Налоговый вычет за обучение ребенка
Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.
Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2022 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2022 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2022 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).
Простые налоги
Добрый день, дорогие читатели!
Если вы уже давно со мной знакомы, лично или заочно, то знаете, что за любое обучение, будь то ВУЗ или автошкола, а может быть даже и просто повышение квалификации, работающим гражданам полагается налоговый вычет. Налоговый вычет – это возврат 13% от стоимости такого обучения. Здесь подробнее о налоговом вычете за обучение.
Вернуть 13% можно не только за свое обучение, но и за обучение каждого ребенка, не более 6500 в год. Всем известно, что образование у нас не бесплатное, поэтому в детский сад мы водим ребенка за определенную плату. В детском саду ведь тоже оказывают образовательные услуги – учат буквы, песни, рисуют. Соответственно, за детский сад также можно вернуть 13% от стоимости образовательных услуг.
Но, как известно, в нашем законодательстве не все так просто. Вернуть можно лишь за обучение, а ведь в детском саду оказываются услуги и по питанию и присмотру, а это отдельная статья затрат. Так как договор составляется один общий и в нем не выделено, сколько именно стоит образование, то налоговая инспекция попросту отказывает в вычете за детский сад, ведь иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются (Письмо Минфина РФ от 09.06.2022 N 03-04-05/5-414).
Поэтому важным моментом будет следующее: для целей получения вычета необходимо, чтобы стоимость обучения была отдельно выделена в договоре (Письмо ФНС России от 09.02.2022 N 3-5-03/124@). Из-за того, что из общей суммы невозможно выделить плату именно за обучение, налоговые инспекции отказывают в предоставлении налогового вычета.
Еще условие: детский сад должен являться образовательным учреждением и иметь соответствующую лицензию.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год;
Справка 2-НДФЛ с работы;
Договор с образовательным учреждением;
Квитанции об оплате;
Копия свидетельства о рождении ребенка;
Заявление на возврат с вашими реквизитами;
Реестр предоставляемых документов.
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии у образовательной организации соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации. При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:
Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о. , если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Возврат подоходного налога дополнительные услуги на детей
О прочих условиях для получения налогового вычета за обучение ребенка, о размерах и расчетах налогового вычета, о необходимых документах и прочих вопросах пойдет речь в этой статье. Возврат подоходного налога за обучение ребенка является социальным налоговым.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! * Позвоните на горячую линию: Москва и Область — +7(499)350-80-29 Санкт-Петербург и область — +7(812)627-15-64 Сумма налогового вы чета – это та сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база.
Возврат подоходного налога дополнительные услуги на детей
- оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;
- оплату обучения в школе;
- оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
- оплату обучения в автошколе;
- оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
- оплату обучения в вузе.
Ограничение по возрасту ребенка Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2022 N 03-04-05/7-1085). Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме.
Возврат налога за обучение ребенка
- Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
- Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120220 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120220 × 0,13 = 15600 рублей.
- сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
- своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).
Можно ли получить налоговый вычет за детский сад
Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.
Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.
Можно ли вернуть подоходный налог за обучение: важные нюансы
Следует понимать, что эта льгота за собственную учёбу не имеет никаких ограничений по форме. Средства вернёт налоговая инспекция независимо от того: очно, заочно или на вечерней форме учился человек. А вот, что касается детишек, братьев и сестёр, здесь возврат можно оформить, только находясь на очном обучении.
- за первого ребёнка, можно оформить вычет 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%)
- за сына в садике — 2600 руб. (20 тыс. руб. * 13%)
- дочери учащейся заочно вычет не положен, так как по закону присутствует ограничение на такое образование
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2022 году
- Написать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на социальный вычет.
- Собрать документы, подтверждающие право получения вычета.
- Подать подготовленные документы и заявление в налоговые органы по месту жительства.
- Спустя 30 дней получить в ФНС запрошенное уведомление.
- Предоставить документ из налоговой в бухгалтерию работодателя.
- Получать вычет с каждой зарплаты (работодатель не будет удерживать подоходный налог до исчерпания суммы вычета до конца года).
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Возврат подоходного налога за обучение
К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2022 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета — 120220 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120220х13%=15600 руб.
Заявление в ИФНС о предоставлении социального вычета, которое пишется в произвольной форме. Необходимо указать основание для получения вычета, указать перечень прилагаемых документов, которые подтверждают право на получение вычета.
Как получить налоговый вычет за обучение
Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2022-2022 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2022 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2022, 2022 и 2022 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.
У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:
Можно ли вернуть подоходный налог за доп образовательные услуги за ребенка
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании
Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:
Чтобы занятия в кружке подходили под определение образовательной деятельности, они должны соответствовать программе или учебному плану, иметь форму аттестации и соответствовать иным требованиям, указанным в ст.12 и ст.13 закона № 273-ФЗ.
Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия ребёнка в бассейне
Мой сын ( 6 лет) ходит в бассейн на занятия по плаванию. На этих занятиях тренер пытается научить детей плавать. Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия по плаванию в бассейне? Если да, то какие подтверждающие документы надо приложить к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)? Если нет, то, объясните, пожалуйста, почему нельзя получить социальный налоговый вычет?
Скорее всего образовательной лицензии на обучение плаванию нет (просто уверен в этом). Можно было бы попытаться подвести плавание под оздоровительные процедуры с получением вычета на медрасходы, но, увы, такие медицинские услуги (а вот лицензия на медуслуги у компании скорее всего есть) не учитываются для целей получения социального вычета по НДФЛ.
Возврат за обучение своё и детей
Образование в нашей стране удовольствие не из дешевых. И часто мы вынуждены платить за обучение. Без хорошего образования сложнее получить хорошую должность. Иногда смена деятельности или повышение по службе, требует от нас дополнительного образования. Оформление налогового вычета дает возможность вернуть 13% от стоимости обучения в ваш кошелек. Для этого нужно быть официально трудоустроенным, и обучаться в лицензированном учреждении. При наличии лицензии, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе и дополнительного образования (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). Размер максимальной суммы расходов на свое обучение, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 120 тыс. рублей в год. А 13% от этой суммы, которые можно вернуть, составляет 15 600 рублей. Не так уж мало. Сейчас многие учатся в автошколах. А вы знаете, что со стоимости обучения в автошколе, также можно вернуть 13%? Проверяйте, чтобы у вашей автошколы была лицензия.
При выполнении этих условий, расходы на обучение в детских садах, общеобразовательных и специализированных (музыкальная, спортивная и т. д.) школах, автошколах, техникумах, вузах, курсах, учебных центрах и т. п. можно принять к вычету.
