Налоговый вычет на лекарства как получить

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов. То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям. Следовательно, один препарат может иметь несколько различных наименований, может быть произведен разными компаниями, в разных странах. И обращать внимание нужно именно на такое незапатентованное название. Простой пример: фармакологическое название «ацетилсалициловая кислота» — бренд «Аспирин».

Получить возврат НДФЛ можно через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. Однако в обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

Налоговый вычет на лекарства как получить

Рецепты для получения налогового вычета на расходы по приобретению лекарств выписываются вашим лечащим врачом по вашему требованию на основании произведенных медицинских назначений. Некоторые лекарственные средства вы можете приобрести в аптеке без рецепта, но следует помнить: если вы хотите включить данные лекарства в вычет, то и на них необходимо брать рецепт от лечащего врача.

Сведения о доходах гражданина и величине фактически уплаченного налога подтверждаются справкой с места работы. Без 2-НДФЛ осуществить возврат невозможно. Справка содержит в себе обязательные реквизиты работодателя: ИНН, КПП, наименование организации, ее адрес и контактные телефоны. Кроме того, в ней содержится детальная информация о всех поступлениях и удержаниях налогов гражданина в течение года. Документ обязательно заверяется подписью должностного лица и печатью фирмы.

Как получить налоговый вычет за лекарства

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов, как, например, вычет за обучение. Налоговый вычет означает уменьшение налоговой базы для расчета подоходного налога, в результате чего сумма налога, которая подлежит уплате в бюджет, тоже уменьшается. В итоге, получается переплата по налогу – она и возвращается налогоплательщику.

Оформив налоговый вычет на медикаменты, можно вернуть 13 % от их стоимости. Но есть ограничения: сумма расходов на приобретение медикаментов не должна превышать 120 тысяч рублей. Таким образом, вернуть могут не больше 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Как получить налоговый вычет за лекарства в 2022 году

• диазепама состав;
• галоперидол;
• зуклопентиксол;
• клозапина растворы и инъекции;
• левомепромазин;
• медазепама таблетки и гранулы;
• тиопроперазин;
• сульпирид;
• нитрозепама и перфеназина таблетки;
• перициазин;
• флуспирилен;
• хлорпротиксена и хлорпромазина формулы;
• лоразепама средство.

Возвратная сумма ограничена перечислениями НДФЛ за год. Нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет в форме этого сбора. Если за год за сотрудника уплачено 78 000 тарифа, то рассчитывать можно на максимальный возврат. Если взносы были, скажем, за несколько месяцев и составили 14 000 рублей, то это и будет максимальный возвратный порог.

Как получить налоговый вычет на лекарства

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

Получить возврат НДФЛ можно через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. Однако в обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

Социальный налоговый вычет на покупку лекарств

Например, в 2022 г. вы оплатили лекарства для своей супруги на сумму 80 000 руб., а так же себе — 60 000 руб.. Всего, ваши расходы составили 140 000 руб. В этом случае, вернуть Вы сможете налог только со 120 000 руб., т.е. 15 600 руб. Неиспользованная часть в размере 20 000 руб. «сгорит».

Что такое социальный налоговый вычет на покупку лекарств? Это право налогоплательщика уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ на суммы, потраченные на приобретение лекарственных препаратов для себя, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленных и находящихся на попечении.

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

Седативные и анксиолитические средства, средства для лечения психотических расстройств
— Галоперидол (в таблетках, раствор для инъекций)
— Диазепам (в таблетках, раствор для инъекций, свечи)
— Зуклопентиксол (в таблетках, раствор для инъекций)
— Клозапин (в таблетках, раствор для инъекций)
— Левомепромазин (в таблетках, раствор для инъекций)
— Лоразепам (в таблетках)
— Медазепам (в таблетках, гранулы, капсулы)
— Нитразепам (в таблетках)
— Перициазин (капли, капсулы)
— Перфеназин (в таблетках)
— Пипотиазин (раствор для инъекций, капли)
— Сульпирид (в таблетках, раствор для инъекций, капсулы, раствор для приема внутрь)
— Тиопроперазин (в таблетках, раствор для инъекций)
— Тиоридазин (в таблетках, драже)
— Трифлуоперазин (в таблетках, раствор для инъекций)
— Феназепам (в таблетках, раствор для инъекций)
— Флуспирилен (раствор для инъекций)
— Флуфеназин (раствор для инъекций)
— Хлорпромазин (в таблетках, раствор для инъекций, драже)
— Хлорпротиксен (в таблетках)
— Антидепрессанты и средства нормотимического действия
— Амитриптилин (в таблетках, раствор для инъекций, драже)
— Имипрамин (в таблетках, драже, раствор для инъекций)
— Кломипрамин (в таблетках, драже, раствор для инъекций)
— Лития карбонат (в таблетках, капсулы)
— Мапротилин (в таблетках, драже, раствор для инъекций)
— Миансерин (в таблетках)
— Моклобемид (в таблетках)
— Сертралин (в таблетках)
— Тианептин (в таблетках)
— Флуоксетин (в таблетках, капсулы)
— Циталопрам (в таблетках)

Сопутствующие средства
— Интерферон альфа (порошок для инъекций, раствор для инъекций, свечи)
— Ленограстим (лиофилизированный порошок для инъекций)
— Молграмостим (лиофилизированный порошок для инъекций)
— Ондансетрион (в таблетках, раствор для инъекций)
— Филграстим (раствор для инъекций)

Как получить налоговый вычет за лекарства

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

• Препараты, которые используются для анестезии, а также которые снижают тонус скелетной мускулатуры.
• Анальгетики.
• Препараты против аллергии.
• Медикаменты, которые влияют на ЦНС.
• Противоинфекционные.
• Препараты иммунодепрессивные и противоопухолевые.
• Противоостеопорозные медицинские препараты — стимуляторы.
• Препараты, которые оказывают влияние на кровь.
• Лекарственные препараты, которые оказывают влияние на сердечно-сосудистую систему.
• Препараты, необходимые для диагностики (контраст для рентгена).
• Антисептики.
• Медикаменты, которые используются для лечения болезней ЖКТ.
• Гормональные препараты.
• Препараты для лечения заболеваний почек и мочевой системы.
• Медикаменты, применяемые в офтальмологии.
• Маточные лекарственные средства.
• Препараты, которые применяются для лечения болезней дыхательных органов.
• Электролиты, питательные средства.
• Витамины.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2022 — 2022 годах

Рецепт на бланках форм № 148-1/у-04(л) и № 148-1/у-06(л) оформляется врачом на 2 одинаковых бланках (одинаковые номера и серии): один выдается пациенту — для аптеки, а второй — остается в медицинской карте. В аптеке на рецепте делаются пометки о выдаче лекарств в полном/неполном объеме. Запись датируется.

В связи с тем, что для большого числа медпрепаратов, которые приобретаются за деньги пациентов, установлена форма рецепта № 107-1/у, именно этот рецепт и рекомендуется выписывать для получения соцвычета. Рецепт по форме № 107-1/у для налоговых органов может быть выписан лечащим врачом по требованию налогоплательщика в течение 3 лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на приобретение лекарств, с указанием даты фактического назначения лекарства. Такие рецепты выписываются на основании записей, сделанных в медицинской карте (письмо Минздрава РФ от 12.02.2022 № 2510/1430-02-32).

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Налоговую декларацию подают физические лица, которые выплачивают налог на доходные суммы с начала года до конца апреля в году, идущем за отчетным. Но если субъект подает декларацию исключительно для получения вычета, он может не ориентироваться на установленные сроки. Однако за вычетом разрешено обращаться в течение 3 лет.

Если субъект желает получить более подробные сведения о камеральных проверках, он может зайти на официальный сайт налоговой инспекции или уточнить интересующую его информацию непосредственно у сотрудника службы.

Как получить налоговый вычет на лекарства

Осуществить возмещение подоходного налога за лечение можно в том случае, если была произведена оплата собственного лечения или лечения близких родственников (лечения родителей, несовершеннолетних детей, супруга или супруги). Условия предоставления:

• Лечебные услуги соответствуют процедурам, содержащимся в перечне лечебных медицинских услуг, по которым может быть представлен вычет, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2022г № 201.
• Лечение осуществлялось в специализированном учреждении, имеющем соответствующую лицензию.
• Оплата лечения производилась налогоплательщиком, доказательством этому служат платежные документы.

Налоговый вычет на лекарства

Но если гражданин возместит работодателю приобретение для него лекарств путем удержания из заработной платы или внесения наличных средств в кассу предприятия, в этом случае вычет по налогу на доходы физических лиц будет предоставлен.

• Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)
• Карбамазепин (таблетки)
• Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)
• Ламотриджин (таблетки)
• Фенитоин (таблетки)
• Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)
• Этосуксимид (капсулы)

Как получить налоговый вычет на лекарства

НДФЛ (подоходный налог) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтвержденных расходов, в соответствии с действующим законодательством. В ряде стран подоходным налогом называют только налог на доходы физических лиц, а для юридических применяют термины «налог на прибыль корпораций» или «налог на прибыль».

Дело в том, что деньги за такое приобретение возвращаются не за все лекарства, а только за те, которые входят в перечень, утвержденный налоговой инспекцией, внимание…. 17 лет назад! Кроме того, что этот список включает в себя всего около 100 наименований препаратов, так еще и часть из них за эти годы морально устарела или вообще была снята с реализации.

Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть в перечне правительства. Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество. Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы. А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.

Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц. Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р . С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р , еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р . Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р , как обычно, а 30 000 Р .

Как получить налоговый вычет на приобретение медикаментов Памятка налогоплательщику

В указанный Перечень наряду с лекарственными средствами, отпускаемыми по рецептам, включены лекарственные средства, отпускаемые без рецепта врача на основании Приказа Минздрава России от 13.09.2022 № 587, и отдельные лекарственные средства (психотропные и наркотические), выписывание которых для аптечных учреждений производится только на бланках рецепта формы №148-1/у-88.

Выписанные рецепты со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» предназначены только для представления в налоговые органы, и отпуск лекарственных средств по ним не производится.

Налоговый вычет на лекарства как получить

Полностью траты, конечно, не возместят — только 13% (именно столько откусывает налоговая от вашей зарплаты). Максимальная сумма — 120 тысяч рублей, если потратили больше, то получите максимум рублей. И все же это приятная сумма.

Раньше речь шла о компенсации только за определенные лекарства из списка (в перечне, в принципе, есть таблетки на все случаи жизни — от аллергии, обезболивающее, средства для иммунной системы, ЖКТ, почек и органов дыхания, но всего несколько наименований), а с июля вычет распространили вообще на все препараты.