Налоговый вычет за лечебные услуги в 2022 году

Содержание

Налоговый вычет за медицинские услуги в 2022 году: кому положен и как получить

Вопрос #1: Какой период берется в расчет при начислении налогового вычета?
Ответ: Возврат денег будет насчитываться за те года, когда происходила оплата лечения (покупки лекарств). При этом декларация и возврат денежных средств будет составляться только в следующем году (после выполнения платежей). Например, оплата лечения проводилась в 2022 году, значит, возмещение будет предоставлено только в 2022 году.

Если же подразумевается получение некоторой финкомпенсации за расходы на лечение, то нужен будет рецепт на лекарство, выписанный по форме №107-1/у (с уточнением «предоставлять налоговой инспекции»);
Если есть желание получить компенсацию за страхование, нужна будет копия страхового документа с подписью налогоплательщика, а также ксерокопия лицензии.
Если планируется получить компенсацию за издержки, направленные на лечение родственного лица, то нужны будут:

ксерокопия свидетельства о рождении, если же проводилось профмедобслуживание ребенка;
ксерокопия документа о заключении брака, если оплачивалось врачевание жены/мужа;
собственный документ о рождении, если оплачивалось медпомощь конкретному родителю.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.

Льгота предоставляется ИФНС после проверки соответствия документов требованиям НК РФ. Получить вычет в ИФНС можно по окончании налогового года и формировании базы по НДФЛ. Сумма перечисляется налогоплательщику со счетов Казначейства по данным лицевого счета после предоставления вычета.

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

Медицинские услуги, подпадающие под основания для возмещения НДФЛ, могут оказываться не только государственными лечебными учреждениями, но и частными клиниками. Главное условие – у этой организации должна быть действующая лицензия на оказание профильных медицинских услуг. Также закон устанавливает дополнительное требование – медицинское учреждение должно находиться на территории РФ (при оплате услуг зарубежных клиник налоговый вычет не предоставляется).

справка из медицинского учреждения о назначенном лечении;
рецепт, оформленный на бланке лечебного заведения и подписанный профильным врачом;
чеки, приходные ордера и платежные поручения, подтверждающие фактическую оплату лекарств.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2022 — 2022 годах

Налоговый вычет на лекарства предоставляется в соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Для получения вычета за периоды до 2022 года необходимо, чтобы лекарства присутствовали в правительственном перечне (постановление от 19.03.2022 № 201). С 2022 года требование о нахождении препаратов в перечне из НК РФ исключено. Поэтому вычет за периоды с 2022 года и далее (то есть уже сейчас, если вычет — 2022 вы получаете на работе) можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лекарства, которые назначил врач.

Это означает, что при отсутствии медматериалов в лечебном учреждении, которое предоставляет услуги по дорогостоящему лечению, пациент может отдельно закупить их, а впоследствии получить по ним соцвычет. Важным условием является обязательное подтверждение, что приобретенные медматериалы пошли именно на данное дорогостоящее лечение.

Налоговый вычет за лечение

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Пример: Гражданин Сидоров в 2022 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2022 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2022 году, расскажем, какие документы нужны.

Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени. При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием. Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.

О социальном налоговом вычете на лечение в 2022 году: правила получения

В налоговом учете, так же как и во всех областях правового поля, существует срок исковой давности. Поэтому реализовать законное право на получение социального вычета любой гражданин может только за последние три года. При этом в налоговой инспекции должна находиться декларация по форме 3-НДФЛ. Человек, не сдавший декларацию, не имеет права на возмещение налога.

Для того чтобы получить социальную льготу, следует подготовить и подать документы подтверждающие понесенные расходы в налоговую инспекцию по месту регистрации. По окончании проверки пересчитанная сумма денег будет переведен на карточку или расчетный счет обратившегося гражданина.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.

Как получить налоговый вычет за лечение

Тринадцать процентов компенсации можно вернуть без ограничений за услуги из «дорогого» списка. Это хирургическая и консервативная терапия при тяжелых формах заболеваний и врожденных патологиях, включая хирургический материал, оборудование, средства ухода и реабилитации, которые больной (его родственники) покупал за свой счет, потому что в больнице их не оказалось.

От стоимости санаторной путевки и полиса ДМС, купленных для себя и вышеперечисленных родственников, 13% можно вернуть через СНВ, если у санатория и страховой компании имеются лицензии на ведение профильной деятельности. От налогоплательщика потребуется доказать, за что и сколько уплачено, предоставив корешок от путевки, договор страхования (полис ДМС), чеки, ордера, платежки.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Поджелудочной железы
Злокачественных новообразований
Нарушений свертываемости крови и апластических анемий, переданных по наследству
Остеомиелита
Состояний, осложненных беременностью, родами и периодом после родов
Осложненных форм сахарного диабета
Тяжелых форм заболеваний и патологий глаза
Ожогов (30% тела и более)

Спектр услуг населению по диагностике/лечению в рамках скорой медпомощи.
Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках амбулаторно-поликлинической помощи населению. Это также относится к дневным стационарам и врачам общей практики, а также к проведению медицинских экспертиз.
Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках стационарной помощи. Это относится также к дневным стационарам.
Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках помощи, оказываемой в санаторно-курортных учреждениях.
Санитарное просвещение.

Налоговый вычет за лечение в 2022 году

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

Как оформить возврат НДФЛ за лечение ребенка

Возмещение затрат на лечение ребёнка доступно за тот период времени, в течение которого производилась оплата. Составление и подача декларации о доходах, а также возврат денежных средств доступны с начала года, следующего за годом, в котором производилось лечение.

Квитанции, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов и медикаментов;
Рецепты, выписанные лечащим врачом и заверенные печатью медицинского учреждения (форма №107-1у);
Договор страхования и его ксерокопия, подтверждённые подписью обратившегося гражданина;
Ксерокопии медицинского полиса и лицензии страховщика (копия лицензии не требуется в случае, когда медицинские услуги оказывало зарегистрированное юридическое лицо);
Контракт на оказание услуг, заключённый двумя сторонами (письменное подтверждение Министерства здравоохранения, если потребуется);
Свидетельство о рождении ребёнка (документация об опекунстве при необходимости);
Квитанции об оплате медицинских услуг.

Документы для налогового вычета на лечение в 2022-2022 году

Вместе с тем, некоторые виды лечения относятся к дорогостоящему. По ним никакие лимиты не применяются. То есть если, допустим, затраты на дорогостоящие медицинские услуги у вас составили 200 тыс. руб., то всю эту сумму можно будет заявить к вычету. Существует утвержденный перечень таких услуг и видов лечения (Постановление Правительства РФ от 19.03.2022 N 201).

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Налоговый вычет за лечение бесплодия

Отметим, что рецепты для получения социального налогового вычета выписываются лечащим врачом по требованию налогоплательщика на основании назначений, произведенных налогоплательщику либо его супругу (супруге), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет. Рецепты на все лекарственные средства для налогоплательщиков выписываются на рецептурных бланках по форме № 107-1/У, утв.

Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2022 году, то вернуть деньги сможете только в 2022.

Налоговый вычет на лечение детей в 2022 году

суммарного количества денежных средств, потраченных на терапию;
размера НДФЛ, поступившего в казну от заявителя за отчетный период;
установленного ограничения максимального дохода – 350 тыс. рублей (едино для всех социальных льгот).

Если терапия, на которую были потрачены личные средства налогоплательщика, входит в Перечень и определяется как дорогостоящее, то при расчете вычета действует только одно ограничение – суммарный размер подоходного дохода, выплаченного за год.

Как получить налоговый вычет на лечение

Следует сдать все вышеуказанные документы в налоговый орган, после чего ваша заявка будет принята к рассмотрению. На камеральную проверку документов инспекторам отводится 3 месяца. В этот период выносится решение об удовлетворении или отказе в получении вычета. О результатах проверки вас дополнительно оповестят по почте, но это необязательно.

вернуть налоговый вычет за лечение можно в размере 13 % от общей суммы затраченных средств (за оплаченные услуги, не относящиеся к дорогостоящим видам, предельный размер компенсации составляет 15 600 р.);
дорогостоящие медицинские услуги и медикаменты, за оплату которых гражданину полагается компенсация без ограничений размера, утверждены и четко прописаны в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 № 201.