Материальная помощь: облагается страховыми взносами или нет
Сначала разберемся, с какой суммы начисляются страховые взносы на материальную помощь в общем случае. То есть независимо от наступления конкретных событий и обстоятельств в жизни работника. Так вот, не подлежит обложению страховыми взносами суммы матпомощи в пределах 4000 рублей на одного работника в год (п. 11 ч. 1 ст. 9 Закон от 24.07.2022 № 212-ФЗ , пп. 12 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ). Соответственно, с суммы превышения взносы необходимо начислить.
Организация-работодатель выплачивает работнику материальную помощь в рамках трудовых отношений с ним. В связи с этим ответ на вопрос – материальная помощь облагается страховыми взносами или нет, – кажется очевидным: да, облагается. Ведь выплаты и вознаграждения, начисленные в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, являются объектом обложения страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закон от 24.07.2022 № 212-ФЗ ). Но всегда ли с суммы материальной помощи страховые взносы должны быть начислены? В определенных случаях нет. Их мы и рассмотрим.
Тема: Необлагаемая материальная помощь
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, могу ли я, работая в одном налоговом периоде в нескольких организациях, получить в каждой из них необлагаемую НДФЛ материальную помощь 4000 рублей или только в одной из них?
То есть я должна написать заявление в налоговую с просьбой удержать с меня налог? А если бы я не подавала декларацию?
Конечно в налоговую по месту жительства должны прийти все 2-НДФЛ, и налоговая это может отследить. Мне интересно, на какой стадии должен удерживаться налог? Может, все-таки я, как сотрудник, не имею права писать заявление на мат.помощь на всех фирмах? Зашла на какой-то украинский сайт, у них там можно получить мат.помощь на всех предприятиях, но все предприятия, кроме основного, подают спец. справку в налоговую.
Образец приказа на выплату материальной помощи
Приказ на материальную помощь — образец и рекомендации по его составлению содержатся в нашей статье. Этот документ требует предельной внимательности при оформлении, а также знания норм трудового и налогового законодательства. О порядке и специфике оформления приказа расскажем далее.
- при подготовке конкретных документов на него можно ссылаться;
- руководителям подразделений и работникам понятно, каким образом и по каким критериям производятся подобные выплаты (например, на лечение, при рождении детей, к отпуску, малоимущим сотрудникам и т. д.).
Права и льготы малоимущих семей в 2022 году
Льготы для матерей-одиночек и многодетных регламентируются региональными НПА. На федеральном уровне подобных льгот нет. Обратитесь в ОСЗН по месту жительства для уточнения Вашего вопроса, поскольку в каждом регионе действуют свои правила.
А почему Вы не обращаетесь в ОСЗН? Все льготы имеют заявительный характер. Если Вы не заявите о своей проблеме и нуждаемости/малоимущности — о них никто не узнает. Просто так льготы тоже у людей не появляются. Вам необходимо обратиться в ОСЗН по месту жительства. По поводу ветхого жилья — в администрацию населенного пункта.
Материальная Помощь Мадоимущим
Данная статья написана на основе материалов Бератора. Для выплаты матпомощи сотруднику должны быть веские основания. Работник пишет заявление, в котором указана причина обращения за помощью. Руководитель его подписывает и называет конкретную сумму, которую организация готова дать работнику. Статья раскроет нюансы бухгалтерского учета и налогообложения материальной помощи.
Матпомощь можно выплатить за счет нераспределенной прибыли, а можно включить в прочие расходы. За счет нераспределенной прибыли матпомощь можно выплатить только после общего собрания учредителей или акционеров. Это решение оформляют на основании протокола общего собрания.
Материальная помощь работнику
Объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиком от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации. Такова норма пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса. В соответствии с пунктом 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. Доходы физических лиц, которые освобождаются от налогообложения, перечислены в статье 217 НК РФ. Указанный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию. Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работнику в связи со смертью члена (членов) его семьи, не облагаются налогом на доходы физических лиц. На это указывает пункт 8 статьи 217 НК РФ. При этом ограничений по сумме выплачиваемой единовременной материальной помощи в данном случае Налоговый кодекс РФ не устанавливает. К членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные). Об этом — в статье 2 Семейного кодекса РФ. Таким образом, материальная помощь, оказанная работодателем работнику в связи со смертью близкого родственника (матери), не подлежит обложению НДФЛ. Аналогичная позиция изложена в письме Минфина России от 03.08.2022 №№ 03-05-01-04/234 и УФНС России по г. Москве от 05.03.2022 № №20-15/3/022951.
Для плательщиков страховых взносов — организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, объектом обложения страховыми взносами признаются эти выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. Это следует из части 1 статьи 7 Федерального закона от 24.07.2022 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее — Закон № 212-ФЗ). База для начисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных частью 1 статьи 7 Закона № 212-ФЗ, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в статье 9 Закона № 212-ФЗ. Пункт 3 части 1 статьи 9 Закона № 212-ФЗ предусматривает, в частности, что обложению страховыми взносами не подлежат суммы единовременной материальной помощи, оказываемой плательщиками страховых взносов работнику в связи со смертью члена (членов) его семьи. Таким образом, по аналогии с налогообложением НДФЛ, суммы материальной помощи, оказанной сотруднику в связи со смертью матери, не являются объектом обложения страховыми взносами.
Начисляется ли районный коэффициент на матпомощь
Начисляется ли районный коэффициент на материальную помощь – вопрос, которым задаются работодатели, желающие выплатить суммы матпомощи своим сотрудникам. В статье дан ответ на него. Кроме того, читатель узнает о том, как производится расчет матпомощи, и в каком размере она должна выплачиваться.
Напомним, что материальная помощь не относится к расходам на оплату труда, является социальной выплатой. В связи с этим районный коэффициент на нее начисляться не может. Начисление коэффициента на матпомощь противоречит правовой природе данной социальной выплаты.
Материальная помощь сотруднику: порядок выплаты, налогообложение и учет
Как правило, порядок и разработанные условия предоставления любой материальной помощи сотрудникам каждая организация оговаривает в своем локальном акте. Им может быть коллективный договор и т. д. Выплата материальной помощи нередко освещается и в соглашении, которое подписывает как работник, так и наниматель. Таким документом является трудовой договор. В нем предусматриваются гарантии работнику, позволяющие не допустить ухудшение его положения по сравнению с нормами, содержащимися в трудовом законодательстве. Именно поэтому материальная помощь сотруднику может быть расценена как дополнительное условие соглашения. При этом оно призвано улучшить социальное положение человека.
Материальная помощь сотруднику может быть оказана и по инициативе нанимателя. Как правило, это выплаты по поводу какого-либо торжества или юбилея работника. Как и в предыдущем случае, основанием для того, чтобы начислить такую материальную помощь, станет приказ, подписанный руководителем предприятия.
Материальная помощь в РК: приказ, образец
- непредвиденного финансового кризиса;
- если у сотрудника происходит какое-либо жизненно важное событие, требующее немалых финансовых затрат (например, материальная помощь в связи со смертью родственника, рождением ребенка, свадьбой и пр.);
- если у сотрудника предприятия (организации) возникли проблемы со здоровьем (материальная помощь на лечение) ;
- если сотрудник уходит в отпуск .
Работник может обратиться за материальной помощью и по другим причинам. Например, материальная помощь в связи со смертью отца, в связи с несчастным случаем, форс-мажорными обстоятельствами (стихийное бедствие, пожар, кража), матпомощь в связи со смертью близкого родственника – в этом случае необходимо представить в качестве подтверждающих документов справку из пожарной охраны, полиции; тяжелым заболеванием самого работника или членов его семьи – в этом случае следует представить справку от врача и т. д.
Выплата материальной помощи за прошлый год
Материальную помощь оказывают человеку, когда он находится в трудной жизненной ситуации и нуждается в поддержке. Чаще всего в виде материальной помощи сотрудники получают выплаты: к свадьбе, к отпуску, в связи со смертью близких родственников, рождением ребенка, стихийным бедствием и по другим уважительным причинам.
Можно ли нам привести примеры из судебной практики выплату материальной помощи. Пример: Работник в 2022 не получал мат.помощь, потому что не писал заявление на ее выплату. Написал дважды заявление в 2022 году на выплату мат.помощи. За 2022 год выплатили. А за 2022 нет, так как в наших нормативных документах сказано по заявлению работника один раз в год.
Материальная помощь ->
бухгалтерSS, может: если этот чужой человек, для примера, родственник умершего сотрудника фирмы или бывший сотрудник — пенсионер.
Для организации выплата такой помощи — это расходование средств чистой прибыли, по налоговому учету не проведем.
Конечно не правы, за счет 84 счета Вы не имеете права выплачивать ничего кроме дивидендов! Сейчас не существует расходов за счет чистой прибыли, т.е. за счет 84 счета, кроме тех, что определены законодательством, а именно: дивиденды, отчисления в добавочные и резервные капиталы, на покрытие убытков. В инструкции №94н указано, что счет 84 не уменьшается (ну, кроме тех дебетовых оборотов о которых я уже написала).
Так что, в данном случае необходимо использовать счет 91! Кстати про 84 счет написано у Лапиной «Годовой отчет 2022».
А для того, что бы производить выплаты родственникам и бывшим пенсионерам и не считать это благотворительностью — нужны соответствующие ссылки в коллективном договоре.
Мало денег
Многие из нас не верят в безвозмездное оказание денежной помощи. Считается, что за все необходимо платить. Это не так. При желании можно найти людей, которые готовы пожертвовать определенную сумму на лечение, погашение кредита и решение других проблем. Главное знать, где можно попросить денег, и вовремя это сделать.
Причин может быть тысячи — заболевание, потеря рабочего места, проблемы в семье. Если не найти источник материальной поддержки, ситуация еще больше усугубляется — возникают ссоры с родными людьми, появляются проблемы на работе, развивается депрессия, которая может довести до ряда негативных последствий, в том числе и до суицида.
Отражаем материальную помощь при УСН «доходы минус расходы»
- выплата, не превышающая 4 000 руб.;
- выплата на рождение или усыновление ребенка, не более 50 000 руб.;
- выплаты, связанные со смертью родственников, оплатой санаторно-курортного лечения, с восстановлением после стихийных бедствий и террористической угрозы (граница суммы матпомощи не определена).
Материальная помощь при УСН доходы минус расходы может учитываться по-разному. Все зависит от того, на что были выданы средства и как именно бухгалтер будет их оформлять. Рассмотрим подробнее тонкости, связанные с выдачей матпомощи на упрощенке.
Особенности оформления материальной выплаты в связи с бракосочетанием
А когда материальная выплата на свадьбу не будет облагаться НДФЛ? Материальная выплата такого характера точно не будет облагаться подоходным налогом, если сумма выплаты не превысит 4 тысяч рублей в год на одного работника.
Материальная выплата в связи с бракосочетанием носит непроизводственный характер, то есть не зависит от стажа, занимаемой должности, личных показателей сотрудника в работе. Цель материальной выплаты состоит не в том, чтобы увеличить качество выполняемой сотрудником работы, а помочь новобрачным материально. Для повышения мотивации работника существуют другие виды денежных поощрений.
Правила и порядок получения материальной помощи пенсионерами от Управления социальной защиты населения
Здравствуйте Владислав, компенсация за санаторно-курортное лечение выплачивалась только до 2022 года. В настоящее время нет возможности получить деньги за неиспользованное санаторно-курортное лечение.
Однако существует возможность отказаться от набора социальных услуг (НСУ) или части набора социальных услуг и заменить их на ежемесячные денежные выплаты.
В состав НСУ входит представление при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний.
Вы можете отказаться от НСУ полностью либо только от бесплатного проезда и санаторно-курортного лечения одновременно (оставив за собой право воспользоваться услугами по предоставлению лекарственных препаратов в рамках набора социальных услуг).
Заявление об отказе от НСУ на следующий год подается гражданином в территориальный орган Пенсионного фонда РФ в срок до 1 октября текущего года.
При этом само заявление на получение денежной помощи, как и справка о доходах подается в оригинале, остальные документы – в виде копий. После того, как заявление будет написано и необходимые документы собраны, их необходимо направить в центр социальной защиты или МФЦ лично (узнавайте адреса и номера телефонов в справочной службе по месту жительства), с помощью почтового отправления или через Единый портал муниципальных услуг.
