Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости
Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).
Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.
Порядок покупки квартиры с использованием материнского капитала в 2022 году
Получение материнского капитала возможно в любое время после появления в семье второго ребенка, а использовать его в зависимости от различных целей возможно сразу или после достижения ребенком трех лет.
Маткапитал не допускается направлять на оплату штрафов и пени. Если у семьи есть непогашенная задолженность по ипотечному кредиту, при помощи госсубсидии можно погасить только сумму задолженности по телу кредита и процентам.
Как получить налоговый вычет при использовании материнского капитала на погашение ипотеки
Например, если вы совершили сделку и купили квартиру за 3 млн. рублей, вам вернут только проценты с 2 млн. рублей. Но в случае приобретения жилья в ипотеку, благодаря процентам по кредитованию, максимальная сумма возрастает до 3 млн. рублей и получить назад можно 390000 рублей.
Нельзя получить имущественный вычет по ипотечному кредитованию, если жилое помещение было куплено у родственников: родителей, братьев и сестер, племянников и других. Налоговая служба может отказать в выплатах, если были найдены нарушения в поданных документах, например, сокрытие использования материнского капитала. Пакет документов будет возвращен назад для уточнения данных.
Возможно ли получить вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья
Иванова А.С., мать двоих детей, из которых младший — новорожденный, проживающая в Петропавловске-Камчатском, была сокращена с прежней высокооплачиваемой работы. На новой работе ей стали платить зарплату в 30 тыс. рублей — не превышающую регионального прожиточного минимума более чем в 1,5 раза в расчете на 1 члена семьи.
Прежде всего — это фиксированная выплата, которая производится на основании нормативных актов Правительства России. Так, в 2022 году в соответствии с распоряжениями властей гражданам, имеющим сертификаты на маткапитал, выплачивалась сумма — при наличии заявления, в величине 25 тыс. рублей. Аналогичные по правовой природе выплаты назначались гражданам и ранее. Например — в 2022 году (20 тыс. рублей), 2022 и 2022 годах (12 тыс. рублей).
Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом
В соответствии пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет можно получить и с уплаченных процентов в пределах 3 000 000 руб., т.е. вернуть можно не более 390 000 руб. Подробнее об этом читайте в разделе «Вычет по процентам ипотеки»
Обычно использование сертификата в качестве первоначального взноса или его части, никак не сказывается на получение вычета по процентам, но бывают ситуации, когда учитывать это приходится.
Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства.
Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года. В этой статье мы рассмотрим получение вычета с использованием материнского капитала с ипотекой и без. Если останутся вопросы — задайте их в комментариях, я обязательно Вам отвечу и помогу.
Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал
Если маткапитал вносился в качестве первоначального взноса по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной формуле.
Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс. рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.
Можно ли получить налоговый вычет при использовании маткапитала
Согласно действующему законодательству РФ, со средств маткапитала нельзя получать налоговые вычеты. Деньгами, предоставленными государством, можно оплатить кредит, выданный на улучшение жилищных условий, или погасить проценты по нему. Однако налоговый вычет при покупке квартиры от материнского капитала получить нельзя.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Имущественный налоговый вычет при оплате жилья материнским капиталом в 2022 году
- разработку проектно-сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- приобретение жилого дома, в том числе с незавершенным строительством;
- работы или услуги по строительству и отделке;
- подключение к коммунальным сетям или создание автономных источников электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
Право на получение имущественного налогового вычета регламентируется статьей 220 главы 23 Налогового Кодекса РФ (НК РФ) «Имущественные налоговые вычеты». Налогоплательщику — обладателю сертификата на материнский капитал, — необходимо знать, что имущественный налоговый вычет согласно данной статьи не применяется если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
Можно ли получить налоговый вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья
Исходя из вышесказанного становится понятно, что получить вычет с материнского капитала семья не сумеет, так как предлагаемые по сертификату средства – безвозмездная помощь, а право на получение возврата распространяется только на лично заработанные деньги или привлеченные заемные средства банка.
В 2022 году семья Ивановых стала собственником квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей. Часть выкупной стоимости объекта была погашена за счет номинала материнского сертификата, а остаток суммы Ивановы внесли из собственных резервов. Во время проверки фискальным органом всех документов на налоговый вычет было установлено, что налогооблагаемая база составляет 1 млн. 046 тыс. 974 рубля. Величина возврата со сделки семьи была исчислена по следующему алгоритму:
Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала
Таким образом, если стоимость квартиры составляет 1 млн, а 600 тысяч из них личные средства, то из этой суммы можно будет возвратить 13% — 78 тысяч рублей. Подать налоговую декларацию можно в любое время, но по прошествии года после покупки, тогда как срок в 30 апреля, следующего за отчетным годом, распространяется только на полученный доход, например, при продаже имущества.
При продаже недвижимости возникает обязанность оплаты НДФЛ, рассчитывается он от общей стоимости имущества, включая сумму материнского капитала. При этом можно уменьшить налогообложение на 1 млн рублей, воспользовавшись имущественным вычетом, т.е. налог будет рассчитываться только от превышающей 1 млн стоимости имущества.
Покупка квартиры с использованием материнского капитала в 2022 году — как купить, налоговый вычет
В открытом письме от 22 июля 2022 года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля 2022 года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.
Степанова В.А. купила квартиру за 2 млн. рублей, из них 200 тыс. рублей представлены материнским капиталом. Через год Степанова В.А. продала данную квартиру за 3 млн. рублей. Все 2 млн. рублей она вправе предъявить к вычету — как ранее совершенные расходы на покупку объекта недвижимости.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом 2022
Налоговый вычет и материнские деньги могут быть связаны и через супругов в соответствии с семейным и налоговым кодексом. Если у женщины, получившей средства по сертификату, не имеется налогооблагаемого дохода, она может передать право на возврат средств супругу. Если у супруга имелся налогооблагаемый доход, он может обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета. Такое решение актуально в том случае, если женщина официально не работала.
Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи – дети и супруги. Но так как ребенок вряд ли будет трудоустроен, то оформляют его на себя родители. Сумма распределяется между членами семьи пропорционально их доли собственности.
Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом 2022
Вместе с тем, в теории возможен вариант, при котором средства материнского капитала все же могут быть использованы в качестве ресурса для получения налогового вычета. Речь идет о получении налогоплательщиком, оформившим материнский капитал, денежной выплаты за счет маткапитала. Впоследствии данная выплата может быть:
Условный гражданин, Петрова А. И., приобрела квартиру с использованием материнского капитала стоимостью 1 970 000 рублей. Для первоначального взноса был использован сертификат на получение маткапитала в размере 454 100 рублей. Соответственно, ипотечный займ составил 1 515 900 рублей. С данной суммы возможно осуществить возврат НДФЛ, а именно: 1 515 900 x 13 % = 197 067 рублей.
Налоговый вычет на квартиру с использованием материнского капитала
- правоотношения по приобретению возникли с заинтересованным лицом;
- не осуществлен фактический вклад собственника в покупку квартиры (за счет государства или работодателя).
- если гражданин ранее уже пользовался этой возможностью;
Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи — дети и супруги.
Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом
Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.
Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала. Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери. Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.
Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом
Расчет суммы налогового вычета производится так: гражданин длительное время получал доход, подверженный налогообложению. Соответственно, он вкладывал в казну государства каждый месяц тринадцать процентов от него. Например, если он за год получил прибыль в шестьсот тысяч российских рублей, то его налоговая выплата равняется семидесяти восьми тысячам.
Использовать средства для приобретения жилья можно и раньше, но с определенными условиями. Для этого необходимо оформить ипотечный заем в одном из банков. Тогда деньги семейной субсидии возможно будет потратить на погашение либо основного кредитного тела, либо процентных выплат.
