Как получить имущественный налоговый вычет за несовершеннолетних детей
Чиновники придерживаются мнения, имущественный вычет при покупке жилья в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми может быть предоставлен только одному из родителей. Однако лично я считаю, что это вопиющая несправедливость! Если супруги имеют равные права на квартиру, то почему такое неравенство в отношении детей? Дети ведь тоже общие! Мне кажется, что супруги должны иметь равные права на получение вычета на своих детей и распределять вычет по личной договоренности между собой. Чтобы в данной не было споров с налоговиками я советую вам обратиться с этим вопросом в налоговый орган по месту жительства.
В связи с этим возникает вопрос как супругам, по закону имеющим равные права на жилье, распределить вычет относящийся к доле несовершеннолетних детей? Ведь имущественный вычет распределяется между супругами только при общей совместной собственности на жилье. Подробнее о том как распределить вычет супругам можно прочитать здесь
Вопросы и ответы
Да. Родители вправе увеличить свою сумму вычета на расходы по приобретению долей для детей. В результате их сумма вычета может стать больше. Но ее максимальный размер в любом случае составляет 2 000 000 руб. С детьми или без, не важно. На вычет в большей сумме вы претендовать не в праве.
Здравствуйте, могут ли родители использовать право на налоговый вычет при продаже и покупке квартиры за несовершеннолетних детей? Если и продаваемая и покупаемая квартира в общей долевой собственности? И как это сделать? Спасибо.
Налоговый вычет за несовершеннолетних детей
Добрый день. В 2022 году мы продали 4/8 квартиры, принадлежавших мне, моей супруге и двум несовершеннолетним детям. Продажа осуществлялась четырьмя отдельными ДКП, от каждого собственника. Каждая доля была оценена в 1 миллион рублей. Я прочитал в вопросах-ответах, что т.к. собственность общая долевая, то нам полагается один вычет в размере 1 млн. Я представлял, что вычет предоставляется по каждой отдельно проданной доле. 1. Как на самом деле? В том же 2022 году (одномоментно, т.к. требование опеки) была приобретена в общую долевую собственность (по 1/4) квартира стоимостью 6,6 миллиона. Жена находится в неоплачиваемом отпуске и уровень зарплаты за 2022 год оцениваем как низкий. 2. Сколько деклараций 3-НДФЛ надо подавать? 3. На какие вычеты можно рассчитывать?
На основании Письма ФНС от 25.07.2022 г № ЕД 4-3/13578@ следует, что если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей
Налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка
в 2022 г. была куплена квартира в долевую собственность по 1/3 доли. В настоящий момент я собираю документы на получение налогового вычета за ребенка. Уточненную налоговую декларацию за какой год надо подавать за 2022 или можно 2022 г.? Спасибо.
Роман, здравствуйте.
Я полагаю, имущественный налоговый вычет на себя вы уже использовали, так как прошло 11 лет с момента покупки квартиры. Я думаю, что вы можете подать декларации 3-НДФЛ за 2022, 2022, 2022 годы и заявить в них имущественный налоговый вычет на долю в квартире своего ребенка .
Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка
Я пользуюсь налоговым вычетом (1400 р.) на несовершеннолетнего сына. Он у меня третий ребенок. Самой старшей дочери было бы 29 лет (она погибла 10 лет назад), второй дочери 25 лет -она работает. Могу ли я пользоваться налоговым вычетом в размере 3000 р.?
Да, Вы имеете полное право на получение вычета в размере 3000 рублей, так как этот ребенок у Вас третий. Закон не требует, чтобы все дети были несовершеннолетние или чтобы все они были живы. Главное, что Вы три раза стали матерью и сами (дома, а не в госучреждениях) их воспитывали.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.
Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.
9. Положен ли вычет неработающему гражданину (не пенсионер), который взял ребенка под опеку, имеет своих несовершеннолетних детей, получает вознаграждение на опеку, подлежащее обложению НДФЛ? По сути исходя из нормы 218 НК РФ, выходит, что если есть доход, то вычет положен, но смущает тот факт, что этим самым доходом является только вознаграждение за опеку?
Что представляет собой налоговый вычет на несовершеннолетнего
Размеры суммы напрямую связаны с числом детей в семье, очередностью их рождения, условиями и доходами родителей. По законодательству налоговый вычет на несовершеннолетнего установлен в сумме 1400 рублей. Такой же размер предусмотрен и на второе чадо, а на остальных выделяют 3000 рублей. Для предоставления услуги граждане должны написать соответствующие заявления и представить документы, являющиеся подтверждением их прав. Для всех налогоплательщиков есть возможность получить услуги на образование детей. Этим лицам дают социальный вычет, сумма которого устанавливается расходами на обучение в образовательном учреждении. Налог зависит от тех затрат, что были произведены. Есть суммы, которые можно получить на учащегося, опираясь на материальное положение его семьи.
Сумму, на которую происходит уменьшение базы налогов, принято называть «налоговый вычет на несовершеннолетнего». Обычно он рассчитывается на каждого из несовершеннолетних детей в семье. В эту группу включают студентов очной формы обучения, ординаторов, аспирантов, интернов и учащихся в возрасте до 24 лет. Если у ребенка один родитель, усыновитель или опекун, то вычет производят в двойном размере.
Налоговый вычет за несовершеннолетних детей
Например, когда один родитель приобретает квартиру со своим несовершеннолетним ребенком в общую долевую собственность с равными долями. Будет ли в этом случае родителем получен имущественный вычет на долю ребенка?
Когда Вы приобретаете квартиру, дом или земельный участок в собственность, нередко возникает вопрос о праве собственности детей. В этом случае вопрос чаще всего решается в пользу детей – недвижимое имущество оформляется в общую долевую собственность с выделением долей на каждого собственника, в том числе детей. Имеют ли право на получение имущественного вычета родители за своего несовершеннолетнего ребенка?
Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2022 году
Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.
• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.
Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка может получить родитель
В каких случаях работодатели обязаны выдавать молоко за «вредность»? При каких условиях выдача молока работникам, занятым на работах с вредными условиями труда, освобождена от обложения НДФЛ? Как отражается бесплатная выдача молока в бухгалтерском учете?
Госдума окончательно приняла закон, который несет множество новшеств для россиян в налоговой сфере. Самое основное — платить налоги и в целом «общаться» с налоговиками станет проще. Другие изменения, в частности, повлекут за собой введение новых налоговых льгот.
Получение вычета за ребенка (детей)
Не получится заявить вычет, если квартира куплена неродным отцом или матерью и оформлена в собственность с ребенком жены (мужа) от первого брака (Определение оренбургского областного суда от 17.12.2022 N 33а-9375/2022).
Так как возможность получения вычета за ребенка официально было установлена нормами, вступившими в силу с 1 января 2022 года, для получения указанной льготы необходимо, чтобы право на вычет возникло после января 2022 года.
Права родителей на получение имущественного налогового вычета за несовершеннолетнего ребенка
Вопрос: В 2022 г. мать со своим несовершеннолетним ребенком (7 лет) продала квартиру, находившуюся в долевой собственности, и в том же году приобрела другую квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетним сыном.
И все же не понятны некоторые вопросы:если квартира приобретена с привлечением денег ребенка, например, причитающихся ему в связи с продажей приватизированной квартиры, в которой ему принадлежало право долевой собственности, то родителю положен лишь свой вычет (письмо Минфина от 14.07.08 № 03-04-05-01/252). Учитывается ли тот момент как ребенок получил долю в проданой квартире. Если она также была приобретена на деньги родителей.
Налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка
Льгот по налогу на доход от продажи недв-ти, связанных с несовершеннолетием продавца, налоговым кодексом не предусмотрено.Устный ответ по горячей линии «к делу не пришьешь». К тому же не исключено, что мог быть либо Ваш вопрос ими понят неправильно, либо их ответ Вами.При продаже такой квартиры двумя собственниками одним договором за 4,6млна возникает обязанность по уплате налога на доход от продажи в размере 13% от суммы продажи или от суммы кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 — в зависимости от того, какая из этих сумм бОльшая, т.е. с большей суммы будет начисляться налог. Любую из указанных сумм при расчете налога имеете право уменьшить на 1 млн. налогового вычета на продажу. Одновременно, при покупке долей квартиры в этом же налоговом периоде на имя детей они могут воспользоваться своим правом на налоговый вычет на покупку недвижимости, который составляет 13% от суммы покупки, но не более, чем от двух млнов на каждого купившего долю. При этом на сумму маткапитала этот вычет не полагается. Т.е. из 5,1 млна отнимаете сумму маткапитала, из оставшейся суммы определяете, сколько уплачено за каждую долю, полученную по каждой доле детей цифру умножаете на 13% — это сумма, которую каждому ребенку будет должно государство в лице налоговой инспекции. Суммой вычета на покупку можно будет путем взаимозачета погасить налог на продажу.
НО с 2022г каждый дольщик имеет право на вычет не более 2 млн.р, пропорционально стоимости долей. Т.е. если объект стоит 10 500 000 и было бы 4 совершеннолетних дольщиков, то доля каждого составила 2 625 000 и каждый из дольщиков имел бы право на получение вычета с учетом ограничений пункта 3 ст 220, не более 2 млн.р. (каждый дольщик имеет право получить 13 % равные 260000)
Налоговый вычет за долю несовершеннолетнего ребенка
Как сообщил Минфин в Письмах № 03-04-05-01/348 и № 03-04-05-01/349 от 20/11/2022, Постановление КС РФ N 5-П от 13.03.2022 подтверждает право родителей на получение доли вычета на своего ребенка. Однако действующим в настоящее время законодательством вопрос о возможности использования налогоплательщиком в будущем имущественного налогового вычета по НДФЛ в случае, если родители за счет своих средств приобрели квартиру в общую долевую собственность с ребенком, не урегулирован.
Минфин пообещал, что при подготовке изменений в главу 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса вопрос о внесении изменений в отдельные положения статьи 220 НК РФ с учетом постановления КС будет рассмотрен.
Налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка в 2022 году
Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.
С 1 января 2022 года наконец-то в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).
