Часто задаваемые вопросы по вычету
Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.
Вне зависимости от того, учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (т. е. в 2022 году за 2022, 2022, 2022). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.
Получить налоговый вычет при обучении ребенка по очно-заочной форме не получится
Данный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Напомним, что налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).
Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка
- Вернуть не более 13% от официального дохода. При этом в учет берется фактическое количество налогов, уплаченных за рассматриваемый период.
- Максимальная сумма вычета на одного ребенка — 6,5 тыс. рублей. Это связано с лимитом на затраты, который составляет 50 тыс. рублей. Если к данной сумме применить 13%, выплате подлежит именно 6500 рублей и не более.
Предлагаем рассмотреть расчет вычета на примере. В 2022 году Коновалова Е.Н. оплатила учебу своей дочери в ВУЗе. Сумма затрат — 85 тыс. рублей. За год доходы гражданки составили в общей сложности 250 тыс. рублей, из них был выплачен налог в сумме 32,5 тыс. рублей. Поскольку стоимость учебы больше полагающегося максимума, в расчет берутся 50 тыс. рублей. Таким образом, налогоплательщик сможет вернуть 6,5 тыс. рублей за один год, количество уплаченных налогов это позволяет.
Налоговый вычет за обучение заочная форма
Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2022 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2022-2022 гг.
• Когда подавать на вычет? Гораздо удобнее получать вычет за каждый год. Собрать все необходимые документы, в частности декларацию и справку по форме 2-НДФЛ, не составит особого труда. Что будет через пять лет – никто не знает. Любая фирма может прекратить свое существование в самый неподходящий для вас момент. Если поменяете работу и потеряете связь с прежним работодателем, получить возврат в полном объеме будет крайне сложно.
Налоговый вычет за обучение второе высшее образование
Внимание! Суммы, уплаченные поверх лимита, не компенсируется. То есть, если за студента платят 120 000 в год, и уплаченных в бюджет налогов хватает на покрытие траты, то все равно будет возврат только с 50000 рублей.
Получение социального налогового послабления за траты на самого налогоплательщика не ограничиваются его возрастом. Таким образом, получать платное образование, а потом возврат по нему, можно в любом возрасте. Не влияет на получение вычета и форма обучения. Независимо от того поступает лицо на очное или вечернее, дистанционное или заочное обучение, возврат будет.
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Сегодня каждый стремится получить хорошее образование, которое в будущем может гарантировать неплохую работу и стабильный заработок. Не многие знают о нормах закона, регламентирующих возврат, отчего не могут воспользоваться своими льготами и заявить о правах.
Возврат части уплаченных за обучение средств может осуществляться только тем лицам, которые официально трудоустроены и уплачивают с заработка НДФЛ (13% от общего размера прибыли). Данное требование закреплено в п.2 ст.219 Федерального закона №216-ФЗ от 24.07.2022.
Это видео недоступно
ВАЖНО. Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
Мы разобрались какие вычеты на обучение бывают и кто их может получить, теперь разберемся как это сделать.
Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:
50 000 рублей в год это максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. В этом случае максимальная сумма возврата составит 6500 рублей.
120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата лечения, уплата дополнительных пенсионных взносов). В этом случае максимальная сумма возврата составит 15600 рублей.
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Кроме этого, необходимо отметить, что социальный налоговый вычет может быть получен гражданином также за собственное обучение и оплату учебы братьев и сестер. При этом, к собственному обучению законодательством никаких ограничений для получения вычета не установлено, ни по форме обучения, ни по возрасту.
Для возмещения расходов на оплату обучения ребенка родитель должен предоставить в налоговый орган по месту прописки договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение осуществляется именно по очной форме, а также платежные документы, подтверждающие оплату учебы.
Налоговый вычет за обучение заочная форма
- Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
- Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств.
Максимальный размер расходов, из которого можно сделать налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год и 50 000 рублей за расходы на обучение детей. Государственный налоговый орган может вернуть 13% от потраченной суммы, но не больше 22 100 рублей в год. Можно оформить данный вычет два раза за год: один раз за себя и один раз за вашего ребенка.
Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
Так как максимальный размер расходов для вычета превышена, то он будет рассчитываться исходя из суммы 120 тыс. руб. и составит (120 000 х 13%) = 15 600 рублей. На оставшиеся 40 тыс. руб. вычет предоставлен не будет, в связи с тем, что налоговый вычет за платное обучение в вузе не переносится на другие налоговые периоды.
В 2022 году вами заключен договор о получении высшего образования сроком на 5 лет, стоимость составляет 80 000 руб. в год. В этом же году было оплачено — 160 тыс. руб. за два года учебы. За 2022 год удержано налога — 35 000 рублей.
Могут ли родителя студента получить налоговый вычет по справке об очно-заочной форме обучения
Учусь на очно-заочной форме, договор оформлен на меня, родители платят за учёбу, учусь в др. городе. Можно ли им предоставлять справку с места моей учёбы на работы по вычету подоходного налога, родители разведены у мамы такая справка действует у отца нет
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Расходы на обучение за 2022 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Налоговый вычет за обучение заочная форма
ЖИЛЬЕ Самый распространенный вариант и самая большая сумма — это покупка жилья (квартиры, комнаты, земли под жилищное строительство или доли в них).Если Вы купили жилье, то можете получить из бюджета 260 тысяч. Если жилье куплено в ипотеку — то еще больше, 13% от суммы уплаченных процентов банку. РЕБЕНОК Если у вас есть дети до 18 лет — вы ежемесячно можете экономить на налогах, которые у вас удерживают на работе. Для этого в бухгалтерии на работе нужно написать заявление. Если ребенок. Читать далее →
Девушки, кто в курсе. могут ли предоставить вычет если образование дополнительное, и в договоре указана форма обучения- заочно. когда была в налоговой, взяла список документов, а сейчас обнаружила, что там указано что необходима справка что обучение очное (или это указано в договоре с ВУЗОМ). Форма обучения важна? Читать далее →
Современное образование
Однако есть некоторые нюансы, которые нужно учитывать. Первое, это из каких средств происходит оплата обучения. Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом. Если вы желаете получить часть потраченных на образование денег назад, то это должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%.
Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей, пока им не исполнилось 24 года. Если учебу оплачивает опекун, то ему отводится срок получения выплаты – до 18 лет, то есть пока молодой человек не вышел из-под опеки. В обоих случаях форма обучения должна быть очной. Братья и сестры тоже могут получить налоговые вычеты за обучение, если они:
- Совершеннолетние и работающие;
- Учащиеся не старше 24 лет и учатся на очном отделении.
5 Мая 2022Получить налоговый вычет при обучении ребенка по очно-заочной форме не получится
Минфин России разъяснил, что социальный налоговый вычет налогоплательщику-родителю, оплатившему обучение своего ребенка по очно-заочной форме обучения в высшем учебном учреждении, не предоставляется (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 марта 2022 г. № 03-04-05/17204).
Напомним, что налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).
