Вычет На Лечение Зубов В 2022 — правильные Ответы

копия лицензии медучреждения обязательно с оригиналом справки об оплате медицинских услуг;
справка, в которой будут отражены данные о сумме начисленных/удержанных налогов за тот год, когда была совершена оплата медицинских услуг. Она оформляется работодателем;
копия договора, где содержатся сведения об оказанных услугах.

Срок рассмотрения налоговым органом документов не может превышать 3 месяцев с даты подачи документов. Тем, кто хочет оформить вычет на лечение и протезирование зубов, следует выбирать клинику, которая подготовит для вас всю документацию. Именно так, например, работает стоматология «Все свои!», поэтому ее клиенты могут сэкономить на расходах на лечение и протезирование.

Вычет за лечение и протезирование зубов начисляется, если осуществлялась уплата НДФЛ в размере 13% либо страховых взносов, которые совершались в рамках добровольного медстрахования (ДМС). Возврат уплаченного НДФЛ осуществляется, если средства расходовались на свое лечение или же на услуги, которыми пользовались родители, супруг/супруга или дети. Соответственно, получить налоговый вычет могут люди, которые официально не имеют никаких источников финансовых поступлений, включая пенсионеров, студентов и школьников. Единственное условие: его следует оформлять через родственников.

Но есть исключение из правила: речь идет о дорогостоящем лечении: вычет по расходам оформляется в размере 13% вне зависимости от объема затраченных средств. Это касается имплантации и протезирования. При этом затраты на данные виды стоматологических услуг не суммируются с остальными видами социальных налоговых вычетов.

Вычет можно получить в следующем году после оказания медуслуг. Если вы обращались в клинику в 2022 году, то денежные средства будут возвращены только в 2022 году. При этом совершенно необязательно сразу же подавать данные о проведенном лечении: они сохраняют актуальность в течение 3 лет.

Следует зайти на сайт под своей учетной записью;
В поисковой строке на главной странице сервиса набрать «Подача налоговых деклараций». Из предложенных вариантов выбрать «Прием налоговых деклараций»;
Из появившегося списка услуг нужно выбрать «Прием налоговых деклараций физических лиц»;
Далее нажимаем «Сформировать декларацию онлайн», потом «Получить услугу»;
Перед тем, как согласиться на заполнение декларации в электронном виде, стоит предельно внимательно ознакомиться с условиями предоставления такой услуги. Далее следует перейти к непосредственно заполнению декларации;
При заполнении налогового документа указывается информация не только о доходах, но и вычетах, которые полагаются налогоплательщику. Внесите информацию о медицинских расходах в нужный раздел;
Проверьте указанные сведения. Отправьте сформированную декларацию.

Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 (последняя редакция совсем свежая, от 20.12.2022) № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).

лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

Содержание

Пример Декларации За 2022 На Лечение Зубов С Налоговыми Вычетами

У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

С 2022 года в действующее законодательство вступил ряд поправок, согласно которым налогоплательщик может оформить налоговый вычет через работодателя. При этом средства будут возвращены в том же налоговом периоде, в котором гражданин понес расходы, т.е. если процедуры по лечению зубов были оплачены в 2022 году, получить вычет можно будет до конца 2022 года.

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р . Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

договор должен быть заключен с организацией, имеющей специальный разрешительный документ – лицензию на оказание медуслуг (копия лицензии должна быть приложена к договору);
возврат возможен не только за непосредственно оказанные услуги лечебного учреждения, но и за приобретенные препараты — для этого нужно подтвердить факт покупки лекарств и наличие рецептурного бланка лечащего врача;
возврат НДФЛ возможен только по фактически оплаченным услугам по лечению зубов или покупке препаратов – если сумма за лечение не оплачена или была предоставлена рассрочка по платежам, в предоставлении вычета будет отказано.

данные о налогоплательщике, в том числе ИНН;
сумма дохода за предыдущий календарный год;
размер подоходного налога, фактически перечисленного в бюджет;
размер затрат на лечение зубов;
расчет суммы вычета к возврату.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 сумма

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
Оригинал справки об оплате медицинских услуг
При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2022 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2022, 2022 и 2022.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.

Напомним, что по дорогостоящему лечению из специального перечня вы можете получить возврат НДФЛ в размере 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.

Договор с медучреждением на оказании услуг.
Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян.

В России работающим гражданам полагаются налоговые вычеты в случае, если было приобретено жилое помещение, если гражданин занимается меценатством, получает образование, заключил договор медицинского страхования и уплачивает пенсионные взносы. Вычет это возврат некоторой части налога, который человек регулярно выплачивает со своего дохода. Облагается в России доход по ставке 13%.

Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Вопрос №1: Я обратилась в налоговую службу за предоставлением налогового вычета за лечение зубов и предоставила квитанцию об оплате работ стоматолога на сумму 80 тысяч рублей. Мне на банковский счёт поступили средства в объёме только 5 тысяч рублей, с чем это связано?

заявление на получение налогового вычета с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;
ксерокопии основных разворотов паспорта РФ;
ксерокопию квитанции об оплате стоматологических услуг или договора об оказании услуг стоматолога;
ксерокопия действующей лицензии стоматологического кабинета на оказание соответствующих услуг населению;
ксерокопия договора со стоматологией с печатями и подписями руководства;
трудовая книжка с записью о приёме на работу;
налоговая декларация.

Если гражданину будет отказано в начислении средств, ему будет направлено уведомление о причинах такого решения. Если же ошибки будет допущена не заявителем, а специалистом налоговой службы, она будет исправлена в течение 5 дней. Денежные средства поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца с момента отправки письма из ФНС о положительном решении по делу.

Пенсионеры могут рассчитывать на компенсацию лечения зубов только в том случае, если они получали в течение определённого периода времени доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Вычет за стоматологические услуги для детей можно получить родителям, являющимся налогоплательщиками НДФЛ по аналогичной ставке.

Максимальный налоговый вычет может равняться 120 тысяч рублей.
Налоговый вычет равен 13% от стоимости лечения у стоматолога.
Стоматология, в которой лечился гражданин, должна иметь лицензию на осуществление деятельности.
Налогоплательщик может подать заявление на предоставление ему компенсации за лечение зубов, если он не оформлял аналогичный вычет в прошлом году.
Налоговый вычет не предоставляется в большем размере, чем общая сумма налоговых отчислений гражданина за определённый период времени — разница между высокой стоимостью стоматологических услуг и небольшой суммой отчислений не будет выплачена в будущем периоде.

Как получить вычет за лечение зубов

У человека, который лечил зубы, должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет. Тогда все документы могут быть оформлены на пациента.
Второе исключение — если супруги состоят в официальном браке. Тогда документы могут быть оформлены на любого из них: их доходы и расходы считаются общими. К декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

лечение кариеса и его осложнений;
лечение других поражений эмали, например эрозии;
лечение воспаления десен;
лечение зуба после травмы;
восстановление дефектов формы или цвета зубов;
гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.

Социальные вычеты не суммируются. Например, если в текущем году вы вернули 13% только с 50 000 Р , потраченных на лечение зубов, то в следующем году лимит не вырастет, а останется прежним — 120 000 Р за обычное лечение и прочие социальные расходы. За дорогостоящие стоматологические услуги лимит останется равным полной стоимости лечения.

Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
Вы работаете по трудовому договору, и налоговый агент уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
Налоговая подтвердила право на вычет.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов в 2022

Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России; оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201); лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;

Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях: Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

»»» Последнее обновление 2022-01-28 в 17:16 Платные стоматологические услуги — существенная статья семейных расходов. В материале расскажем, по каким правилам производится возврат налога за лечение зубов в 2022 году. Также может быть интересно по теме: Список услуг, относящихся к положениям , приведен в Постановлении Правительства от .

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все , а не только услуги стоматолога.

получение официальной заработной платы, с которой работодатель регулярно отчислял НДФЛ в 13%,
стоматология, в которой происходило лечение, находится в нашей стране. При этом у выбранного медицинского учреждения есть лицензия, позволяющая проводить подобные процедуры.
услуги врача уже были оплачены, и в качестве подтверждения этому есть документы (чеки, квитанции и пр.),

С 2022 г. предоставлена возможность оформить компенсацию потраченных средств не только в подразделении налоговой службы, но и у работодателя. В этой ситуации, собранные бумаги представляются в ИФНС, а при одобрительном решении предоставляется уведомление о правомочии применения социального возмещения. Оно станет основанием для заполнения заявления о компенсации затрат. После подачи обращения НДФЛ не может удерживаться с работника.

Но сотрудники ИФНС не считают протезирование дорогостоящей операцией на основании рекомендаций ФНС РФ от 25.12.2006г. №04-2-05/7. В свою очередь Минздравсоцразвития разъясняет в письме №26949/м3-14 ОТ 07.11.2006г., что услуги по имплантации зубных протезов входят в пункт №9 Перечня дорогостоящих разновидностей лечения.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в коммерческой клинике предоставляется из бюджета плательщикам налога на доходы. Расходы на эти процедуры, как и иные, относятся к дополнительным затратам лица, даже при их оплате системой соцстрахования. Для компенсирования гражданину части его трат, была придумана система социального возмещения.

Законом определен предел в сумме 120 тыс. рублей. И это касается всех операций, входящих в ст.219 НК РФ. То есть, в ситуации когда за 365 дней человек не только учился, занимался благотворительными делами, но и лечился, то по всем перечисленным направлениям он может получить возмещение не более ста двадцати тысяч рублей. При этом заявитель может распределить его между затратами по личному желанию;
Сумма, фактически выплаченного налога на доходы в период прохождения стоматологических процедур. Государством не компенсируются затраты в размере, больше выплаченной суммы налоговых взносов.

Надо отметить, что предел компенсации не охватывает лечебные программы, считающиеся дорогостоящими. Затраты при этом подлежат возврату полностью. Перечень стоматологических услуг и приобретаемых лекарственных средств регламентирован Постановлением Правительства от 19.03.2001г. №201.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Дальше налоговики сами посчитают совокупный годовой доход физлица, и в случае необходимости пересчитают налог по прогрессивной шкале. Если в результате подсчетов гражданин останется должен бюджету — ему направят уведомление. Доплатить налог нужно будет до 1 декабря следующего года.

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.

Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв. B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг. B дoкyмeнтe oбязaтeльнo нyжнo yкaзaть кoд пpeдocтaвлeннoй ycлyги:
- 1 – oбычнoe лeчeниe;
- 2 – дopoгocтoящee лeчeниe, вxoдящee в пepeчeнь ycлyг Mинcoцздpaвpaзвития.
Этaп втopoй: cбop дoкyмeнтoв. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв нeвoзмoжeн, ecли клиeнт нe пpeдocтaвит в нaлoгoвый opгaн вce нeoбxoдимыe бyмaги. Taкжe вaжнo пpaвильнo зaпoлнить зaявлeниe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy.
Этaп тpeтий: выбop cпocoбa пoлyчeния дeнeжнoй кoмпeнcaции. Coглacнo poccийcкoмy зaкoнoдaтeльcтвy, пoлyчить coциaльный нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe в 2022 гoдy гpaждaнин мoжeт двyмя cпocoбaми:
- B нaлoгoвoм opгaнe. B дaннoм cлyчae пpeимyщecтвo зaключaeтcя в тoм, чтo зaявитeль пoлyчит cpaзy вcю пpичитaющyюcя eмy cyммy в видe eдинoвpeмeннoй выплaты. Нo пpи этoм для пoдaчи зaявлeния пpидeтcя дoждaтьcя oкoнчaния кaлeндapнoгo гoдa, в тeчeниe кoтopoгo клиeнтy пpeдocтaвлялиcь плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Taкжe гpaждaнинy пoтpeбyeтcя зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ. Нa пpoвepкy вcex дoкyмeнтoв нaлoгoвoй инcпeкциeй мoжeт yйти дo тpex мecяцeв и eщe oдин мecяц – нa пepeчиcлeниe cpeдcтв нa бaнкoвcкий cчeт зaявитeля. Taким oбpaзoм, вcя пpoцeдypa пoлyчeния кoмпeнcaции зaймeт пpимepнo 4 мecяцa.

пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2022 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы как в Москве, так и по России.

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2022 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2022 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.

Кроме расходов на лечение, вернуть подоходный налог можно и за лекарственные средства. Возврат осуществляется со всех медикаментов, назначенных врачом для лечения больного. Для этого необходимо запросить у врача рецептурный бланк с указанием всех лекарств.

Рецепт выдаётся в двух экземплярах: один предоставляется в аптеку для получения препаратов, второй – специальный бланк для налоговой инспекции, содержит подпись и печать специалиста, назначающего лечение. Фирменный бланк медицинского учреждения для этого не подходит. Вместе с рецептом в ИФНС подаются все чеки, подтверждающие расходы на медикаменты. Лекарства без назначения, то есть без бланка с печатью, подписью, не войдут в социальный вычет.

Медицинская услуга была оплачена за счёт собственных средств.
Лечение оказывалась учреждением, имеющим медицинскую лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ. Возврат денег с лечения, полученного за рубежом, невозможен.
У физического лица есть доход, с которого удерживается 13% (официальная работа, продажа имущества и т.д.).
Оплаченная услуга указана в специальном перечне медицинских услуг, по которым возможно осуществление возврата денег. Перечень утвержден в Постановлении Правительства РФ 19.03.2001 № 201.
Документы не должны утерять срока давности.

В 219 статье Налогового кодекса РФ указано, что любой гражданин, осуществляющий работу официально, имеет право получить налоговый вычет на лечение зубов. Возвратить 13% с суммы расходов на медицинские услуги можно за себя и за ближайших родственников: за супругу или супруга, детей до 18 лет и за родителей.

Подготовить все документы, подтверждающие осуществлённые расходы на лечение.
Запросить в налоговой инспекции уведомление о праве на получение социального вычета. Для этого следует подать заявление в ИФНС по месту жительства.
Уведомление предоставляется в бухгалтерию по месту работы и является основанием для неудержания НДФЛ с заработной платы, выплачиваемой налогоплательщику.

Дети, которые финансируют лечение родителя-пенсионера и хотят получить налоговый вычет, оформляют платежные документы и справку об оплате медицинских услуг на себя. В справке указывается ИНН сына или дочери и обязательно фамилия, имя, отчество родителя, за которого оплатили лечение. Договор с медицинским учреждением может быть оформлен на родителя или сына/дочь.

По дорогостоящему лечению ограничений нет. К вычету можно заявить все расходы при условии, что оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Например, потратили на устранение дефекта зубов 200 тыс. рублей, вернете 13% со всей стоимости 26 тыс. рублей (200 000 * 13%).

После того как ИФНС примет документы, начнется камеральная проверка. Проверка длится до трех месяцев. Если инспектор не обнаружит никаких ошибок и несоответствий, а также сочтет все документы правильными, то в течение 30 дней деньги будут зачислены на ваш счет. Если в предоставлении вычета будет отказано, значит, где-то есть нарушения.

Лидия Николаевна в 2022 году протезировала зубы. На пенсию она ушла в октябре этого же года. В 2022 году она подала документы для налогового вычета за лечение и декларацию 3-НДФЛ. По результатам камеральной проверки в предоставлении вычета за 2022 год было отказано. Причина истечение срока давности. Экспертом сервиса в ФНС была направлена жалоба, так как трехлетний срок права на вычет действует до конца 2022 года. Решение по камеральной проверке было пересмотрено. В итоге клиент вернул налог за 2022 год.

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет можно на следующий год после оплаты стоматологических услуг. Если вы платили за лечение в 2022 году, то документы подаются не ранее 2022 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2022, 2023 или 2024 год.

Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2022

Протезирование зубов — удовольствие не из дешевых, особенно для незащищенных слоев населения, поэтому им необходимо знать, что есть возможность забрать налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2022. Это позволит в будущем возвратить часть денег, потраченных на стоматологию. Сделать это может каждый человек, который отвечает установленным на государственном уровне требованиям.

Пример. Анастасия Левина — пенсионерка, воспользовавшаяся в 2022 году услугами стоматологической клиники. В результате ей сделали протезирование зубов, стоимость которого составила 230000 рублей. Пенсионерка не была официально трудоустроена и получала лишь социальную пенсию. Операцию оплачивала ее дочь, которая и была указана в чеках и квитанциях в качестве плательщика. Дочь на момент оплаты имела официальное место работы и получала 45000 рублей в месяц.

Заявление, где в обязательном порядке указывается, что протезирование является дорогостоящим лечением, в связи с чем гражданин может претендовать на возвращение налога.
Декларация в форме 3-НДФЛ, заполненная в установленном порядке.
Справка 2-НДФЛ, полученная у работодателя за отчетный период.
Копия и оригинал паспорта.
Копия ИНН.
Копия договора, заключенного между пациентом и медицинским учреждением, а также лицензия данного учреждения на выполнение подобных услуг.
Справка из медицинской клиники и документация, на подтверждающие, что оплата действительно была произведена. При этом если пациентом были куплены медикаменты, понадобится и рецепт на лекарства, выписанные врачом по форме 107-1/у.

получение официальной заработной платы, с которой работодатель регулярно отчислял НДФЛ в 13%,
услуги врача уже были оплачены, и в качестве подтверждения этому есть документы (чеки, квитанции и пр.),
стоматология, в которой происходило лечение, находится в нашей стране. При этом у выбранного медицинского учреждения есть лицензия, позволяющая проводить подобные процедуры.

написать заявление, указав в нем, что возврат налога человек хочет получить через своего работодателя,
поставить в известность об этом работодателя, чья подпись должна быть на документе,
прийти в налоговую инспекцию и принести заявление с другим пакетом документов, который был указан выше.

Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2022 году, необходимые документы

Действующее законодательство предоставляет гражданам возможность получения налоговых вычетов в том случае, если они потратили деньги на определенные нужды. В настоящее время к таким тратам относятся: приобретение жилья, оплата обучения (как собственного, так и своих детей), протезирование и лечение зубов и т.д.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо подать работодателю соответствующее заявление и приложить к нему справку из налоговой службы, которая подтверждает право заявителя на оформление вычета. Для получения справки потребуется представить в ФНС вышеуказанный пакет документов. Преимуществом такого способа оформления вычета является возможность получения денежных средств, не дожидаясь окончания периода, в котором были понесены расходы.

наименование налогового органа, в который подается заявление;
Ф.И.О., ИНН, адрес и контактный телефон заявителя;
текст заявления с указанием статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой производится возврат денежных средств (п. 6 ст. 78) и суммы излишне уплаченного НДФЛ, подлежащего перечислению на банковский счет, а также реквизиты этого счета;
дата подачи заявления и подпись заявителя (с расшифровкой).

Обязательным условием для возврата НДФЛ за лечение и протезирование зубов является наличие у гражданина постоянного заработка, облагаемого налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет – это сумма денежных средств, на которую уменьшается размер налоговой базы, облагаемой налогом. Он равен сумме средств, затраченных на лечение, но не может превышать 120 000 рублей в год.

Собрать указанный пакет документов.
Передать его в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, посредством почтового отправления или через представителя, оформив у нотариуса доверенность на совершение такого действия.
Дождаться решения налогового органа по результатам рассмотрения обращения. Эта процедура осуществляется в течение трех месяцев с момента подачи заявителем документов в налоговый орган. В том случае, если принятое решение будет положительным, денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение одного месяца.

налоговый вычет при лечении и протезировании зубов ограничен суммой 120 000 рублей. Причина в том, что эти манипуляции не относятся к дорогостоящим видам врачебных услуг. Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме № 04-2-05/7 от 25.12.2006. С имплантацией протезов, приведенной в пункте 9 перечня, восстановление зубного ряда путать не следует.
к дорогостоящему лечению относится только имплантация зубов. По ней вы получите возмещение 13% от всех расходов, в том числе на материалы и медикаменты.

лечение проходил сам налогоплательщик, его родители, несовершеннолетние дети (родные или под опекой), жена или муж;
клиника или частный стоматолог имеет лицензию на этот вид деятельности;
налогоплательщик оплачивал лечение из собственных средств, а не за счет работодателя.

Предположим, у человека не было официального дохода в прошедшем году (том, в котором он лечился у стоматолога). Получит ли он возврат налога? Увы, нет. Это не просто деньги, которые тебе почему-то дает государство. Это возврат части уплаченного тобой подоходного налога.

Статья 219 НК РФ предоставляет возможность получить социальный вычет на лечение зубов – за себя, родителей и детей. Эта процедура включена в перечень медицинских услуг, по которым возвращают часть налога. Перечень утвержден Постановлением Правительства России № 201 от 19.03.2001. Выясним, как воспользоваться таким правом.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Получить справку 2-НДФЛ.
Собрать документы, подтверждающие оплату лечения: договоры, чеки, лицензии клиник).
Собрать документы, доказывающих родство (если налогоплательщик лечился не сам).
Подать декларацию со всеми документами в ФНС.
Написать заявление на возврат уплаченного налога или его части (по итогам проверки декларации — не ранее чем через 3 месяца). В заявлении обязательно укажите реквизиты для банковского перевода (номер счета).

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть подоходный налог за лечение зубов. Социальный вычет предусматривает частичный возврат расходов на медицинские услуги, туда же входят и расходы на стоматолога.

При простом лечении сумма социального вычета имеет ограничение и составит не более 15 600 рублей. То есть возврат можно получить с суммы, которая не превышает 120 000 рублей (120000×13%=15600). Кстати, данное ограничение действует и на другие виды социальных вычетов (за обучение, за пенсионные взносы).

Если ФНС принимает отрицательное решение, то заявитель получит акт камеральной проверки, в котором будут показаны причины отказа. Заявителю предоставляется один месяц, в пределах которого можно оспорить решение налоговой, направив свои возражения на полученный акт.

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

справка 2-НДФЛ, в которой указывается уплаченная годовая сумма подоходного налога (нужно получить от работодателя);
договор на услуги имплантации и протезирования (запрашивается в клинике);
копия лицензии стоматологической клиники;
оригинал чека, подтверждающего сумма оплаченных услуг;
свидетельство о рождении или брака (при желании оформить вычет на оплату лечения родителя или супруга).

В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Разберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).

Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2022 году

Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
безработным людям;
ИП по УСН и ЕНВД;
получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.

Если же пациент принес в налоговый орган справку из клиники и договор на оказание услуг, но у него не оказалось квитанций и чеков, он все равно имеет полное право на получение налогового вычета за комплексное лечение зубов. Если же территориальный орган ИФНС откажется выплачивать денежные средства, следует сослаться на Письмо ФНС №ЕД-4-3/7333 и обратиться в вышестоящие инстанции.

Возврат денег за лечение и протезирование зубов через территориальную налоговую инспекцию имеет один существенный недостаток: удержание НДФЛ начинается лишь в следующем периоде отчетности. Если человек не хочет ждать, он оформляет вычет у работодателя.