Налоговые вычеты при последующей продаже квартиры

Тема: Налоги и вычеты при продаже квартиры с последующей покупкой (улучшение жилищных условий)

Здравствуйте!
У меня такая ситуация. Летом 2022 года
приобрела 1-комнатную квартиру за 1 млн.
рублей. В августе 2022 года — продала её
за 1 млн. 600 тыс. и в декабре этого же года
купила 3-х комнатную квартиру, заплатив
за неё 1 млн. 892 тыс. Как лучше подать
декларацию о доходах, что мои издержки
по оплате налога с продажи были
минимальными?

220 статья нк
можно применить имущественный вычет при продаже в 1 млн и можно применить имущественный вычет при покупке в размере суммы покупки
итого налог будет ноль
но надо помнить, что вычет при покупке можно заявить раз в жизни

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

1. для объектов, приобретенных до 1 января 2022 г., владение недвижимостью в течение трех и более лет является основанием для полного освобождения от уплаты НДФЛ (в это случае не требуется даже представлять декларационный бланк 3-НДФЛ);
2. три года владения недвижимостью, приобретенной с указанной выше даты, дают право не платить НДФЛ при продаже в следующих случаях – если жилье было получено по наследству, дарению, договору ренты, либо по приватизационной сделке;
3. пять лет владения объектом, приобретенным после января 2022 года, при любых обстоятельствах позволяют избежать уплаты налога.

Приведем пример расчета суммы налога с учетом имущественного вычета. Если доход от продажи составил 1 700 000 рублей, после использования вычета в максимально возможном размере, налог будет рассчитан следующим образом:

Налоговый вычет при покупке квартиры

Получение вычета не является автоматической процедурой при покупке недвижимости, то есть – для начала необходимо оформить возврат. Это можно сделать посредством личного визита в налоговый орган или же отправить заявку через государственный портал. Для оформления налогового вычета потребуются документы, подтверждающие приобретение квартиры:

• Паспорт гражданина РФ;
• Справка 2-НДФЛ (в которой отражается начисляемая сумма налогов);
• Справка 3-НДФЛ (где имеются сведения о приобретенной квартире, о сумме уплаченных налогов, а также указана сумма для вычета).

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2022

Если гражданин решил уменьшить сумму НДФЛ на размеры понесённых им расходов, в ФНС предъявляются документальные подтверждения факта наличия подобных затрат (товарные чеки, выписки из банка, расписки в получении финансов и т. д.).

• трёхлетнего периода, если продаётся приватизированное, унаследованное, подаренное близким родственником жильё, а также полученное в результате заключения договора пожизненного содержания с иждивением;
• пятилетнего периода (для всех остальных случаев, если иное не установлено нормами, принятыми региональными властями).

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2022 год.

Например. Гражданин проживает у своих родственников, а объект недвижимости, который является «единственным жильем в собственности», хочет продать, после чего купить другое и снова продать его. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Как осуществить возврат налога, уплаченного с продажи квартиры

Мероприятия по возврату налога можно начинать только после регистрации итогов сделки и полного оформления квартиры на свое имя. И первое с чего начать – подготовка документов.

• Подготовленный комплект документов надо передать в ФНС лично или заказным письмом.
• Это можно исполнить только после предоставления декларации (крайний срок подачи 3-НДФЛ – 30.04).
• На проверку документов и подготовку возврата инспектору ФНС дается три месяца.
• По истечении срока должна начаться процедура возврата налога одним из описанных выше способов. Причем если это будет «обнуление» подоходного налога при удержании на работе, то процесс может затянуться больше чем на год.

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Сердечнов В.А в 2022 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2022 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2022 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Налоговые вычеты при последующей продаже квартиры

В прошлом году продала 1/2 часть своей приватизированной квартиры. Получила за нее 800 тысяч рублей, сделка оформлена официально по всем правилам.
Недавно налоговая инспекция потребовала от меня заплатить 13% налога с этой сделки. Но я слышала, что если сумма при продаже жилья не превышает 1 млн рублей, то действует налоговый вычет, и налог не берется вообще. Так ли это?

Продавец квартиры должен заплатить подоходный налог (сейчас это 13%) со стоимости проданной им квартиры. При этом согласно статье 220 Налогового кодекса РФ он имеет следующие имущественные налоговые вычеты (т.е. льготы по налогу):
1.Если продавец владеет квартирой на праве собственности более трех лет, то он полностью освобождается от уплаты подоходного налога за продажу этой квартиры (т.е. при продаже квартиры не платит ничего).
2.Если продавец владеет квартирой на праве собственности менее трех лет. то он может получить налоговый вычет (по выбору продавца) в размере:
одного миллиона рублей (т.е. налог платится только с суммы, полученной от продажи квартиры, превышающей миллион рублей: продали квартиру за 1 млн 100 тыс., налог платится со 100 тыс.);
суммы, затраченной на приобретение квартиры (т.е. если вы купили проданную квартиру за 2 млн руб,, а сейчас продаете ее меньше чем за 2 млн, то налог вы не платите, если больше чем за 2 млн, то платите налог с суммы, превышающей 2 млн руб.).
Обращаем также ваше внимание, что вычет предоставляется не автоматически, а по заявлению налогоплательщика.

Как влияет последующая продажа жилья на получение имущественного вычета при его покупке

Однако даже в этом случае позиция контролирующих органов такова, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за покупку жилья в полном объеме, так как право на вычет возникает сразу после фактического осуществления расходов на его приобретение и никак не связано с тем, будет ли находится жилье в собственности налогоплательщика в дальнейшем (Письма Минфина России от 08.06.2022 N 03-04-05/5-704, от 18.02.2022 N 03-04-05-01/65, письмо ФНС России от 08.10.2022 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2022 N 20-14/4/21882@).

При этом довольно частыми вопросами, которые нам задают, являются вопросы о том, как влияет последующая продажа жилья на имущественный вычет: возможно ли продолжить получать вычет после продажи квартиры? возможно ли заявить вычет на уже проданное жилье? В этой статье мы постараемся дать подробный и развернутый ответ на эти вопросы.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры. Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ. В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии. В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить о получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2022 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом. Причем в Вашем случае остается неи спользованный остаток в 200 тысяч рублей , который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Налоговый вычет при продаже квартиры

• Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
• Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
• Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
• Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Сегодня власти предоставляют россиянам возможность вернуть часть собственных затрат выделенных на приобретение жилья. Данный законопроект был принят с целью стимулирования работы строительной отрасли РФ, которая сильно пострадала от экономического кризиса, поэтому узнать о том, что собой будет представлять налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году, стоит каждому человеку.

Отдельное внимание нужно уделить тому, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году, потому что законодательство Российской Федерации ограничивает срок подачи документов по оформлению налоговой льготы. Сроки подачи документов ограничиваются тремя месяцами после покупки недвижимости, в течение данного времени налоговая службы проверяет всю документацию и после проведения всех необходимых манипуляций сумма вычета перечисляется на счет собственника.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог

Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

• Налоговая ставка для лиц, которые являются резидентами России, составит 13 процентов (данные лица должны проживать в РФ более 183 дней в году);
• Для граждан, не являющихся резидентами РФ, такая ставка будет выше обычной и будет 30 процентов.

Налоговое законодательство освобождает от уплаты налогов граждан, являющихся физическими лицами, получивших в наследство жилую недвижимость. Но после получения квартиры в наследство, следует помнить о том, что если у наследника недвижимости появится желание продать ее, то у него возникнут обязательства по уплате подоходного налога. Данная обязанность по уплате налога с продажи имущества напрямую зависит от того, сколько времени оно находилось в собственности. В Налоговом законодательстве России предусматриваются ситуации освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, в том числе и полученной по наследству. Для лучшего понимания, в каких случаях платить налог потребуется, а в каких нет, нужно рассмотреть данный вопрос более детально.