозанятый гражданин не сможет получить. Поговаривают, что самозанятые могут уйти на пенсию на 5 лет позже, чем те, кто платит налоги как «обычный трудящийся». Так, в 60 лет сейчас уходят на пенсию женщины (соответственно, в 65 –самозанятые), и мужчины в возрасте 65 лет (соответственно, в 70 лет – самозанятые). Сам размер пенсии будет минимальный, сейчас это 5200 рублей. Но их никто не будет заставлять делать отчисления в ПФР, они смогут самостоятельно накопить на свою пенсию «в твердой валюте».
Налог на самозанятых граждан 2022 с аренды квартиры
Часто владельцы квартир размещают в интернете объявления о сдаче своей жилой недвижимости в аренду. С этого года такие объявления слишком рискованны для граждан, которые не зарегистрировали свой доход от аренды. Так как за подобной рекламой может последовать протокол, а затем — штраф.
Самозанятый гражданин может быть ИП, но не иметь в своем подчинении работников, с которыми заключил трудовой договор. Чтобы уплачивать налог по льготной ставке, нужно пройти регистрацию самозанятым в одном из четырех субъектов-участников эксперимента и не иметь сотрудников. Закон распространяется на граждан РФ и членов ЕАЭС.
Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду
Одна из целей позиционирования сдачи квартиры в наем, как самозанятости, — вывод рынка аренды недвижимости из тени и легализация сферы. Причем это будет происходить в добровольном порядке путем предложения выгодных условий обложения:
Такие условия выгодно отличают режим от прочих. Главное — это безопасное осуществление деятельности, ведь по НК РФ все самозанятые должны платить — как минимум НДФЛ. Но пока режим доступен в 4 регионах, а остальные россияне могут только наблюдать за практикой его применения.
Сдача квартиры самозанятым
2. Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Возможны 2 варианта УСН – «Доходы», когда налог платится в размере 6% от суммы дохода или «Доходы минус расходы», когда сумма определяется как 15% от разницы между доходами и расходами ИП. Отметим, что отличается не только сумма. Все ИП на УСН обязаны уплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование в размере не меньше минимальной суммы. Но порядок оплаты отличается:
Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. В настоящее время есть множество вариантов работы «по белому», то есть, с уплатой налогов и легализацией всех полученных доходов.
Сдача квартиры в аренду как самозанятость: правила и ограничения
Возможна и такая ситуация: человек уже зарегистрирован как самозанятый (например, зарабатывает фрилансом), одновременно сдаёт квартиру, но налог с этого не платит. Это тоже считается нарушением. Закон не ограничивает самозанятых в источниках дохода, но со всех денег налог должен быть уплачен. Иначе его могут оштрафовать. В первый раз на 20% от неучтённой суммы, а если нарушение повторилось в ближайшие полгода — уже в размере всего дохода. Впрочем, налоговая инспекция утверждает, что не намерена штрафовать самозанятых по крайней мере первый год.
Самый простой вариант — когда квартира сдаётся постоянному клиенту и платежи поступают ежемесячно. Допустим, арендодатель получает с физического лица по 30 000 руб. 4% от этого — 1 200. Их и нужно будет перечислять в налоговую каждый месяц.
Сдача квартиры в аренду у самозанятых граждане
В этой статье рассказывается о приложении «Мой налог» для самозанятых. В ней читатели могут найти ответы на самые главные вопросы, такие как: «Сдача квартиры в аренду это самозанятые граждане или нет?», «Как платить налог для самозанятых за сдачу квартиры?».
- Подача декларации в налоговую службу и оплата 13 % налога от суммы ежегодной платы за аренду. Часто это достаточно затратный и самый невыгодный способ (для нерезидентов выплата составляет 30 %).
- Регистрация как ИП и приобретение патента.
Налог для самозанятых при сдаче квартиры жилья в аренду
Это означает, что данная сумма будет исчерпываться постепенно, каждый месяц. До ее исчерпания самозанятые смогут платить налог по ставке до 3 и 4% соответственно. Когда полная сумму будет вычтена, гражданин вернется к стандартной схеме налогообложения по специальной схеме.
- Отправленных данных о полученной прибыли.
- Ставки налогообложения (при совершении операций принимающая сторона в приложении указывает, от кого приняты средства – физического или юридического лица).
- Наличия права на налоговый вычет (учитывается автоматически).
Самозанятые и аренда: можно ли сдавать квартиру и арендовать помещение
- Если он сдает квартиру физическому лицу (ставка НПД в 4%), то налог будет рассчитываться как 25000 × 0,04 = 1000 рублей.
- Если арендатором является индивидуальный предприниматель (ставка НПД 6%), то 25000 × 0,06 = 1500 рублей. Эти суммы необходимо перечислять в качестве уплаты налога.
Следовательно, самозанятый гражданин может быть арендатором помещения, при условии, что он работает самостоятельно, без привлечения наемных работников по трудовым договорам, и вид его деятельности не попадает в список ограничений, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Чем рискуют самозанятые, сдающие квартиры в аренду
Аналогичный вопрос возникает при оказании транспортных услуг или услуг такси. При продаже автомобиля налоговая также может посчитать полученную от продажи сумму как доход самозанятого и обложить его налогом. Ведь автомобиль использовался для извлечения дохода.
Есть люди, которые сдают квартиры в аренду. С этих доходов необходимо платить налоги. По умолчанию для физлиц налог на доходы составляет 13%. Однако можно стать самозанятым и вроде как снизить налог с арендных платежей до 4-6%. Выгодно? Только на первый взгляд.
Самозанятым, сдающим жилье в аренду, хотят дать скидку по налогам
Ставка налога для самозанятых при сдаче жилья в найм составит 4%, компании — 6%. Сейчас ставка НДФЛ с таких доходов составляет 13%: чтобы не платить ее, необходимо приобрести патент, стоимость которого зависит от его срока, площади и расположения квартиры. Также можно зарегистрироваться как ИП, для которых ставка налога составляет 6%. Однако индивидуальные предприниматели и обладатели патента должны платить страховые взносы.
Уходить от уплаты налогов становится все сложнее, говорит партнер Taxology Михаил Успенский. По мнению Успенского, многие предпочтут платить, чтобы не рисковать. Помочь налоговикам с поиском неплательщиков могут онлайн-платформы, через которые те ищут жильцов, рассуждает Успенский.
