Как Получить Налоговый Вычет За Лечение 2022 Году

Содержание

О социальном налоговом вычете на лечение в 2022 году: правила получения

В случае если гражданин хочет получить налоговый вычет за оплату медицинских услуг, осуществленных по договору добровольного медицинского страхования, то в налоговую службу необходимо предоставить полис медицинского страхования или непосредственно сам договор. Также к документам понадобится приложить платежный документ, при помощи которого заявитель подтверждает выплаты страховых взносов.

Претендовать на социальную выплату по части возврата денежных средств, затраченных на лечение, не могут безработные граждане (даже в случае, если они состоят в службе занятости на учете и получают специальное пособие), а также индивидуальные предприниматели, которые ведут хозяйственную деятельность по облегченной системе налогового учета и не облагаются доходами по ставке 13%.

Налоговый вычет за лекарства и лечение в 2022 году

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Если Вы официально работаете и соответственно платите подоходный налог и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

Предоставление документов для возврата подоходного налога за лечение, указанных в вышеперечисленном списке, не во всех случаях является достаточным условием. Иногда может потребоваться наличие таких бумаг, как:

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

Антигистаминные;
Анальгетики;
Противовоспалительные средства (нестероидные);
Лекарства против подагры и ревматизма;
Обезболивающие средства;
Миорелаксанты;
Препараты для наркоза;
Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
Препараты, направленные на лечение ЦНС;
Препараты, оказывающие влияние на кровь;
Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
Вакцины;
Гормональные препараты;
Инсулин;
Иммунодепрессанты;
Противоопухолевые средства;
Препараты, корректирующие давление;
Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
Препараты для ЖКТ;
Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
Препараты офтальмологического назначения;
Средства для лечения дыхательных путей.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году

Пороков развития
Тяжелых и запущенных форм заболеваний системы кровообращения
Тяжелых и запущенных форм заболеваний органов дыхания
Тяжелых и запущенных форм заболеваний и патологий глаза
Тяжелых и запущенных форм заболеваний нервной системы.
Осложненных форм заболеваний органов пищеварения
Эндопротезирование
Операции на суставах
Трансплантация тканей/органов/костного мозга
Реплантация и имплантация
Операции, реконструктивные, пластические и их симбиоз

Оплата страховых взносов за себя или близких родственников.
Если договор страхования предполагает лишь оплату услуг по лечению.
У страховой организации в обязательном порядке должна иметься лицензия на легальное ведение этого вида деятельности.

Налоговый вычет на лечение в 2022 году: список документов

Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2022 году, расскажем, какие документы нужны.

Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
Заполнить декларацию 3НДФЛ.
В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Как получить налоговый вычет за лечение

заявление на вычет с указанием реквизитов для перечисления возмещения
справка от работодателя 2-НДФЛ о доходах и удержанном подоходном налоге (представляется в оригинале)
копия договора с клиникой (врачом) на оказание лечебной помощи
копия лицензии медучреждения
справка об оплате медуслуг (выдает лечебное учреждение)

уплатил подоходного налога (по ставке 13%, дивиденды не в счет) не меньше, чем собирается возместить;
лично платил за здоровье, таблетки и страховки и готов это подтвердить
Разрешается возмещать потраченное на лечение собственное, супругов, родителей, а также детей (родных, усыновленных, опекаемых), до 18 лет.

Как получить налоговый вычет за лечение: проверенный способ, экономящий время

Как видно из вышеперечисленного списка, процедура довольно трудоемкая и требует терпения. Получить на работе справку о 2-НДФЛ можно, обратившись в отдел кадров. В зависимости от компании, процедура затягивается от 2 до 14 дней.

3-НДФЛ можно сформировать самостоятельно, имея на руках справку о доходах. Например, с помощью программы «Декларация 2022» для Windows. Функционал программы позволяет полностью просчитать необходимые налоговые отчисления, а также общий совокупный доход, а также существенно сэкономит время. Удобство программы заключается в удобном функционале. Так же присутствует раздел «помощь», где подробно расписываются ответы на все интересующие вопросы.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).

Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

Как получить налоговый вычет на лечение

Поскольку протезирование не входит в список дорогостоящего вида лечения, то максимум, который реально вернуть в виде налогового вычета, составит ни больше ни меньше — 120 000 рублей, что меньше чем 150 000 тысяч.

Благодаря этому налогоплательщик сможет вернуть до 13% стоимости мед.препаратов или оплаченного лечения, но не больше установленной суммы – 15 600 рублей. Именно столько составляет лимит, установленный на сумму, с которой впоследствии можно оформить вычет – всего 120 000 рублей. При расчете действует следующая формула: 120 000 х 13% = 15 600.

Процесс получения налогового вычета на лечение

через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Документы для налогового вычета на лечение в 2022 году

Как получить налоговый вычет на лечение в 2022 году? Среди социальных вычетов, предоставляемых гражданам по нормам налогового законодательства, есть вычет на лечение. Он уменьшает налоговые обязательства резидентов, оплативших медицинские услуги, а также покупку лекарств и добровольное медицинское страхование. Какие документы нужны для налогового вычета на лечение в 2022 году, расскажем в статье.

Начиная с месяца, в котором работодатель получит заявление работника и уведомление из ИФНС, сотрудник имеет право на получение вычета. Применить вычет нужно к доходам сотрудника, полученным с начала года (абз. 3,4.5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет по расходам на лечение в 2022 году

Хотя из второго правила есть исключение. Лимит не устанавливается на вычет по дорогостоящим видам лечения. Их перечень также приведен в Постановлении Правительства РФ № 201. Он имеет 27 пунктов, включая лечение бесплодия методом ЭКО, трансплантацию органов, реплантацию и имплантацию (в т. ч. зубов). Т. е. по ним можно получить вычет в полном размере от лечения (13% от чека, но в рамках уплаченного за год НДФЛ).

вычет будет соизмеряться с суммой уплаченного НДФЛ в том году, когда были затраты на лечение вне зависимости от времени обращения за ним;
перенести вычет на следующий налоговый период нельзя, неиспользованная сумма просто сгорит.

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Средства для наркоза: Кетамин (раствор), Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
Местные анестетики: Лидокаин (во всех формах)
Ненаркотические анальгетики: Ацетилсалициловая кислота (аспирин), Диклофенак, Ибупрофен
Антигистаминные средства: Квифенадин, Кетотифен
Антидепрессанты: Амитриптилин, Лития карбонат, Сертралин
Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат + эргокальциферол
Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
Витамины: Менадион, Тиамин
А также лекарства других категорий.

Отметим, что подать декларацию нужно не позднее 30 апреля. Инспекторы ФНС рассматривают такие обращения и проводят камеральные проверки в течение трех месяцев. Однако о получении документов и начале камеральной проверки вас уведомят в письменном виде. Денежные средства, подлежащие возврату гражданину, зачислят на расчетный счет через 30 дней после окончания камеральной проверки.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2022 году

Подача декларации и заявления на возврат переплаченного налога производится с учетом срока исковой давности, установленной ГК РФ в пределах 3 лет. Если вычет заявляется в 2022 году, право на возврат налога имеется за 2022, 2022, 2022 годы. Декларации и документы формируются по годам отдельно. При декларировании используется бланк, действующий в году, за который заявляется вычет.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2022 году

заполненная декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ за последний год (берется в бухгалтерии по месту трудовой деятельности);
заявление на возвращение переплаченного налога по форме, утвержденной Приказом ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14-го февраля 2022-го года;
справка об оплате медуслуг, предоставленная медучреждением, а также чеки, квитанции или платежные поручения, подтверждающие фактическое перечисление средств в пользу клиники;
при покупке медикаментов дополнительно потребуются рецепты, выписанные по форме № 107-1/у, и чеки, удостоверяющие их приобретение;
при оплате лечения за родственника нужны документы, свидетельствующие о факте родства;
договор с медучреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий прохождение лечения (например, выписка из медицинской карты).

Физлица имеют правомочие на различные вычеты – в том числе, и на налоговый вычет по расходам на лечение, который предоставляется в порядке, установленным в ст. 219 НК РФ. Для оформления возврата денег из бюджета налогоплательщику нужно официально работать (или иметь другой источник дохода, но обязательно чтобы с него удерживался НДФЛ по ставке 13 %).