Особенности покупки квартиры юридическим лицом и действующее налогообложение сделок купли-продажи квартиры
Российское законодательство не допускает запрета на покупку квартир юридическим лицом, если иное не предусмотрено учредительными документами самой компании. При покупке квартиры юридическим лицом допускается два варианта:
Согласие требуется оформить в письменном виде. Форма документа отличается в зависимости от типа собственности: это может быть протокол собрания, заседания акционеров или решение совета директоров. Заключение сделки без согласия также допускается. Например, в случае если единственный учредитель ООО является ее директором.
Налогообложение при продаже квартиры стоимостью 3500000 рублей и последующей покупке стоимостью 4950000 рублей
Налоговый вычет ему положен, главное не то, что работает он или нет, а то, что резидент он или нерезидент. И пользовался ли он вычетом на покупку квартиры до этого, т.к. если он использовал его до 2022 года, то он его уже использовал полностью, если после 2022, то нужно смотреть на суммы.
Спасибо, Ирина Владимировна! У нас получилось 3500000-1700000=1800000. 13% от 1800000 сумма более чем чувствительная. Следовательно, будем заявлять о праве на налоговый вычет. Быть может порекомендуете, кого-то, кто специализируется по налоговым декларациям? Возможно уточнить, сколько стоит услуга по заполнению декларации? Покупатель официально не работает. Положен ли ему налоговый вычет?
Квартиры для последующей продажи работникам
Исходя из изложенных положений организация в указанной ситуации, при условии соблюдения требований ст. ст. 169, 171 и 172 НК РФ, если продавец отказался от освобождения, предусмотренного пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ, имеет право на применение налоговых вычетов по НДС с суммы, уплаченной за приобретение ей квартир.
Согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденному Приказом Минфина России от 31 октября 2022 г. N 94н, такое имущество учитывается на счете 41 «Товары», который предназначен для обобщения информации о наличии и движении товарно-материальных ценностей, приобретенных в качестве товаров для продажи.
Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой
1. Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, законом предусмотрено предоставление налогового вычета в размере не более 1 млн рублей от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее пяти лет. Следовательно, налогообложению подлежит доход от продажи вышеназванного имущества, полученный в налоговом периоде и уменьшенный на 1 млн рублей.
Продажа квартиры в Крыму. С 01.01.2022 г. в целях освобождения от НДФЛ общий срок владения недвижимостью составляет пять лет и более. На сегодняшний день срок владения квартирой в Крыму у вас составляет менее года, поэтому при продаже квартиры возникает обязанность оплатить налог с полученных доходов. Есть два возможных варианта уменьшения налоговой базы.
Налогообложение при продаже квартиры стоимостью 3500000 рублей и последующей покупке стоимостью 4950000 рублей
На основании Вашей информации расчет налога такой:
1. 3 500 000р минус стоимость приобретения по ДДУ. С положительной разницы 13% налог на доход от продажи.
2. если сумма налога по первому пункту получилась чувствительная для клиента, то есть смысл заявить о праве на налоговый вычет за покупку либо этой, либо второй квартиры, но лучше второй, т.к. там еще потом можно будет воспользоваться вычетом на проценты банка по кредиту. Из суммы вычета на покупку можно зачетным способом погасить возникший налог на доход от продажи.
Налоговую декларацию лучше заполнить у специалиста, который именно по декларациям.
Виктория, тогда налоговая база у вас действительно равна 1 800 т.р., но при покупке можете сделать взаимозачет на 2 млн и еще с 200 т.р. получите возврат, также, если есть желание, можете подать на вычет с % по ипотеки (до 3 млн), но т.к. у вас человек не работает, т.е. возвращать ему нечего, вычет дается единожды, при ипотеке 1,2 млн вряд ли % будут равны 3 млн, то решайте сами нужно ли подавать на данный вычет.
А декларация — либо самостоятельно, либо к бухгалтеру
Расчет налога при продаже и покупке недвижимости
Пример 6: квартира, (собственности меньше 3 лет), продали за 2 млн. рублей, и в этом же году покупается другая за 4млн. Имеем:
(2 млн. – (1 млн. +2 млн.))*13% = — 130 тысяч рублей.
Знак «минус» в данном случае говорит о том, что неиспользованный налоговый вычет переходит на следующий год, и продавец сможет получить в будущих периодах возврат НДФЛ на сумму 130 тысяч рублей.
Все вышесказанное справедливо при условии, что продавец-покупатель имеет право на налоговый вычет, то есть ранее не пользовался налоговым вычетом.
Если же сделки по продаже и покупке прошли в различных налоговых периодах (продал в декабре 2022г., купил в январе 2022г.), то описанный выше взаимозачет налогов не применяется. В таком случае необходимо подавать две разные декларации в двух разных годах (2022г. и 2022г. соответственно). При этом продавец обязан полностью уплатить налог с продажи квартиры в 2022 году. А как покупатель получить возврат НДФЛ возможно только начиная с 2022 года (у работодателя) или в 2022 году (в налоговой по итогу 2022 года).
Пример 5: квартиру (в собственности меньше 3 лет) продали за 4 млн. рублей, в этом же календарном году покупается другая за 4млн. Имеем следующий зачет налога при продаже и покупке квартиры:
((4 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 130 тысяч рублей.
Это сумма налога, которую продавец должен будет уплатить.
Налогообложение при покупке квартиры
4. Планируется продажа дома (в собственности менее 3 лет по договору дарения) за 5 млн руб и последующая покупка квартиры за 7 млн руб. Какое налогообложение НДФЛ будет при этих сделках, если налогоплательщик не работает и других доходов не имеет?
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ расходов на новое строительство либо ПРИОБРЕТЕНИЕ на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, В РАЗМЕРЕ не превышающем 2 000 000 рублей.
Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры
С какого момента следует отражать объекты недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете организаций — с момента подписания соответствующих первичных документов, подтверждающих передачу, приобретение, существование объекта, или с момента подачи документов на государственную регистрацию? С этими вопросами мы и попробуем разобраться в этой статье.
Постановление Правительства города Москвы от 15 июня 2022 года № 272-ПП «О мерах по совершенствованию содержания жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в собственности города Москвы или принятых от застройщика (лица обеспечивающего строительство многоквартирного дома в эксплуатацию по передаточному акту или иному документу о передаче с момента такой передачи, внесении изменений в правовые акты правительства Москвы и признании утратившими силу правовых актов города Москвы».
Через сколько лет можно продавать квартиру после ее покупки без налогов
Если же соглашением установлено, что право собственности переходит в момент покупки, а на квартиру налагается обременение, то давность исчисляется непосредственно с момента покупки. Однако, если такое условие в соглашении не установлено, что бывает очень редко, то действует общее правила гражданского законодательства, согласно которому право собственности переходит в момент исполнения контрагентом обязанности по оплате полностью.
Наказываются оба правонарушения одинаково. Так, за просрочку уплаты начисляется 5 % от неуплаченной суммы каждый месяц. Однако сумма общего штрафа не может быть больше 30 % или меньше 1000 рублей. За полную неуплату налога устанавливается штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога.
Налог при покупке квартиры юридическим лицом
Одну из них планируется сдавать в аренду физическим лицам, вторая будет переведена в нежилой фонд с целью последующей сдачи в аренду юридическому лицу. Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете?
Сотрудник производит оплату за квартиру на условиях рассрочки платежа, ежемесячный платеж удерживается из его заработной платы. Как эти операции отразить в бухгалтерском и налоговом учете (в части налога на прибыль и НДС) у организации-работодателя?
Налоговый вычет за продажу квартиры с дальнейшей покупкой дачного дома
Здравствуйте. Я пенсионерка. В 2022 году я продала квартиру с собственностью менее 3-х лет. В этом же году я заключила договор на строительство дома на дачном участке и внесла задаток. В апреле 2022 года, по окончании строительства, мной был произведён окончательный расчёт в сумме 1100000 руб. Скажите пожалуйста, имеет ли значение приобретение мной дачного дома при расчёте налогового вычета? С уважением. Ирина Сергеевна.
О продаже квартиры, которая была в собственности менее трех лет, нужно отчитаться о продаже и подать декларацию 3-ндфл за 2022 год до 30 апреля 2022 года.
Сумму по продаже квартиры Вы можете уменьшить на сумму, по которой купили данную квартиру или, если нет платежных документов, можете уменьшить на 1 млн. руб.
Это видео недоступно
Вот, что Вы узнаете:
0:01 Как рассчитать налоговый вычет при одновременной покупке и продаже квартиры
0:20 Пример заполнения декларации 3_НДФЛ при продаже квартиры, доставшейся по наследству
1:16 Заносим данные о проданной квартире, считая налог к уплате, рассчитанный из 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости
3:25 Налоговые вычеты при продаже недвижимого имущества
4:04 На вкладке Имущественные вычеты нужно заполнить данные о купленной квартире
5:58 Оформление декларации, если проданная квартира была куплена ранее, а не досталась по завещанию
7:45 Как оформить возврат НДФЛ при взаимозачете и не платить налоги с продажи жилья
9:30 Важные и необходимые условия для оформления взаимозачета
10:45 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!
Вы продали квартиру, которая находилась в собственности менее 5 лет. Как уменьшить НДФЛ? Как не платить налог с продажи квартиры?
Возможно ли такое? Да, если понимать некоторые важные секреты заполнения налоговой декларации 3НДФЛ.
Налоговый вычет на покупку квартиры и дальнейшая ее продажа
Обращаю ваше внимание, что вычет по процентам учитывает фактически уплаченные проценты на основании справки из банка, т.е. в декларации вы должны отразить будете сумму процентов, которые уплатили с начала кредитования по 2022 год включительно.
Проверьте, пожалуйста, мою логику и расчеты. Купила квартиру. В собственности в 2022г. Налоговым вычетом ранее не пользовалась. Если я правильно рассчитала, то могу получить 260тыс.руб.(за квартиру) +32 тыс.руб.(% по ипотеке) = 292 тыс.руб. Согласно 2-НДФЛ я заплатила налога в 2022г. 251 тыс.руб. Соответственно, в 2022г.за 2022г.я получу вычет на сумму 251 тыс.руб. Но в 2022г.планирую продать эту квартиру. Налог, как разница между прибылью от продажи квартиры и затратами на ее приобретение составит -117 тыс.руб. Поэтому в 2022г.за 2022г. я должна буду уплатить налог 76 тыс.руб. (т.е.117 тыс.руб.налог минус 41 тыс.руб.оставшаяся сумма от вычета).Все верно?
Налог с продажи квартиры с последующим приобретением жилья
При расчете суммы налога, который предстоит заплатить гражданину, являющемуся одновременно продавцом и покупателем, многие допускают существенные ошибки. Они считают, что налог платится с разницы между тем, что получено от продажи жилья и тем, что потрачено на покупку нового жилья. Однако здесь необходимо учитывать, что при определении налогооблагаемой суммы доход, полученный при продаже жилья всего лишь уменьшается на сумму вычетов, предусмотренных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ и пп. 2 п. 1 ст. 220.
Это зависит от разных обстоятельств. Сам факт покупки нового жилья на обязанность по уплате налога не влияет. Но возможны ситуации, при которых сумма положенных Вам налоговых вычетов перекроет сумму причитающегося с Вас налога. И платить ничего не придется.
Продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой в одном налоговом периоде
С 2022 года начало действовать новое законодательство и вступили в силу некоторые очень важные моменты, касающиеся сделок купли и продажи. Так, квартиры, купленные до первого января 2022 года, могут быть проданы без уплаты налога уже через три года, то есть тридцать шесть месяцев. А если недвижимость была куплена после первого января 2022 года, то продать ее без уплаты можно будет только через пять лет с момента регистрации.
- Так, если цена продажи составляет менее 70 процентов от кадастровой стоимости, то налог все равно выплачивается с 70 процентной кадастровой стоимости квартиры.
- Если квартира продается дороже 70 процентов от кадастровой стоимости, то порядок уплаты налога остается прежним.
Покупка С Дальнейшей Продажей Квартиры Налогообложение
— 2 300 000 — доход от продажи старой квартиры;
— 1 800 000 — расходы на покупку проданной квартиры, на который емуньшается доход (вместо использования вычета для продавцов);
— 500 000 — доход, облагаемый налогом, после уменьшения дохода на расходы.
— 1 900 000 — сумма положенного вам вычета для покупателей недвижимости;
— 450 000 — сумма вычета, которая уменьшила доход от продажи квартиры и, следовательно, была использована;
— 1 450 000 — сумма недоиспользованного вычета для покупателей недвижимости.
