Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

Получение налогового вычета при покупке квартиры супругами в ипотеку

Пример №2 . В 2022 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга, т.к. квартира куплена в браке. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

В этом случае допускается оформить налоговый вычет при покупке квартиры для супругов только на собственную долю. Исключение составляют ситуации, когда один из супругов утрачивает полномочия на его получение. Такие случаи рассматриваются налоговыми органами индивидуально.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

• Вид собственности, в которую приобретено жильё (единоличная, долевая или совместная).
• Время, когда было приобретено жильё (правила получения вычета были изменены с 1 января 2022 года).
• Наличие брачного договора между супругами (в договоре может быть прописан особый порядок, определяющий режим собственности).

В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.). Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2022 году квартиру стоимостью 2 млн.руб.
в общую совместную собственность.

Налоговой вычет при покупке квартиры супругами

Не удастся перераспределить между собственниками и неиспользованный остаток имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом данная процедура не предусмотрена (Письмо Минфина России от 12.02.2022 № 03‑04‑05-01/37).

Здравствуйте!
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). При этом не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Так, если имущество приобретено одним из супругов в период брака, то второй супруг тоже может получить вычет (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2022 № 8184/07).

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2022 году квартиру стоимостью 2 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут перераспределить его в любой пропорции, вплоть до 100% и 0%. Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию Заявления о распределении вычета, подписанного обоими супругами (Письма Минфина России от 29.03.2022 № 03-04-05/18320, от 20.04.2022 № 03-04-05/22246, от 08.04.2022 № 03-04-05/19849, ФНС России от 18.09.2022 № БС-4-11/16779@).

Налоговый вычет на несколько собственников

Например, Муж с женой внесли поровну плату за квартиру общей стоимостью в три миллиона рублей. Сумма вычета менее максимально возможной и равна 1 миллиону 500 тысячам рублей. Вычет возможно в таком случае оформить на 195 тысяч рублей для каждого из супругов. При этом срок получения вычета будет зависеть от доходов, так как оформляется в соответствии со справкой 2-НДФЛ обоих супругов. А к заявлению на вычет подкладываются все квитанции и прочие платежки.

Когда собственность приобретается при определении долей, то триада полномочий собственности переходит из ипотечного договора в документ о праве собственности (в данный момент Свидетельства о праве собственности не выдаются, а оформляется выписка из Единого государственного реестра недвижимости).

Как оформить имущественный вычет супругам

При единожды достигнутой договоренности супругов о разграничении расходов, на основании которых каждый из них будет исчислять возврат, осуществить перераспределение таких расходов может оказаться проблематично.

Каждый из супругов вправе исчислить вычет с расходов не более 2 млн. руб. по стоимости недвижимости и не более 3 млн. руб. по ипотечным процентам (без ограничений на проценты, если недвижимость куплена до 2022 года).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году инфографика и пример расчета

Вернуть можно 13% от величины предоставляемого вычета. Если покупатель при покупке квартиры в ипотеку полностью истратит положенные ему льготы имущественного характера, то вернуть он сможет перечисленный ранее налог, равный 650 тыс. руб. (2 млн.*13% + 3 млн.*13% = 260 тыс. + 390 тыс. = 650 тыс.руб.).

За один календарный год можно вернуть ту величину НДФЛ, которая была удержана из доходов покупателя за этот временной промежуток. Процедура возврата повторяется в последующих годах до момента полного использования суммы вычета или до момента покрытия произведенных затрат. Если на протяжении года уплата НДФЛ не производилась, например, отсутствовал официальный облагаемый доход, то вернуть налог за этот временной отрезок не получится. Однако право на имущественную льготу не теряется, покупатель сможет воспользоваться своим правом в последующих периодах.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности (купленной в браке), имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, оплачиваемых каждым из них, подтвержденные платежными документами (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Так же вы вправе получить имущественный налогового вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), путем ежегодной подачи в налоговую декларации по НДФЛ с приложением документов, указанных в законе. При этом указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере, не превышающем 3 000 000 рублей каждому из супругов.

Вопросы и ответы

Право на вычет получает каждый покупатель недвижимости. То есть как вы, так и ваша жена. Соответственно каждый из вас может получить вычет у своего работодателя или вернуть уплаченный налог самостоятельно по окончании года через налоговую инспекцию.

Мы с женой планируем в 2022 году купить квартиру в новостройке без отделки. Можем ли мы получить налоговые вычеты на покупку квартиры и на проценты по ипотеке отдельно каждый по своему месту работы? Каков максимальный размер вычетов и отличаются ли они при совместной или долевой собственности? Спасибо заранее

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку супругами

немаловажным нюансом является тот факт, что имущественный вычет можно оформить не только на объект приобретения, но и на уплаченные по ипотеке проценты. единственное ограничение – в величине возвращаемой суммы. она не может превышать размера годовых отчислений ндфл, а подавать на возмещение можно каждый последующий год, вплоть до достижения предельного лимита, установленного государством.

супругами была приобретена квартира стоимостью 2 000 000 руб. все документы на квартиру были оформлены на имя супруги как единственного собственника. с октября 2022 г. супруга не работает и состоит на учете в центре занятости.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Законодательно определен лимит объема возвратных средств, согласно действующим правилам оба супруга вправе получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, максимально допустимый объем возвращаемых средств равен 2 млн. рублей. После приобретения жилой недвижимости с привлечением только личных сбережений они могут возвратить 4 млн. рублей. При участии кредитных средств или при привлечении государственных субсидий расчеты усложняются. Наличие иных источников финансирования помимо собственных не влияет возможность супругами самостоятельно определять соотношение возвращаемых сумм. Понять логику расчета помогут примеры получения возврата налога супругами при покупке доли квартиры.

Последние две статьи относятся к ситуациям, когда приобретается жилье в новостройке и требуется проведение отсутствующего косметического ремонта. Возможность оформления вычета действует по стандартным соглашениям о купле и договоров ДДУ.

Налоговый вычет для супругов

Получить компенсацию могут как лица, получившие право собственности на недвижимость по договору купли-продажи, так участники долевого строительства. По закону, для оформления имущественного налогового вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

Как правило, в ипотечном договоре муж и жена указывается в качестве созаемщика. Но даже если в документе фигурируют данные одного супруга, второй тоже имеет право оформить на себя вычет. И нет разницы, кто по документам вносит ежемесячный платеж по ипотеке, — оба супруга по 50% или только один из них.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

1. Собрать документы.
2. Для подтверждения права на вычет отправить пакет документов в налоговый орган.
3. В течение тридцати дней получить уведомление из ФНС о подтверждении права.
4. Подать уведомление с заявлением на вычет в бухгалтерию работодателя.
5. Начиная с месяца уведомления работодателя получать зарплату без вычета НДФЛ.

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2022 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2022 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

В 2022 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2022 и 2022 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2022 и 2022 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для супругов 2022 году

Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.

При подаче документов на возврат налогового вычета по ипотеке в 2022 году, стоит учитывать, что в прошлом году произошли изменения – отменили свидетельство о собственности, и заменили выпиской из ЕГРП, которую необходимо заказывать заранее

Налоговый вычет супругов

Получить вычет могут только физические лица, которые являются налогоплательщиками. Если муж и жена состоят в официальном браке — все имущество, которое они приобретают за время брачного союза, считается совместно нажитым.

Когда будущий собственник имеет кредит на потребительские цели и из этих средств оплачивает покупку квартиры, то он не может получить вычет по процентам, так как в договоре, заключенном с банком, должно быть указанно назначение кредита на приобретение или строительство жилья.