Налоговый Вычет С Покупки Квартиры В 2022

Содержание

Возврат налога при покупке квартиры в 2022: сроки, документы

Без документов. Не требуется предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ. Право на выплату сотрудники налоговой инспекции подтверждают сами.
Онлайн. Не надо никуда ходить. Просто на сайте ФНС в собственном кабинете налогоплательщика заполняется заявление.
Быстро. Сроки проверки права на возврат налога максимально сократили. Около месяца продлится проверка налоговой службы, после чего в течение двух недель средства вернут.
Удобно. Все происходит дистанционно, без очередей и в любое удобное время.

Процедура возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году поменяется. После подписания ФЗ №100 от 20.04.2022, в Налоговый кодекс вносятся изменения, согласно которым у граждан появится возможность получить возвраты по НДФЛ намного быстрее и проще.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году будет получить легче. Президент подписал закон об изменениях в Налоговом кодексе. Новые правила будут действовать с начала 2022 года. Давайте разберемся, как и в какие сроки планируется возвращать налог при покупке жилья для физлиц.

Заполнить заявку на возврат части средств можно при оформлении права собственности на долю или целую жилплощадь, а также при строительстве дома. Выплачивают налоговый вычет и тем, кто купил земельный участок и построил там дом или купил недостроенный дом и завершил строительство.

Если цена недвижимости меньше установленного лимита, то размер выплачиваемой суммы налогового вычета рассчитывают исходя из стоимости жилья. Когда квартира стоит дороже 2 млн руб., то возвращают максимально возможные средства.

Как получить налоговый вычет в 2022 при покупке квартиры

Граждане Российской Федерации, проживающие на территории страны не менее 183 дней, и, таким образом, являющиеся налоговыми резидентами могут рассчитывать на возвращение части уплаченных по НДФЛ (налог на доход для физических лиц) средств. Покупка квартиры возможна как в ипотеку, так и за наличные средства покупателя — для налогового вычета это не важно.

Если стоимость приобретаемой квартиры менее 2 000 000 рублей то вычет считается от ее цены, а неиспользуемый остаток можно перенести на следующую покупку недвижимости. Вычет же от уплаты процентов по ипотеке единоразовый и применяется только к одному объекту недвижимости.

При покупке квартиры у близких родственников так же нельзя использовать налоговый вычет. К таким лицам относятся супруг, родители, дети и братья/сестры. Так же и опекуны, подопечные. Иначе говоря, купить квартиру у мамы возможно, но по такой сделке вычет не получить.

К примеру, при стоимости квартиры в 1 500 000 рублей вычет будет равен 195 000, тем самым 13%. Если квартиры стоит дороже, то лимитом будет 2 000 000 и вычет составит соответственно 260 000 рублей. Уплаченные же проценты по ипотеке учитываются отдельно, НДФЛ вернут с суммы, уже перечисленной банку.

Суммы, с которых произойдет возврат так же имеют лимиты. Для индивидуального строительства и покупку жилья это 2 000 000 рублей, а при погашении процентов по ипотечному займу 3 000 000 рублей. Иными словами словами сумма вычета может составить до 650 000 рублей: 260 000 за покупку квартиры и 390 000 уплаченные проценты по ипотеке.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить в 2022 году: пошаговая инструкция и документы

Пример. Родственница Иванова А.Б. умерла 26 января 2022 г. По завещанию квартира полностью передавалась в собственность Иванову. Зарегистрировать переход прав в ЕГРН после наследственных процедур удалось только 1 июля 2022 года, однако период владения начался 26 января 2022 года, а продать квартиру без уплаты налога Иванов сможет, начиная с 27 января 2022 года.

Сумма полученного дохода уменьшается на сумму льготы – это наиболее правильное понимание с точки зрения НК (Налогового кодекса РФ).
Процедура получения налоговой льготы, включая вопросы давности владения и уменьшения НДФЛ – самая распространенная точка зрения.

Исходные данные: жилплощадь куплена в феврале 2022 г. по цене 1 250 000 рублей. В период владения в ней проведен капитальный ремонт за 285 000 рублей. Документы на ремонт есть. Налогоплательщик решил оформить вычет на жилье после продажи его в июне 2022 г. за 1 600 000 рублей. Кадастровая цена недвижимости на 1.01.2022 года составила 1 640 000 рублей.

Если продается квартира, находящаяся в долевой собственности, налог с ее продажи делится на всех. Соответственно, и налоговый вычет тоже делится – в соответствии с долями. При этом части продаваемого имущества определены в официальных документах – свидетельстве о праве собственности или выписке из ЕГРН.

Какой лучше применить – зависит от желания продавца. Например, если доход от сделки не превышает миллион рублей, или если документов о расходах не сохранилось – лучше остановиться на фиксированной сумме. Ее не нужно дополнительно подтверждать бумагами или заявлениями.

В течение 30 дней ФНС проводит проверку документов и оформляет уведомление о праве на вычет за покупку квартиры. Это уведомление нужно предоставить работодателю, который не будет удерживать НДФЛ из доходов работника до конца года или до тех пор, пока не будет возмещен налог со стоимости квартиры.

Вычет предоставляется при покупке квартир, комнат, а также долей в них. Если квартира была приобретена без отделки, то также могут быть возмещены расходы на ремонтно-отделочные работы (с учетом стоимости материалов, оплате услуг по ремонтным работам и разработкой проектно-сметной документации), но для этого в договоре купли-продажи обязательно указывается одно из условий, к покупке квартиры:

Приобретая квартиру после 01.01.2022 г., налогоплательщик может претендовать на вычет в пределах 2000000 руб. один раз в жизни и это максимум расходов, по которым будет исчисляться вычет. В эту сумму может входить или один, или нескольких квартир до полного размера вычета, например, если приобретена квартира стоимостью 1200000 руб., то максимум не исчерпан, поэтому, купив другое жилье, налогоплательщик сможет претендовать на вычет в размере 800000 руб., независимо от стоимости второго жилья.

Граждане РФ, иностранных государств, осуществляющие деятельность на территории РФ, обязаны выплачивать в бюджет НДФЛ в соответствии с НК РФ, называемый еще подоходным налогом, который относится к прямым налогам и рассчитывается в процентах от общего дохода, в том числе и в не денежной форме. При этом плательщики вправе получить налоговый вычет при совершении определенных операций, одной из которых является операция с имуществом – приобретение квартиры в РФ.

При обращении в ФНС на любом основании (и для запроса уведомления, и для представления возврата налога) представляются для подтверждения права на вычет копии документов, но для подтверждения нужно иметь при себе и оригиналы, с которыми инспектор сверяет копии и возвращает оригиналы владельцу.

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Пенсионер в 2022 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2022, 2022 и 2022 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пример: супруги купили квартиру, причём один из них оформил ипотеку на своё имя, и сумма переплаты составила 5,5 млн руб. Выгоднее, если каждый подаст заявление на возврат и получит по 390 тыс. рублей. Если разделить вычет по уплаченным процентам на двоих, каждый получит по 195 тыс. руб., и больше супруги не смогут получить возврат переплаты.

2022 — можно получить вычет на основную сумму — 2 млн рублей. На счёт поступит 260 тыс. Также указываются проценты, выплаченные в 2022 г. в месяцы, следующие за месяцем покупки квартиры;
2022 — указываются суммы, выплаченные в качестве процентов за 2022 г.;
2022 г. — проценты за 2022 г.

Сначала нужно собрать необходимые документы и подать их в ФНС. Сотрудники налоговой инспекции проверят их и переведут деньги на счёт заёмщика. Уточнить требования и получить пошаговую инструкцию по оформления вычета нужно в межрайонной ИФНС по месту жительства.

Стоимость квартиры — 1,5 млн руб. Можно получить вычет на сумму 195 тыс. руб, что составляет 13% от 1,5 млн.
Квартира стоит 2 млн. Сумма вычета — 13% от 2 млн, или 260 тыс. руб.
Квартира куплена за 3 млн руб. Сумма вычета — 260 тыс. руб., что составляет 13% от максимально возможных 2 млн руб.

Пример: гражданин купил квартиру в 2022 году и получил право на возврат НДФЛ. Подавая заявление в 2022 г., он имеет право на возврат за 2022, 2022 и 2022 г. При этом оформлять вычет можно в любое время после покупки квартиры. Не имеет значения, пройдёт 1 год или 20 — право на возврат уплаченных процентов не исчезнет, но стоит помнить об ограничении в виде 3 последних лет.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: полная инструкция с примерами расчета суммы к возврату

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Перенос остатка на другие объекты. До 2022 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2022 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2022 году можно подать три декларации: за 2022, 2022 и 2022 годы. Налог вернут за эти три года.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2022 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2022 года.

Если заявитель является гражданином Российской Федерации. При этом проживать на территории РФ он должен не менее шести месяцев в год.
В случае, когда человек заплатил за жилье и способен доказать это документально. Непосредственно выплата производится в полной мере или только частично. Главное – чтобы это было зафиксировано официально. Таким образом, рассчитывать на возврат средств, если жилье получено по наследству или в дар, не стоит. Поскольку на его приобретение не были потрачены личные деньги. Те, кто участвует в военной ипотеке, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на приобретение жилплощади им выделяет государство.
Наличие правоустанавливающих бумаг. Выясняя, как оформить возврат налогового вычета НДФЛ на квартиру или другую недвижимость при покупке, нужно знать о нюансах, что связаны с имущественными налогами. Если дело касается новостройки, подойдет акт приема-передачи жилища. В случае с долевым строительством подтверждающий участие документ не пригодится: придется подождать, пока объект сдадут в эксплуатацию. В отношении «вторички» понадобится справка или свидетельство из ЕГРН. Бумаги при этом оформляются непосредственно на заявителя или его супруга. Например, хрущевка мамы для получения возврата определенно не подходит, даже если по факту она принадлежит вам и оплачивали ее тоже вы.
Представитель продающей стороны не должен быть родственником покупателя. Приобрести жилище у папы или брата, конечно, можно. Но вот рассчитывать на возмещение средств при таком раскладе нельзя. Для взаимозависимых лиц процедура не предусмотрена. Никто не учтет честно отданные родителям или другим близким родственникам деньги. Утаить покупку жилья у заинтересованных людей невозможно. Инспекция без труда выявит обман, подтвердив родство по информационной базе. Но, к примеру, со свекровью – прямого родства нет – сделка допустима. Приобретая жилье у сестры, получить выплату не удастся. Однако, если купить его, например, у брата мужа – то вполне. Разбираясь с пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что к взаимозависимым причисляют не только прямых родственников. Гражданский супруг или папа общего ребенка таковыми тоже являются. Чтобы обосновать свое право на вычет, потребуются весомые доказательства.
Право на получение возврата не было реализовано ранее. Любому гражданину РФ разрешается возвратить часть средств на покупку жилья лишь однажды. Поэтому, если раньше вы уже покупали жилплощадь и получили за нее определенную сумму (при этом остаточных средств нет), можете не пытаться подать заявление вторично.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.

обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить уведомление в свою организацию.

при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Если гражданин желает получить деньги на свой счёт напрямую из налоговой службы, ему потребуется также представить справку 2-НДФЛ. В этом случае в заявлении следует указать, что вы желаете получить компенсационные выплаты на такой-то банковский счёт. Для произведения возврата через работодателя потребуется соответствующую справку. Данный документ представляется в бухгалтерию по месту работы заявителя. На основании справки бухгалтерия прекращает вычитывать подоходный налог из зарплаты приобретателя жилья.

Для ряда социальных категорий граждан законодательство устанавливает определённые льготы при получении налогового вычета. Например, при оформлении возврата средств, потраченных на покупку жилья, для неработающих граждан пенсионного возраста за основу берётся размер заработка за три года, предшествующих выходу на пенсию. Это обусловлено тем, что с пенсии никакие сборы в бюджет РФ не собираются.

Рефинансирование. Иногда возникает ситуация, когда заёмщику не хватает размера собственных доходов для обслуживания банковского долга. В этом случае покупатель жилья прибегает к услуге рефинансирования – взятии нового кредита для погашения предыдущего. Подобная «рокировка» никоим образом на право возврата денег, потраченных на покупку жилья, не влияет. За гражданином сохраняется право обращения в налоговые органы для оформления вычета.
Если жильё было приобретено в виде долевой собственности, то в действие вступает статья 220 НКРФ. Согласно ей, платежи начисляются каждому совладельцу, пропорционально размеру его доли в общем объёме жилой площади. При этом каждый из претендентов на платежи должен быть официально зарегистрирован в качестве совладельца жилья.
Страхование займа. Многие банки в добровольно-принудительном порядке навязывают своим клиентам, получающим заём, оформление страховки. Увы, часто отказ клиента от страховки влечёт также отказ банка выдать кредит. Для частичного решения данной проблемы в 2022 г. в нормативные акты НКРФ были внесены поправки. Отныне заёмщик, вынужденный оплатить страхование кредита, может вернуть с этой суммы 13%, так же, как и с тела кредита, и с начисленных процентов.

Согласно законодательным нормативам, право на возвращение финансовых средств имеет каждый гражданин, купивший жильё при посредстве ипотечного займа. При этом покупатель должен являться налогоплательщиком, с которого удерживается подоходный налог в размере 13% от общего размера доходов. Право на получение истраченных средств, при покупке квартиры в ипотеку имеют как граждане РФ, так и иностранцы, официально трудящиеся на территории нашей страны, и уплачивающие в российский бюджет подоходный налог. Главный критерий в данном случае – является ли человек резидентом нашей страны.

Российское законодательство предусматривает достаточно обширный спектр возможностей по получению назад денег, затраченных на покупку жилья. Помимо покупки квартиры в ипотеку, граждане имеют право на возврат денег при прямом приобретении жилища, за собственные средства. Также можно востребовать в виде налогового вычета деньги, вложенные в долевое строительство многоквартирного дома, или в самостоятельное строительство частного жилого дома.

Сколько Возвращают Налоговый Вычет При Покупке Квартиры В 2022 Году

Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
Собрать пакет документов.
Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

Вышесказанное распространяется только на общий вычет. Дополнительный возврат удастся получить только по одному объекту. Так, если в ипотеку было куплено сразу несколько квартир, эксперты советуют выбрать тот объект недвижимости, использование льготы по которому будет выгоднее.

Начнем с того, что напомним: возврат по налоговому вычету составляет 13% от тех расходов, которые понес налогоплательщик в процессе приобретения недвижимости. Получается, то если жилье куплено за 4 миллиона рублей, то заявителю должны компенсировать: 4 миллиона * 0,13 = 520 тыс. рублей. Но такую сумму ни один человек не сможет получить, потому что на государственном уровне установлено ограничение на максимальный размер выплаты – не более 260 000 руб. (связано такое ограничение с теми двумя миллионами, на которые может уменьшаться налогооблагаемая база 2 млн.*0,13 = 260 тыс. руб.).
Но если недвижимость стоит меньше 2-х миллионов рублей, то тогда работает общий принцип расчета: стоимость жилья умножается на 13 процентов.

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

В течение месяца налоговые специалисты анализируют необходимую информацию, проверяют право на льготу, подтверждают сумму налога для возврата, после чего выносится решение — предоставить вычет, предоставить частично или отказать. Ранее на основании формы 3-НДФЛ приходилось ждать проверки до 3-х месяцев.

Законопроектом предлагается увеличить имущественный налоговый вычет, получаемый гражданами в связи с понесенными расходами на новое строительство либо приобретение в России жилья до 3 млн руб. Аналогичное увеличение до 4 млн руб. предусмотрено и в отношении вычета на осуществленные расходы по уплате процентов по договору кредита (займа) на покупку жилья.

Сам вычет предоставляется в сумме, уплаченной физлицом из собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям или подопечным в возрасте до 18 лет, организациями или ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Эсквайр к руководителю можно оформить и до конца очередного фискального срока. Желательно предварительное подтверждение этого права в инспекции. Налогоплательщику потребуется составить заявку в произвольном виде. Далее нужно получить уведомляющий документ от фискального надзора о доступности опции оформления уменьшающей налог сумму.

Например, совместное получение супругами вычетов по приобретенной квартире влечет такое же оформление вычета по процентам. Это обычно делается автоматически, по незнанию или привычке. Такой подход совершенно невыгоден семье, так как ни один из супругов не сможет воспользоваться лимитом: он не переносится, но не исчерпан.

Все расчеты ИФНС производит самостоятельно, но при условии своевременно сформированных отчетов для налоговой от работодателя. Даже необходимость заполнения декларации вручную сегодня отпадает. Достаточно просто прикладывать пакет в электронном кабинете налогоплательщика, а все остальное подготавливается автоматически.

В надзорном органе доступна опция на имущественную уменьшающую сумму за прошлые сроки. Для этого предоставляется бумага, оглашающая доходы, копия кредитного обязательства, справка о сумме ренты банка за отчетный период, заявление. Дополнительных документов предоставлять не нужно, например, доходы будут учтены в личном кабинете налогоплательщика по отчету работодателя. В налоговой инспекции проверят:

Главное достоинство ДомКлик – отсутствие необходимости сбора пакета для инспекции. Все данные по приобретению автоматически собираются в архиве. От заявителя понадобится лишь справка 2-НДФЛ от работодателя. Сервис для возвращения ипотечных трат не требует специального счета для поступления денег. Для этого подойдет текущий счет или обычная дебетовая карта. Особенно удобно оформлять перечисление на карты Сбербанка.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: документы, сумма, оформление

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

До 2022 года для получения вычета было достаточно представить свидетельство о госрегистрации права. Но в 2022 году произошли изменения в подтверждении права на имущественный вычет при покупке недвижимости (Федеральный закон от 03.07.2022 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2022 года, то право на имущественный вычет придется подтверждать выпиской из ЕГРП.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

В январе 2022 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
акт приема-передачи жилья.

Вместе с декларацией и подтверждающими документами в инспекцию подается заявление о возмещении налога. В нем указываются банковские реквизиты для зачисления средств. Обратиться за вычетом в этом порядке можно не ранее 1 января следующего за покупкой года. Конечным сроком подачи деклараций 3-НДФЛ считается 30 апреля ( ст. 229 НК РФ ).

Титульный лист. Данные налогоплательщика указываются заглавными русскими буквами. Отражению подлежат ФИО, ИНН, адрес заявителя, а также дата рождения, серия и номер паспорта.
Раздел 1. Здесь указываются код бюджетной классификации, ОКТМО и сумма налога, подлежащая возврату. В строке 040 проставляется «0».
Раздел 2. Страница заполняется с опорой на справку 2-НДФЛ. Налогоплательщик должен внести сумму полученного за год дохода и размер удержанного работодателем налога.
Лист А. В декларации обязательно указываются источники заработка физлица. Отражению подлежит наименование компании, идентификационный номер и ставка НДФЛ.
Лист Д1. Раздел посвящается объекту недвижимости. Налогоплательщик указывает его местонахождение, а также фактическую сумму расходов. Далее идет расчет вычета с опорой на годовой доход и лимиты.

Гражданам следует помнить о сроках давности. Заявить право на вычет разрешается в течение 3 лет с момента совершения расходов. Возмещение излишне уплаченных средств производится за год, в котором совершалась покупка. Остаток переносится на будущие периоды. Исключение сделано только для пенсионеров.

Пример № 1. Три гражданина приобретают квартиры. Иванов заплатит за жилье 1 700 000, Петров – 2 000 000, а Сидоров 2 250 000 рублей. Все они подадут в налоговую инспекцию заявление о возмещении излишне взысканного налога со ссылкой на имущественный вычет. Выплата будет рассчитываться следующим образом:

Правила составления отчетности определены ст. 229 НК РФ . Подать сведения в территориальную инспекцию налогоплательщики обязаны самостоятельно до 30 апреля. Декларации направляются по итогам календарного года. Форма документа утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/569@ .

Порядок расчета налогового вычета при покупке квартиры в 2022 году

Вы можете получить возврат денежных средств на сумму, которая равна 13% от стоимости купленной недвижимости. Однако сумма не может превышать 260 тысяч рублей. Если вы покупаете жилье, которое стоит менее 2 млн рублей, то вы используете не всю сумму налогового вычета, поэтому можете воспользоваться вычетом еще раз. Но в год допустимо пользоваться только одним налоговым вычетом.

Квартира приобретена до того момента, как вступили новые поправки в законе (до 2022 года), и вы уже пользовались правом получить скидку. Изменения в законодательство были внесены немного позже.
Вы приобретали недвижимость у близкого родственника. В таких случаях скидки не предоставляются.
Вы покупали квартиру в 2022 году или позже, но уже исчерпали лимит.
Нельзя получить возврат средств, если вы не имеете официальной работы. При этом у вас могут быть доходы, но они не зарегистрированы.
Нельзя получить скидку, если часть жилья оплачивала компания, в которой вы работаете.
Скидки не даются, если при покупке недвижимости использовались привилегии от государства.

Обращаться в налоговую инспекцию необходимо на следующий год после того, как вами приобретена недвижимость. Например, вы купили ее в 2022 году – значит, получить вычет можно в 2022. Обращаться за деньгами можно в начале года, лучше в феврале, когда пройдут праздники, и люди сделают самые срочные дела.

Как происходит возврат налогов при покупке квартиры? Этот вопрос интересует всех, кто решил получить данные льготы. Вы можете заниматься процедурой самостоятельно или обратиться к юристам, которые все сделают за вас. Если вы не хотите тратить лишние деньги, то лучше сделать самостоятельно. При желании сэкономить время и нервы профессиональная помощь не помешает.

Получить льготы можно только тогда, когда вы полностью рассчитаетесь за жилье. Если недвижимость куплена в кредит, то получить за нее вычет можно, когда он полностью погашен. Иначе может случиться, что человек получил вычет, а в дальнейшем не смог погасить ипотеку. Если вы брали ипотечный кредит на 20 лет, то вычет сможете получить только через это время. На более ранний возврат можно рассчитывать, если вы погасите ипотеку раньше времени, и квартира не будет находиться в обременении у банка.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2022- 2022 годах

Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
Расположение жилья на территории РФ.
Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2022-2022 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Трудоустроенные граждане имеют возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году, для этого они должны работать официально и своевременно погашать пошлины. Кроме того, бухгалтерский отдел предприятия, где россияне выполняют свои обязанности, повинен каждый месяц перечислять 13% НДФЛ.

приобретение непосредственно жилплощади;
сооружение своего дома;
ремонтные и отделочные работы в новоиспечённом жилье (при условии сбережения всех подтверждающих бумаг об оказании перечня услуг и покупке стройматериалов);
расходы финансов на погашение процентов по ипотеке.

копия паспорта;
заявление, сделанное на основании конкретного образца;
соглашение о купле-продаже апартаментов (подлинник и копия);
официальные бумаги на недвижимость:
– подтверждение права собственности вместе с копией оного;
– в случае приобретения имущества в доме, находящемся на этапе строительства, соглашение по распределению долей; в налоговый орган передаётся акт, гласящий о наличии единственного собственника жилого объекта;
выписка из финансового учреждения либо чек, подтверждающий факт оплаты жилья;
2 – НДФЛ (прибыль по работе, отмеченная в справке);
копия ИНН;
3 – НДФЛ сроком за минувший год;
как вариант, ещё может потребоваться указать в отдельном заявлении порядок деления возвращаемых средств между супругами.

покупка недвижимости совершалась до 1 января 2022 года, предусматривая возможность вычета;
реализация имущества состоялась уже после указанной даты с истечением лимита;
жильё принадлежит самым близким родственникам покупателя;
гражданин трудится неофициально и как следствие не уплачивает НДФЛ;
при совершении покупки часть расходов ложится на плечи начальства по месту работы;
субсидирование либо другие варианты господдержки присутствуют во время приобретения апартаментов.

если имущество покупается до 1 января 2022 года, то вне зависимости от потраченных денег можно только единожды вернуть уплаченную пошлину;
когда такая операция сделана уже после 1 числа 2022, то налоговую ставку можно возвращать неоднократно, но не более 260 тысяч «деревянных», что равняется вышеупомянутым 13% от стоимости жилья в 2 миллиона рублей.

В 2022 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)

социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;
стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.

В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику. Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости. Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или кредитными. Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
Собрать пакет документов.
Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

Вычет налога при покупке квартиры в 2022 году для физических лиц

Помимо этого, если затраты на приобретение квартиры составили больше или ровно 4 миллиона рублей, то обоим супругам будет предоставлен максимальный имущественный вычет. Если же сумма объекта будет меньше указанной, то супруги должны распределить вычет между собой, изложив свое решение в соответствующем заявлении. Оно скрепляется подписями обоих супругов и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если налогоплательщик планирует получить вычет у работодателя, то необходимо придерживаться следующего алгоритма. Пакет подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет предоставляется в налоговые органы по месту жительства, обратите внимание, что в данном случае предоставлять декларацию 3-НДФЛ не нужно. В данном случае, согласно сроков, установленных абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления налоговыми органами должно быть подтверждено право на получение имущественного налогового вычета. После получения подтверждения налогоплательщик должен составить в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и вместе с уведомлением, подтвержденным налоговым органом, направить его работодателю.

С 1 января 2022 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2022 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2022, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2022 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2022 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры; основные изменения в 2022 году

тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
оплата НДФЛ;
приобретение жилья или его капитальный ремонт.

документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).