Налоговый вычет при строительстве дома

Содержание

Документы для получения вычета при строительстве дома

Если вы приобрели недостроенный или неотделанный дом либо приобрели земельный участок и в последствии строили самостоятельно жилой дом вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог в сумме до 260 000 рублей.

заполненная налоговая декларация 3НДФЛ за календарный год (напомню, что декларацию можно подавать за последние три года, но не ранее того года, в котором вы оформили дом);
заявление на предоставление имущественного налогового вычета при строительстве или отделке жилого дома;
заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;
заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить налоговый вычет на свою долю и хотят передать вам свое право);
оригинал справки о доходах физического лица 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей, если их несколько);
копия вашего паспорта гражданина РФ (только заполненные страницы);
копия договора купли-продажи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем либо копия договора приобретения земельного участка, на котором возводился дом;
копия акта приема-передачи недостроенного или неотделанного жилого дома или доли в нем (если подписывался при сделке);
копия свидетельства на земельный участок, на котором возводился дом;
копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на достроенный жилой дом или доли в нем;
копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме;
копии всех платежных документов: расписки, платежки, квитанции, чеки к договорам, указанным в пункте 11 данного списка;
копия свидетельства о браке (если приобрели в официальном браке);
копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если дети есть);
копия сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата подоходного налога.

Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет

Декларация 3 НДФЛ
Справка о доходах с места работы 2 НДФЛ (оригинал)
Копия гражданского паспорта (только заполненные страницы
Заявление о предоставлении имущественного вычета
Заявление на перечисление излишне уплаченной суммы налога.
Копия сберкнижки или реквизиты расчетного счета
Копия договора купли продажи недостроенного жилого дома
Копия договора купли-продажи земельного участка, на котором построен дом.
Копии договоров с организациями на разработке проектно-сметной организация, на подключение к коммуникациям, приобретения строительных материалов, выполнения строительных и отделочных работ
Копии все платежных документов: товарные чеки, бланки строгой отчетности, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.д.)
Если дом оформлен в совместную собственность то нужно приложить заявление о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке
Если право собственность на дом оформляется в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то необходимо предоставить свидетельство о рождении детей.

Как отмечает Минфин, что право на получение вычета неразрывно связано с личностью налогоплательщика. Поэтому для получения имущественного вычета все документы должны документы должны быть оформлены на того человека, который получает вычет.

Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
Документы, подтверждающие расходы на строительство.
Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Имущественный вычет при строительстве дома

Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2022 N 03-04-05/27085).

Возврат налогового вычета при строительстве жилого дома

ВОПРОС: А если многие чеки и т.д. были утеряны(украдены, был пожар и т.д), большой объем работ был произведен собственными силами, можно ли выше указанные документы заменить «Оценкой недвижимости», сделанной в лицензированной организации?
Нет

Members

1120 сообщений

Пол: Мужчина

Налоговый вычет за строительство дома

Право воспользоваться имущественным налоговым вычетом законодатель предоставляется налогоплательщику только один раз. Если в налоговом периоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остаток переносится на следующий год и далее.

Как получить подоходный налог при строительстве дома

Расходы на строительство жилого дома

Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога

Способы заполнения и сдачи декларации в налоговую инспекцию

Как получить налоговый вычет при строительстве или покупке жилья

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей необходимо представить следующие документы:
— при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, датированные начиная с 1 января 2022 года;
— при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи необходимо представить документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, датированные начиная с 1 января 2022 года;
— при приобретении прав на квартиру (долю в ней) в строящемся доме, налогоплательщику следует представить договор долевого участия в строительстве, а также акт о передаче ему квартиры, доли (долей) в них, оформленный после 1 января 2022 года.

Налоговые вычеты по НДФЛ: учитываем изменения. Как получить вычет при строительстве или покупке жильяТема имущественных налоговых вычетов актуальна во все времена, особенно в сложившейся ситуации финансового и экономического кризиса, когда покупка и продажа недвижимости стали значительно более сложными для большинства населения России. Как известно, в конце 2022-го года была принята поправка в Налоговый кодекс РФ, корректирующая размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости. Согласно внесенным изменениям, налоговые вычеты предоставляются теперь в размере вдвое больше, чем прежде – не один, а два миллиона рублей.
Нормами статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение либо новое строительство на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Федеральным законом от 26.11.2022 № 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон) внесены изменения в абзац 13 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в части увеличения размера имущественного налогового вычета с 1 млн. до 2 млн. руб. при строительстве либо приобретении жилья. При этом пунктом 6 статьи 9 Закона № 224-ФЗ было установлено, что данные изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года.
Федеральная налоговая служба РФ письмами от 31.03.2022 № ШС-22-3/238@ и от 15.04.2022 № ШС-22-3/291@ пояснила, что имущественный налоговый вычет в размере 2 миллиона рублей предоставляется, если свидетельство о государственной регистрации права собственности или акт о передаче жилого объекта датированы начиная с 01.01.2022 года, независимо от того, когда были понесены расходы по приобретению этих жилых объектов.
Право на получение вычета в размере не более 2 млн. рублей возникает в налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные положениями подпункта 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ.
Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн. рублей, в случае, если право на такой вычет возникло, начиная с 1 января 2022 года, в то время как расходы на приобретение или строительство жилого объекта могли быть понесены до этой даты.
Таким образом, налогоплательщики, у которых право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет возникло начиная с 01.01.2022, обратившиеся за получением такого вычета до даты вступления Закона в силу, могут реализовать свое право на его получение с учетом увеличенного предельного размера путем дополнительного обращения в налоговый орган по месту жительства.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при представлении им налоговой декларации, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

чеки;
квитанции по приходным ордерам;
акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан (действительны при указании в них паспортных данных);
выписки из банка;
выписка с лицевого счета гражданина;
справки из банка об уплаченных %.

Если вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, право на вычет не ограничивается тремя годами.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

Достаточно часто покупка квартиры в строящемся доме оформляется инвестиционным договором, согласно которому будущий владелец является соинвестором. Пока дом не будет сдан, строительная фирма не будет оформлять акт передачи. А налогоплательщик до этого момента, соответственно, не получит документальных оснований для получения вычета.

Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию — в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя.

Налоговый вычет при строительстве дома и долевой собственности

Вопрос: Физическое лицо совместно с супругом в сентябре 2022 г. приобрело квартиру по ипотеке в совместную собственность. В настоящее время физическое лицо подает документы на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ. Имущественный налоговый вычет распределен в процентном соотношении 100% к 0% в пользу физического лица. Сможет ли супруг физического лица при покупке последующей квартиры получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ?

Так что если вы напишете в налоговую заявление о предоставлении вычета в долях 0% вам и 100% мужу, это не будет противоречить нормам НК. А вот отказ налоговой распределить вычет таким образом будет противоречить нормам НК.

Татьяна Шевченко — → — Имущественный налоговый вычет при строительстве, приобретении жилья и земельных участков

При невозможности получить налоговый вычет полностью в текущем налоговом периоде, Вы имеете право перенести остаток вычета до полной выплаты на последующие налоговые периоды (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19.10.2022 № 03-04-05/7-627; Письмо УФНС РФ по г. Москве от 01.03.2022 № 20-14/4/020675).

— сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами. Так, когда лица подчинены по должностному положению (пп. 2 п. 1 ст. 20 НК РФ), состоят в брачных отношениях, отношениях родства, свойства (лица, между которыми возникает родство через брак, то есть отношения, возникающие при заключении брака между супругом и родственниками другого супруга и между родственниками супругов), усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (Письмо Минфина РФ от 15.07.2022 № 03-04-05/7-517; Письмо Минфина РФ от 13.04.2022 № 03-04-05/7-251; Письмо Минфина РФ от 04.08.2022 № 03-02-08/86; Письмо Минфина РФ от 08.09.2022 № 03-04-05/5-527), по иным основаниям при наличии судебного решения.

Вычет 13% после строительства дома

Согласно положениям подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной им, в частности, на новое строительство на территории Российской Федерации жилого дома, в размере фактически произведенных расходов.

В имущественном вычете откажут:
* если оплата расходов на строительство или приобретение жилого помещения или земельного участка производилась за счет средств работодателей или иных лиц;
* если расходы произведены из средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
* если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми, к которым относятся супруги, родители, дети и т. д. (ст. 20 НК РФ).

Налоговый вычет при строительстве дома

НК РФ не предусматривает права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета по расходам на объект незавершенного строительства. Поэтому, до момента пока свидетельство о праве собственности на жилой дом не получено, физическое лицо не вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по данному основанию.
Состав расходов на которые распространяется вычет:
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ:

-расходы на разработку проектно-сметной документации;
-расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
-расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
-расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
-расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Налоговый вычет на дом

Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2022 год не может заполняться по бланку 2022 или 2022 годов.
Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
Копии личных документов:

общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
свидетельства ИНН.

После проверки ИФНС на банковский счет заявителя перечисляются денежные средства. Однако, если налоговый специалист выявит ошибки, придется подавать корректировку и опять ждать 3 месяца, чтобы использовать налоговый вычет при строительстве жилого дома.