Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2022 году
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:
- Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
- Справку 3-НДФЛ.
Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).
Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.
Возврат удержанного НДФЛ иностранцу на патенте
Иностранец на патенте принят на работу в январе 2022г. Уведомление из налоговой получили в феврале. Что делать с подоходным налогом за январь? Можно его вернуть из налоговой? Должны ли мы вернуть работнику? Если вернули, как в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ отразить?
Вы вправе пересчитать налог за январь и вернуть переплату иностранцу. Уменьшать НДФЛ с зарплаты на авансы компания вправе, когда получит уведомление из инспекции (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). В статье 227.1 НК РФ не прописан порядок, как возвращать налог, который фирма удержала в текущем году до того, как получила уведомление из инспекции на иностранца о праве уменьшить НДЛФ на авансы за патент.
Иностранец на патенте возврат НДФЛ 2152
Добрый вечер. В дополнение по моему вопросу “Иностранец на патенте возврат НДФЛ 2152″
Спасибо , Просмотрела предоставленные ссылки и попробовала вариант , предложенный профбухом в курсе ЗУП 3.0 ( я сейчас прохожу этот курс . Цитата из ответа на вопрос Дмитрия Герасимова “В этой ситуации, думаю правильнее скорректировать НДФЛ в текущем месяце за предыдущие месяца. Как это делать в ЗУП 3 я подробно рассказывал здесь: http://www.profbuh8.ru/testdrive/zup3-testdrive/modul-16-08.html (Видео 12)”. В создаваемом специальном документе начисление зарплаты (только с вкладкой НДФЛ) у меня не получается вписать отрицательную сумму налога , программа пишет: ” Значение не является значением объектного типа (Метаданные). А в видеоуроке говориться, что нужно просто поставить отрицательную сумму налога. Как с этим справиться?
И еще одно уточнение, сотрудник будет продолжать платить авансовые платежи по НДФЛ до конца 2022 года, так что зачесть НДФЛ за прошлые месяцы не получиться. Есть заявление на возврат, это значит,что в течение трех месяцев мы должны вернуть налог на его зарплатную карту? А как это сделать в программе?
Спасибо, что рассматриваете мой вопрос, жду Вашей помощи.
С уважением, Ирина Трошина.
С февраля у нас работает сотрудник- иностранец, у которого есть патент . На момент начисления зарплаты за февраль-май был удержан налог 13%, т.к Уведомление из ФНС не было получено. Получили уведомление от 30.05.17 в начале июня., внесли в карточку сотрудника. Внесли сведения об уплаченных авансовых платежах за весь период работы у нас (документами “Авансовый платеж по НДФЛ”, соответственно датой уплат 09 число каждого месяца. Однако НДФЛ к удержанию в документе “начисление з/пл” уменьшается только за текущий месяц июнь, за прошлые месяцы перерасчета не происходит. Пробовала вводить документы “Возврат НДФЛ”, смотрела Анализ НДФЛ к возврату (так, как предлагает Профбух в кейсе “Возврат НДФЛ” по имущественному вычету, меняла даты , но программой эти документы не заполняются, а если заполнить принудительно, то отчетность и регистры правильно не заполняются.
Как правильно оформить перерасчет и возврат НДФЛ патентному иностранцу в программе ЗУП ( базовая), редакция 3.1(3.1.2.156), платформа 1С Предприятие 8.3(8.3.9.2170)
Возврат НДФЛ по патенту иностранцу
Налоговый агент , это значит ваша организация, должна уменьшить исчисленную сумму налога на сумму уплаченных вами фиксированных авансовых платежей на основании вашего письменного заявления и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей, после получения от налогового органа Уведомления о подтвеждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных авансовых платежей.
Здравствуйте.
Вы обратились на сайт, который помогает разобраться в сложных вопросах налогообложения в нашей стране. Если правильно вас понимать, вы иностранный гражданин, работающий по найму у организации. И в соответствии с п. 2 ст.227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации вы должны были уплачивать фиксированные авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц за период действия патента в размере 1200 руб. в месяц с учетом индексации на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент. В платежном документе вы должны были указывать наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа».
Тема: Возврат НДФЛ иностранцу на патенте за 2022 год
227.1
1. В порядке, установленном настоящей статьей, исчисляется сумма и уплачивается налог на доходы физических лиц от осуществления трудовой деятельности по найму в Российской Федерации на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2022 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее в настоящей статье — патент), следующими категориями иностранных граждан, осуществляющих такую деятельность:
«»1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
8. Налогоплательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, освобождаются от обязанности по представлению в налоговые органы налоговой декларации по налогу, за исключением случаев, если:
«»1) общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная налогоплательщиком исходя из доходов, фактически полученных от деятельности, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за налоговый период;
Добрый день, клерки!
В марте 2022 г. в бухгалтерию обратился иностранец, работающий по патенту, с просьбой вернуть НДФЛ, который с него удерживали в 2022 году.
В 2022 году никаких обращений от работника не было, соответственно из налоговой уведомление не запрашивалось.
Возврат НДФЛ иностранным гражданам, работающим по патенту
Здравствуйте!
Да, думаю можно и так, только Вы написали «заполнив вкладки доходы, исчислено по 13% с минусовыми суммами дохода и НДФЛ», а надо заполнить только сведения об НДФЛ (ввести минусовой НДФЛ), сведения о доходах трогать не следует.
Ознакомилась с материалом по этому вопросу: [29.09.16] Разбор вопросов участников ПрофКлуба ЗУП — Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы. Возможность исправления данных прошлого периода исключена.
Сотрудник работает с 07.12.2022, необходимо вернуть НДФЛ с начала года, уведомление о том что можно засчитывать авансовые платежи поступило 01.03.2022. При этом налог за январь, февраль с сотрудника удерживался и соответственно выплата зарплаты была уменьшена на сумму НДФЛ. При увольнении в октябре нужно зачесть ранее удержанный налог, вернуть его сотруднику и выплатить.
Могу ли я вместо служебного документа «Начисление зарплаты и взносов» с минусовым исчисленным НДФЛ использовать документ Операция учета НДФЛ, заполнив вкладки доходы, исчислено по 13% с минусовыми суммами дохода и НДФЛ в разрезе дат получения дохода за январь, февраль?
Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику
ВАЖНО! В согласовании с установленными правами РФ патент способен быть выдан сроком от 1 до 12 месяцев. Документ включает территорию его воздействия, а также специальность, на которую он расширяется.
В первом случае зарубежному сотруднику нужно обратиться в налоговый орган по участку регистрации места трудовой деятельности. При одобрении процесса лицо получит информацию с решением на возврат налога.
Систематизация бухгалтерии
Важно! Иностранец может получить такой вычет только на одном рабочем месте. Если он работает в нескольких местах, то на основную работу сотрудник должен принести справку-подтверждение о том, что не пользовался таким правом у других работодателей. Также стоит обратить внимание на то, что размер уменьшения НДФЛ не может превышать ежемесячную сумму фиксированного платежа, оплаченного за патент.
Если сумма налога по ставке 13% меньше размера авансового платежа, то НДФЛ подлежит полному возврату работнику.
В соответствии с установленными нормами РФ, возмещение налога осуществляется строго на основании решения налоговой службы. Какие нужны документы Для возмещения налога по патенту иностранному гостю необходимо обращаться в региональный налоговый орган. Резиденту другой страны необходимо подготовить следующий пакет документов:
Возмещение ндфл сотруднику на патенте
Каковы особенности процедуры и на какую сумму возмещения может рассчитывать зарубежный налогоплательщик? Что такое патент Трудовой патент представляет собой специализированное разрешение, позволяющее зарубежным гостям официально трудоустраиваться на территории РФ. Оформив документ, иностранный гость вправе работать как сотрудником по найму у частных лиц, так и у юридических. В соответствии с установленными нормами России патент может быть выдан сроком от одного до двенадцати месяцев.
- заявление сотрудника с просьбой уменьшить НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа по налогу;
- документы, подтверждающие уплату фиксированного платежа по НДФЛ (квитанции об уплате фиксированного платежа);
- уведомление от налоговой инспекции о правомерности уменьшения НДФЛ на сумму фиксированного платежа. Чтобы получить такое уведомление, налоговый агент должен обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 13 ноября 2022 г.№ ММВ-7-11/512.
Порядок возврата ндфл иностранца на патенте
Для зачета авансовых платежей нужны:
- Уведомление из ИФНС, подтверждающее право на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных авансовых платежей.
- Заявление работника
- Документы, подтверждающие уплату авансовых платежей
1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту
Налогом НДФЛ в размере 13% облагаются доходы, получаемые иностранными гражданами, которые трудятся по патенту. Во всех остальных случаях трудоустройства нерезидент РФ облагается налогом НДФЛ в размере 30% сообразно норме, учрежденной статьей 227.1 НК РФ.
Если у юрлица отсутствует ИНН, то заполняется дополнительный лист на оборотной стороне. Она принимается отделениями управления ФНС с целью сокращения документооборота без предъявления справки с банка. В отдельных случаях к ней прилагается письмо, подписанное руководителем юрлица.
Возврат ндфл соотрудников на патенте
Если имелось место уменьшение налога на размер авансовых платежей, то заполняется поле 050. Строка 040 отражает размер исчисленного с зарплаты НДФЛ, а если сумма меньше платежа по патенту, то в поле 140 необходимо указать 0 рублей. Если сумма больше, то в строке 140 указывается разница между начисленным налогом и платой за патент. Остальные строки заполняются стандартным образом, применимым для российских граждан.
Налоговый орган обязан направить запрошенное уведомление в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента, при наличии у него информации, полученной от территориального органа ФМС о факте заключения налоговым агентом с налогоплательщиком трудового или гражданско-правового договора и выдачи налогоплательщику патента. Уведомление может быть выдано только и при условии, что ранее за соответствующий налоговый период такое уведомление не направлялось.
Возврат НДФЛ по патенту иностранным гражданам
Ежегодно в Россию на заработки приезжает огромное количество иностранных граждан, особенно из соседних государств — Украины, Азербайджана, Узбекистана и т.д. У тех, кто трудоустроен легально и с соблюдением всех формальностей, работодатель ежемесячно удерживает из заработной платы 13% подоходного налога, однако это еще не все: дополнительно иностранцы каждый месяц оплачивают авансовые платежи по патенту. Это приводит к появлению двойного налогообложения, которого можно избежать, оформив возврат НДФЛ.
Рассмотрим на примере: гражданин Украины работает в Москве и оплачивает патентный взнос в размере 4 200 руб. каждый месяц. Если его ЗП менее 32 300 руб., то он может вернуть ровно ту сумму, которую платит его работодатель в качестве НДФЛ. Например, получая 25 000, вернуть получится 3 250 (13% от 25 000).
Возмещение НДФЛ
А знаете ли Вы, что оплачивая за сотрудника НДФЛ в виде 13%, Вы неосознанно ведете двойное налогообложение? Это происходит из-за того, что иностранный гражданин, работающий по патенту, также уплачивает фиксированный авансовый платеж в виде налога на доходы физических лиц в размере 3 800 руб.*(чек по патенту).
В связи с этим работодатель может помочь своему иностранному сотруднику сократить расходы и вернуть часть уплаченного налога! Однако вернуть налог можно в размере суммы, не превышающей 3 800 руб., в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.
3 ндфл возврат налога по патенту иностранному гражданину
Такой порядок установлен в п. 6 ст. 227.1 Налогового кодекса. Если иностранный гражданин трудится у нескольких работодателей, он выбирает одного налогового агента, который будет уменьшать исчисленную сумму НДФЛ в течение налогового периода.
За период 2022 год у всех иностранцев, граждан Украины, были разрешения на работу и мы с них, вне зависимости от нахождения на территории РФ 183 дней, удерживали НДФЛ по ставке 30%, а в начале 2022 года они все вернули разницу по форме 3-НДФЛ. Но в 2022 году у нас появились три вида иностранцев: Когда появились с патентом, я позвонила в МИНФС и они сказали удерживать по ставке 30%. Но сегодня я позвонила кое какие нюансы узнать и оказалось, что мне нужно было удерживать НДФЛ по ставке 13% с момента получения патента. И может ли сам сотрудник, как и за 2022 год подать форму 3-НДФЛ в МИФНС но за 2022 год и может ему вернуть эту разницу сама налоговая.
