Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом 2022

Содержание

Порядок покупки квартиры с использованием материнского капитала в 2022 году

Маткапитал не допускается направлять на оплату штрафов и пени. Если у семьи есть непогашенная задолженность по ипотечному кредиту, при помощи госсубсидии можно погасить только сумму задолженности по телу кредита и процентам.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом 2022

Подавая на возврат за 2022 год следует учитывать изменения в форме 3-НДФЛ. В частности, новая форма имеет измененные штрих-коды, измененный порядок отражения расходов при оплате предпринимателями торгового сбора. В декларацию добавлен доход, получаемый от продажи имущества. При желании получить вычеты за наиболее ранние периоды, например, 2022 или 2022 годы, декларацию следует подавать в форме, действующей в заявленный период. Что касается срока подачи 3-НДФЛ, то он остался без изменений.

Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи – дети и супруги. Но так как ребенок вряд ли будет трудоустроен, то оформляют его на себя родители. Сумма распределяется между членами семьи пропорционально их доли собственности.

Можно ли получить налоговый вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья

В 2022 году семья Ивановых стала собственником квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей. Часть выкупной стоимости объекта была погашена за счет номинала материнского сертификата, а остаток суммы Ивановы внесли из собственных резервов. Во время проверки фискальным органом всех документов на налоговый вычет было установлено, что налогооблагаемая база составляет 1 млн. 046 тыс. 974 рубля. Величина возврата со сделки семьи была исчислена по следующему алгоритму:

С 2022 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны. Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2022 по 2022 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2022 с материнским капиталом

Например, если вы совершили сделку и купили квартиру за 3 млн. рублей, вам вернут только проценты с 2 млн. рублей. Но в случае приобретения жилья в ипотеку, благодаря процентам по кредитованию, максимальная сумма возрастает до 3 млн. рублей и получить назад можно 390000 рублей.

Определение общегосударственного налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. Под налоговым вычетом подразумевается возврат некоторой суммы денежных средств, в соответствии с которыми может быть уменьшена налоговая база вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Распространённый случай из жизни, когда свои деньги не используют при покупке недвижимости, в качестве первоначального взноса только материнский капитал, а остальная часть заёмные средства банка. Рассмотрим такую ситуацию.

В 2022 году она решила воспользоваться возвратом НДФЛ с выплаченных процентов, т.к. в 2022 году основной вычет с покупки уже получала.
В период с 2022 по 2022 гг. Городова Е.К. выплатила процентов банку на сумму 390 500 руб.
Но часть этих процентов были погашены материнским капиталом, поэтому она обязана их вычесть из своих расходов 390 500 – 33 026 = 357 474 рубля.
С полученной суммы Городова Е.К. сможет вернуть налог на доходы физических лиц в размере 357 474 × 13% = 46 472 рубля.

Можно ли получить налоговый вычет при использовании маткапитала

Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2022 года и позднее, например, в 2022 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2022000 руб.

По действующему законодательству, при достижении ребенком трехлетнего возраста средства материнского капитала могут быть использованы на погашение кредита, взятого на покупку либо строительство жилья, а также процентов по нему.

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

Согласно п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов за использование целевого кредита или займа на покупку жилья. Его величина вычисляется по формуле:

Заполнить декларацию 3-НДФЛ в конце года.
Подготовить заверенные копии документов, которые подтверждают продажу имущества.
Подготовить необходимые заверенные копии подтверждений расходов на покупку (ордеров, товарных и кассовых чеков, расписок и т.д.).
Предоставить декларацию и указанные документы в налоговую инспекцию.

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

Семья планирует купить квартиру, используя материнский капитал. Налоговый вычет при покупке квартиры в такой ситуации можно получить? Когда жилье покупают за свои или кредитные деньги таких вопросов не возникает. Совершенно иначе дело обстоит с государственными средствами. Оплачивая недвижимость с помощью госфинансирования, нелогично просить с этих сумм еще и скидку по НДФЛ. Про налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал расскажем в статье.

Сразу скажем, что имущественный вычет при покупке квартиры с материнским капиталом можно получить только в отношении той сумму, которая уплачена за счет собственных средств. С бюджетных средств вычет получить нельзя (п. 5 ст. 220 НК РФ). Аналогичная ситуация с государственными средствами по сертификату «Молодая семья» или по программе «Военная ипотека».

Налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Использовать средства для приобретения жилья можно и раньше, но с определенными условиями. Для этого необходимо оформить ипотечный заем в одном из банков. Тогда деньги семейной субсидии возможно будет потратить на погашение либо основного кредитного тела, либо процентных выплат.

Интересен также случай, когда семья может получить налоговый вычет, приобретая жилье стоимостью более чем два миллиона. Чтобы понять, как это происходит, необходимо учесть, что льгота предоставляется каждому гражданину, а не семье в целом. Поэтому, если родители решили купить дом за 4 с половиной миллиона при использовании материнского капитала, то:

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Если жилье приобретается в ипотеку с использованием средств маткапитала, то можно также вернуть часть уплаченных процентов банку. Сумма, на которую распространяется процентная ставка, — 3 млн рублей, соответственно максимальный размер вычета составляет 390 тысяч рублей. Средства за уплаченные проценты можно получить только по одному объекту недвижимости, независимо использовалось ли ранее такое право.

До 1 января 2022 года возвратить часть денег можно было только один раз в жизни. В дальнейшем стали действовать иные правила, согласно которым для налогоплательщиков был установлен лимит в размере 2 млн рублей и возможность получить вычет несколько раз. Т.е. максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей и может применяться на несколько объектов недвижимости. При этом, если право на возврат средств было использовано до 2022 года, то при покупке недвижимости после указанной даты будут действовать прежние правила, соответственно повторное предоставление налогоплательщику вычетов не допускается.

Налоговый вычет при использовании материнского капитала 2022 — учитывается, при покупке квартиры, ипотека, имущественный, на квартиру, маткапитал

Получить возврат может только официально трудоустроенный гражданин РФ;
Максимальная стоимость имущества ограничивается 2 млн. рублей, а на проценты по ипотеке — не более 3 млн. рублей;
Обращение на возврат подается в следующем за годом покупки отчетном периоде;
Доля, оплаченная за счет материнского капитала, вычитается из суммы сделки;
Количество обращений по возврату налогового вычета после 2022 года не ограничено.

Обратиться в год совершения сделки не получится — необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление. Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде. Это единственный способ получить вычет в год покупки.

Возможно ли получить вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья

В этом случае под вычетом может пониматься имущественный налоговый вычет — по расходам, связанным с приобретением жилья. В предусмотренных законом случаях — и налоговый вычет по уплате процентов по ипотеке.

Вполне может оказаться так, что изначально объект недвижимости был куплен полностью или частично за счет средств материнского капитала. Выше мы указали, что расходы на покупку в данном случае могут быть применены в целях оформления имущественного вычета, только если они совершены лично налогоплательщиком. Расходы в части, представленной материнским капиталом, не могут быть учтены при вычете.

Покупка квартиры с использованием материнского капитала в 2022 году — как купить, налоговый вычет

перечисление осуществляется только безналичным способом на счет физического или юридического лица продавца;
при оформлении ипотеки воспользоваться правом на материнский капитал можно до достижения ребенком трех лет;
в приобретаемом жилье обязательно выделяются доли детям;
покупка жилья возможна на вторичном и первичном рынке;
материнский капитал не облагается подоходным налогом и не включается в расчет имущественного вычета.

письменное заявление владельца сертификата;
сертификат на маткапитал;
паспорт и СНИЛС владельца сертификата;
свидетельство о браке (если сделка заключается супругом владельца сертификата);
копию кредитного договора;
справку из банка о размере остатка основного долга и задолженности по процентам по кредитному договору;
копию зарегистрированного договора ипотеки;
свидетельство о госрегистрации собственности или справку из ЕГРН;
копию ДДУ (по строящемуся объекту);
подтверждение получения займа путем безналичного перевода средств на счет владельца сертификата в банке.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

В целом вернуть удается не более 13 процентов от общей цены ранее приобретенного жилья. Однако важно в то же время учитывать, что в целом потраченная сумма не может быть больше чем 2 миллиона рублей. Это значит – в лучшем случае рассчитывать следует на 260 тысяч.

Если жилье было куплено до начала 2022-го, то использовать имущественный вычет разрешается только один раз за всю жизнь. Зато нет разницы – сколько было потрачено на квартиру или дом. Таким образом, даже если гражданин получил возврат средств всего лишь на несколько тысяч – закон полагает, что свое право он реализовал в полной мере.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

За один календарный год размер возврата налогов не может превышать отчислений из заработной платы. Соответственно, если в справке о доходах указана меньшая сумма, то остаток положенных средств можно получить в следующем году. Если жилье приобреталось несколько лет назад, то обратиться можно будет сразу по нескольким вычетам, в пределах нескольких налоговых периодов. В таком случае составляется несколько деклараций.