Налог с дарения квартиры

Налог на дарение квартиры

ВОПРОС : задаёт Рысбаева Асель ( 21 сентября 2022 года )
Добрый день! У меня такой вот вопрос,я запуталась совсем,в налоговой одно говорят,нотмариусы другое-я прописана у тети в квартире,есть завещание на меня,она собственник,я-нет.Она решила подарить мне квартиру,я должна что-то платить после регистрации собственности квартиры на меня,т.е. какой-либо налог,если да,то сколько и от какой стоимости квартиры.Заранее благодарна за ответ.

Согласно ст. 217 НК РФ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов; освобождаются от налогов. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Налог на дарение квартиры

Если принявший в дар до конца месяца апреля не подаст налоговую декларацию, то должно прийти уведомление от налоговой полиции. Штраф за несвоевременную подачу декларации начинается со 100 рублей.

Лицо, получившее в дар квартиру либо дом, может представлять в налоговую или справку о цене жилья из БТИ, или заключение независимого оценщика о нынешней стоимости объекта. Но на данный момент налоговая служба считает налог на квартиру, исходя из рыночных цен объекта.

Налог при дарении квартиры, налог на дарение 2022

Однако с 1 января 2022 года были введены в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, согласно которым этот налог не платится, если сделка оформляется между близкими родственниками. Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные). Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры.

Следует помнить, что договор дарения квартиры не должен включать какие-либо условия, например, обязательства одаряемого пожизненно ухаживать за дарителем (это оформляется договором пожизненной ренты) или получение одаряемым полных прав на квартиру после смерти дарителя (здесь имеет место наследование жилья). Нарушение данного пункта может повлечь аннулирование договора.

Размер налога на дарение недвижимости в 2022 году

Вот уже долгие годы договор дарения представляет собой соглашение, по которому одна из сторон безвозмездно передает другой стороне недвижимость, находящуюся у нее в собственности, при этом, первой стороной является даритель, второй – одаряемый. Основным признаком сделки дарения является ее безвозмездность, то есть Даритель обязуется передать одаряемому недвижимость без получения платы или другого встречного требования. Важно понимать, что если присутствуют условия о встречном требовании, договор не может считаться дарением. А сделка признается ничтожной и не влечет правовых последствий.

Размер налога на дарение недвижимости в 2022 году, как и все предыдущие годы, представляет собой сумму, рассчитанную по ставке 3НДФЛ, то есть 13% от стоимости недвижимого имущества. Напомним, что до января 2022 года в налоговом законодательстве Российской Федерации существовал отдельный вид налогообложения – налог на дарение, но после этой даты он был заменен оплатой подоходного налога. Стоит отметить, что ставка в 13% для уплаты налога на дарения предназначена только для резидентов страны, для нерезидентов она составляет 30%. Впрочем, последняя ставка может быть изменена, если между странами существует специальное международное соглашение.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2022 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Налог на имущество при дарении квартиры

1. Доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества.
Согласно п. 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Таким образом, если родители дарят сыну квартиру, то у сына в данном случае не возникает налогооблагаемого дохода, следовательно, у него отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.
2. Доходы, полученные от продажи квартиры.
В соответствии с положениями ст. 208, ст. 209 и п. 1 ст. 224 Кодекса доходы, полученные налоговыми резидентами от продажи жилых помещений, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, является объектом обложения налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) по налоговой ставке 13%.
Статьей 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых п. 1 ст. 224 Кодекса установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, ст. 220 Кодекса.
В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи вышеуказанного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей 1000000 рублей.
Вместо использования права на получение данного вычета налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Так как сын получил квартиру по договору дарения, следовательно, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме 1000000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Положениями ст. 228 и ст. 229 Кодекса предусмотрено, что налогоплательщик, получивший доход от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности менее 3 лет, самостоятельно исчисляет суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет исходя из суммы полученного дохода, представляет налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивает налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от продажи указанного имущества).
Исходя из вышеизложенного, сын обязан представить налоговую декларацию формы № 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от продажи указанного имущества), независимо от наличия (отсутствия) налогооблагаемого дохода.
3. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.
В соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, при условии, что ранее таким вычетом налогоплательщик не пользовался.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2022000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Если при приобретении квартиры налогоплательщик полностью не воспользовался имущественным налоговым вычетом, предусмотренным п.п. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, то его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Для получения более конкретных разъяснений необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Какой налог при дарении квартиры

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Это видео недоступно

🏡 После продажи недвижимости, находящегося в собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от ситуации), необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, отчитаться перед налоговыми органами, независимо от стоимости продажи или покупки недвижимости.

🚗 После продажи транспортного средства, находящегося в собственности менее 3, необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, отчитаться перед налоговыми органами, независимо от стоимости продажи или покупки транспортного средства.

Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка

Налог на дарение, который до 2022 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

Налог с дарения квартиры

Если в числе участников долевой собственности (собственников соседних комнат, ) есть несовершеннолетние, от их имени отказ от преимущественного права покупки должны предоставить органы опеки и попечительства. Дабы избежать обращения в эту структуру, иногда используется схема продажи через дарение.

Для отчуждения комнат в коммунальных квартирах существует другой выход: Гражданский кодекс Российской Федерации в ст. 250 «Преимущественное право покупки » позволяет отказом от использования преимущества считать отсутствие ответа. « Продавец доли обязан известить остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее. Если остальные участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца… продавец вправе продать свою долю любому лицу ». То есть, продавец должен отправить письменное извещение другим собственникам, и при отсутствии ответа предъявить в УФРС почтовую квитанцию, которая свидетельствовала бы об истечении месячного срока с момента оповещения.

Дарение недвижимости

Чаще всего дарение недвижимости происходит между родственниками или близкими людьми, при этом участвовать в процессе передачи собственности на безвозмездной основе могут как физические, так и юридические лица. Однако, согласно Гражданскому Кодексу РФ, имеется ряд лиц, которые не могут участвовать в процессе дарения имущества, в том числе и недвижимого. Со стороны дарителя это дети, не достигшие возраста 14 лет и недееспособные граждане. Со стороны одаряемого — государственные служащие (ввиду должностного положения и исполнения служебных обязанностей), работники учреждений по социальной защите, воспитательных и лечебных учреждений (если дарителем выступают клиенты или их родственники).

Стоит также отметить, что существует ряд исключительных случаев, когда, согласно законодательству РФ, даритель имеет право отказаться от договора дарения или полностью отменить акт дарения недвижимости. В частности, отказ от договора приемлем в том случае, когда состояние здоровья или семейное и имущественное положение дарителя изменилось в худшую сторону, и дарение недвижимости может привести к значительному снижению его уровня жизни. Договор также может быть отменен, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, членов его семьи или близких родственников. Расторжение сделки допускается и при неправильном обращении одаряемого с приобретенной собственности, если это может привести к порче имущества или утрате. Подобная ситуация, равно как и умышленное причинение вреда дарителю, приводит к отмене акта дарения имущества и расторжению сделки.

Нужно ли платить налог при дарении

• Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
• Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
• Дедушка/бабушка.
• Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).

В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).

Как выгодно оформить квартиру в 2022 году: по договору дарения или по договору купли-продажи

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

немного поправлю коллегу Сергееву (первый ответ): извещать владельца второй квартиры в доме о продаже и предлагать ей выкупить квартиру Вашей тёте не нужно: квартира в двухквартирном доме является самостоятельным объектом права собственности, и владельца второй квартиры не возникает преимущественного права покупки.

Нужно ли в 2022 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу

Здравствуйте! Квартира куплена в 2022 г. старшим братом по ДДУ. Если через 3 года он продаст ее младшему брату, должен ли он будет платить налог и какой? Сможет ли младший брат оформить налоговый вычет за эту квартиру, если старший брат его не оформлял? Существуют ли какие-нибудь сроки, ограничивающие время подачи документов на оформление налогового вычета?

Разъясняется, кто и на каких основаниях освобождается от уплаты налога с подаренной квартиры. Для остальных лиц даются рекомендации, как определить стоимость подаренного имущества, как и в какие сроки необходимо заплатить налог с полученного дара.

Налог на дарение квартиры

Однако квартира, подаренная согласно договору дарения, попадает в перечень, который облагается налогом при продаже до 3 лет собственничества. Именно поэтому для подаренных объектов недвижимости правила налогообложения с продажи фактически не изменились.

Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам. Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка. Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2022 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

• безвозмездностью;
• увеличением имущества в собственности одаряемых;
• уменьшением имущества в собственности дарителей;
• добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
• безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.