Как заполнить декларацию по УСН — доходы — за 2022 год для ИП без сотрудников
Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2022 году. Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.
Важно: Обратите внимание, что еще летом 2022 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2022 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2022.html
Правила заполнения декларации о доходах госслужащих в 2022 году
- лично передать сотруднику отдела ИФНС;
- через уполномоченного представителя (на основе нотариально заверенной доверенности);
- при помощи специальной программы ФНС, предназначенной для составления 3-НДФЛ;
- в режиме онлайн (портала государственных услуг — при наличии электронной подписи);
- по почте (заказным письмом с извещением о вручении адресату).
Декларация о доходах – это информационный документ, который составляется и передается в налоговые органы гражданином-налогоплательщиком о реальных полученных им за один календарный год доходах и проведенных затратах.
Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль
- титульный лист (Лист 01);
- подраздел 1.1 «Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций» раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)»;
- Лист 02 «Расчет налога»;
- приложение №1 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» к Листу 02;
- приложение № 2 «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам» к Листу 02.
По налогу на прибыль заполнение декларации пошагово в 2022 году, когда бухгалтер готовит декларацию на основании приведенного выше Порядка, не должно вызывать серьезных вопросов. Тем не менее, затруднения у бухгалтера часто возникает с заполнением строки 210 «Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период – всего» Листа 02. К примеру, какую сумму отразить по строке 210 декларации за 2022 год? Это зависит от того, как организация уплачивает авансовые платежи:
Инструкция: сдаем декларацию по налогу на прибыль
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2022 году предусматривает такие предельные сроки сдачи в случае, если отчетность предоставляется в территориальную инспекцию каждый квартал (п. 3, 4 ст. 289 НК РФ):
- Ежемесячно (до 28 числа месяца, следующего за отчетным) — на основании фактической величины прибыли.
- Ежеквартально. Образец должны предоставлять организации, получившие за предшествующие четыре квартала сумму дохода, не превышающую 15 млн руб.
Как заполнить декларацию о доходах госслужащих в 2022 — 2022 годах
- приложение 1 — доходы, полученные в пределах России;
- приложение 2 — доходы, полученные вне пределов России;
- приложение 3 — доходы, полученные в результате предпринимательской деятельности (частной практики);
- приложение 4 — доходы, не облагаемые налогом;
- приложение 5 — расчет социальных, стандартных и инвестиционных вычетов;
- приложение 6 — расчет вычетов по доходам от продажи имущественных прав, квартиры;
- приложение 7 — расчет налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости;
- приложение 8 — расчет налога по доходам от операций с ценными бумагами, а также расчет дохода, полученного при участии в инвестиционном товариществе;
- расчет к приложению 1 — расчет дохода от продажи недвижимости;
- расчет к приложению 5 — расчет социальных налоговых вычетов.
- лично, то есть явившись в территориальное подразделение ИФНС;
- через уполномоченного представителя (на основании нотариально заверенной доверенности);
- в режиме онлайн (посредством портала госуслуг/личного кабинета налогоплательщика — при наличии квалифицированной электронной подписи);
- почтовой связью (заказным письмом с уведомлением о вручении адресату).
Декларация о доходах госслужащих 2022
Не допускается наличие в справках исправлений и помарок. Бланк предусматривает использование бумаги формата А4. Декларация должна быть удостоверена подписью госслужащего, заполнившего ее. Если в декларации одна или несколько страниц остались незаполненными из-за отсутствия оснований для внесения данных, эти листы тоже распечатываются и подаются с заполненными разделами одним комплектом.
Если в течение года у человека были крупные приобретения (например, траты на покупку земли, дома, квартиры), это фиксируется в разделе 2 с указанием суммы затрат. По каждому объекту надо прописать реквизиты документов, устанавливающих возникновение права собственности на актив, и источник финансирования – личные сбережения, кредит.
Образец декларации о доходах муниципальных служащих в 2022 году
Листы В, Е, З, И заполнению не подлежат, поскольку предполагают указание сведений о доходах, которые не могут быть получены государственным служащим в силу закона. Остальные листы заполняются в зависимости от наличия указанных в них доходов и расходов. Чтобы не ошибиться при заполнении декларации, стоит опираться на Порядок заполнения, утв.
- фамилия, имя, отчество,
- паспортные данные (серия, номер, когда, где, кем выдан),
- удостоверяется тот факт, что данное лицо на момент выдачи справки действительно является работником организации,
- указывается его должность,
- дата заключения трудового договора.
Декларация о доходах госслужащих в 2022 году: образец
Указ Президента РФ от 23.06.2022 N 460 “Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации” – документ, который утвердил форму декларации.
- в графе “Доход по основному месту работы” – заработок по месту службы;
- в графе “Доход от педагогической и научной деятельности” – доход, полученный, например, за публикацию научных статей;
- в графе “Доход от иной творческой деятельности” – доходы от разной творческой деятельности;
- в графе “Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях” – сумму процентов, которые вы получили по вкладам;
- в графе “Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях” – сумму дохода от операций с ценными бумагами и дивидендов;
- в графе “Иные доходы” – все доходы, которые не отражены в предыдущих строках
Декларация по налогу на прибыль (КНД 1151006): бланк и пример заполнения
- Распечатка на бумажном листе передается в Налоговую инспекцию руководителем предприятия или его представителем в двух экземплярах. Одна остается в ФНС, другой с печатью о принятии возвращается обратно в организацию;
- Декларация может быть отправлена по почте с описью вложенного. Для того чтобы подтвердить отправку документов, нужно сохранить квитанцию;
- По ТКС можно подготовить файл документа в электронной форме, также можно предоставить его на флешке. Скачать образец заполнения декларации по налогу на прибыльможно на нашем сайте.
Бланк декларации по налогу на прибыль представляет собой документ, в котором организация добровольно отчитывается перед налоговыми органами. В нём прописывается общая сумма прибыли, которая была получена в результате проведения бухгалтерского анализа документации компании. Также в декларации учитывается сумма налога с дохода, который подлежит перечислению в государственный или региональный бюджет.
Как заполнить декларацию по прибыли 2022 с убытком
Уточненная декларация: по какой форме сдавать? При обнаружении ошибок в декларации по налогу на прибыль, которые привели к занижению суммы налога к уплате, бухгалтер должен сдать в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию.
По итогам налогового периода организация получила убыток. Данный убыток отражается в строке 100 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. Как должна заполняться строка 140 Приложения № 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» к декларации за год? Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.58.41.
Декларация по УСН 2022 года: сроки сдачи, способы предоставления, образец заполнения
В графы 160-163 заносится размер торгового сбора, на выплаченную сумму которого можно уменьшить налог. Рассчитывается он так (на примере графы 160): если от графы 130 отнять графу 140 , и результат меньше графы 150 , а также меньше либо равняется вычитанию 130 минус 140 из раздела 2.1.1, то итогом графы будет являться вычитание 130-140 .
В этом случае в полной мере также оформляется титульный лист. Дальше нужно взять лист с разделом 1.2, и на нем заполнить графу 010. Аналогично, графы 030, 060 и 090 нужно заполнять только тогда, если во время периода изменялся адрес деятельности и с ним ОКТМО.
Образец заполнения декларации по УСН “доходы минус расходы” за 2022 год
Отметим, что в части проставления прочерков в строках 211–212 раздела 2.2 ситуация спорная. Инспекторы могут не принять декларацию. В случаях прекращения деятельности на УСН с начала 2 квартала они предлагают указывать одинаковые доходы в строках 210–213. Но данное требование не является правомерным:
Для заполнения поля «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» используют новый классификатор ОКВЭД 2. Но при подаче “уточненок” за периоды, истекшие до 2022 года, используют коды, указанные в первичных декларациях (письмо ФНС от 09.11.2022 № СД-4-3/21206).
Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2022 года
- Проверьте путевые листы при списании ГСМ. Документы нужно оформлять с учетом последних разъяснений Минтранса. Подробнеездесь.
- Проверьте все ли расходы на авиаперелеты подтверждены посадочным талоном. Электронные бланки учитывать в затратах рискованно. О нюансах читайте здесь.
- Расходы на рекламу в интеренете можете учесть в полном объеме. Они не лимитированы.
- Проверьте первичку по затратам, т.к. только кассовый чек расходы не подтверждает.
- Проверьте КБК. Они изменились с 14 апреля 2022 года.
- Зафиксируйте в декларации инвестиционный вычет согласно разъяснениям налоговиков.
С 01.01.2022 разрешено уменьшать налогооблагаемую прибыль на расходы, связанные с организацией отдыха сотрудников (оплату проезда, проживания, питания, экскурсий и санаторно-курортного обслуживания), если работодатель заключит с туроператором договор о реализации туристического продукта (закон «О внесении изменений в ст. 255 и 270 ч. 2 НК РФ» от 23.04.2022 № 113-ФЗ).
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2022 году
Организации на ОСН ежеквартально или ежемесячно отчитываются по налогу на прибыль. Ошибки в декларации ведут к штрафам. Мы подготовили инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2022 год: полное пошаговое руководство с примерами.
«Налоговая служба пока приостановила работу над новой декларацией по налогу на прибыль. Дело в том, что в конце прошлого года в Налоговый кодекс были внесены масштабные поправки. Многие из них повлияют на заполнение декларации. Мы намерены учесть сразу все изменения, но на это требуется время. Декларацию по налогу на прибыль в 2022 году сдавайте по действующей форме и форматам. ФНС утвердила их приказом от 19.10.2022 № ММВ-7-3/572@. Планируем, что отчетность по итогам 2022 года нужно будет сдавать уже по обновленной форме».
Налоговая декларация по УСН для ИП без работников
Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.
Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:
Заполняем декларацию по налогу на прибыль за первое полугодие 2022 — 2022 года
- 010 — расходы на реализацию товаров собственного производства;
- 020 — прямые расходы, связанные с реализацией товара оптом и в розницу;
- 030 — стоимость товаров, которые были приобретены для перепродажи, как часть расходов;
- 040 — косвенные расходы (сумма). В следующих строках они перечисляются детально.
- Компании и производства, имеющие регистрацию в России.
- Иностранные фирмы, которые получают прибыль от находящихся на территории России источников.
- Иностранные компании, которые имеют представительство в РФ.