Налоговая льгота при продаже квартиры в 2022 году

Содержание

С 2022 года новая льгота: освобождение от НДФЛ с продажи недвижимости для семей с детьми

право собственности на жилье получил в порядке наследования, по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты.
продает единственное жилье, у него и у членов семьи в собственности на дату продажи нет права собственности на другой жилой объект.

С 2022 года минимальный срок владения жильем для целей освобождения НДФЛ доходов от его продажи сокращен с 5 до 3 лет, если продаваемое жилье является единственным. При этом эта льгота действует, даже если налогоплательщик приобрел в собственность второе жилье в течение 90 дней до продажи прежнего жилья, которое ранее было единственным.

Новая норма освобождает от НДФЛ доход от продажи комнаты, квартиры, жилого дома (или их частей) или доли в праве собственности на перечисленные жилые помещения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилья, если одновременно соблюдаются несколько условий. Такими условиями являются:

Если условия не выполняются, то при продаже жилья, которым человек владел меньше пяти лет, придется сдать декларацию 3-НДФЛ, в которой посчитать НДФЛ с дохода от продажи недвижимости (п. 4 ст. 217.1 НК). Доходы можно уменьшить на вычет. Вычет равен сумме подтвержденных расходов на покупку недвижимости или 1 млн руб., если подтвержденных расходов нет или их сумма меньше 1 млн руб. (п. 2 ст. 220 НК).

налогоплательщик является родителем не менее двух детей (в том числе усыновленных), не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети обучаются очно), на дату продажи жилья;
в календарном году, в котором осуществлена продажа (или не позднее 30 апреля следующего календарного года) налогоплательщик приобрел иное жилое помещение;
общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает аналогичные показатели проданного жилья;
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 миллионов рублей;
налогоплательщику, его супругу и детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет в момент продажи не принадлежит иное жилье с общей площадью или кадастровой стоимостью, превышающими показатели продаваемого помещения.

Налоги на недвижимость в 2022 году при продаже и при дарении

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2022 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Например, квартиру в новостройке купили за 2 500 000 Р . Первоначальный взнос составил 500 000 Р , остальное — в ипотеку. Пять лет платили проценты — 510 000 Р . После сдачи дома погасили кредит и продали квартиру за 3 000 000 Р . В расходы можно включить стоимость квартиры по договору и всю сумму процентов по ипотеке. Тогда налога к уплате вообще не будет. Те, кто не знает про этот способ экономии, заплатят в бюджет 65 000 Р .

Как использовать. При продаже подарков и наследства в декларации нужно указать вычет в сумме расходов дарителя или наследодателя. Обязательно подтвердите их документами: нужно найти расписки и договор на имя мамы, дедушки или двоюродного дяди. Если таких документов нет или сумма расходов слишком маленькая, можно использовать другой вид вычета — тот, что дают без подтверждающих документов: 1 000 000 Р для квартир и домов с участками и 250 000 Р для машин, гаражей и недостроенных зданий.

Как использовать. В декларации, где указан доход от продажи квартиры, в составе вычета в сумме документально подтвержденных расходов нужно указать сумму уплаченных процентов. Справки о суммах за все годы нужно заказать в банке. Сейчас это можно сделать в приложениях и личных кабинетах, налоговую устроит такой документ.

Например, машину купили за 400 000 Р , отремонтировали и продали за 500 000 Р . В том же году было оплачено обучение ребенка в вузе — 50 000 Р , стоматолог для жены — 30 000 Р , страхование жизни на пять лет для себя — 20 000 Р . Эти расходы можно принять к вычету. Они не включаются в состав расходов при продаже машины, а учитываются как самостоятельный социальный вычет. Но он тоже уменьшит налоговую базу: 500 000 Р − 400 000 Р − 50 000 Р − 30 000 Р − 20 000 Р = 0. НДФЛ в итоге платить не придется.

Например, наследственная масса — это машина, поделить ее нельзя. Тогда машина перейдет одному из наследников, а остальным он выплатит компенсации за их доли. Если потом продать машину, компенсации можно учесть в составе расходов для уменьшения налоговой базы.

до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество;
возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщик или члены его семьи на дату отчуждения проданного жилья не владеют в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

С 1 января 2022 года при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).

1 млн рублей за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);

250 000 рублей — для иного недвижимого имущества;
250 000 рублей — для иного имущества (за исключением ценных бумаг).

В НК РФ внесено уточнение, согласно которому факт дополнительной оплаты в связи с увеличением площади жилого помещения после ввода в эксплуатацию объекта строительства при определении минимального срока владения в отношении такого жилого помещения не учитывается. Указанное положение распространяется на доходы физических лиц с налогового периода 2022 года.

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

Все о налогах в сделках с недвижимостью в 2022 году – простая схема расчета и уменьшения НДФЛ

Квартира была приватизирована на сына и мать в 2022 году, в 2022 году мать умерла и сын стал ее наследником. С какого периода будет отсчитываться срок владения – с даты приватизации или даты вступления в наследство? Здесь вступает в силу принцип наиболее раннего права на долю в квартире. Так как в рассматриваемом примере это приватизация, то сроки владения исчисляются с 2022 года. Если сын решит продать квартиру в 2022 году, то такая сделка не подлежит налогообложению.

Пуговкин В.В, унаследовал квартиру от матери. На основании п.18 ст.217 НК он освобожден от уплаты налога, так как квартира получена в порядке наследования. Платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ Пуговкину не нужно. Но если он решит продать квартиру, то у него может возникнуть обязанность заплатить налог на доходы.

У родителей – не менее двух детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет – при условии обучения на очной форме).
В том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года родители купили другую квартиру. Например, при продаже квартиры в 2022 году новую недвижимость взамен нужно купить не позднее 30 апреля 2023 года, иначе придется заплатить налог.
Кадастровая стоимость или площадь новой квартиры должна быть больше.
Кадастровая стоимость продаваемой квартиры должна превышать 50 млн.руб.
Налогоплательщикам не принадлежит на дату продажи доля более 50% в другой большей по площади недвижимости.

Главное условие – жилье должно быть единственным в собственности на дату подписания сделки. Но из этого требования есть исключение: не учитывается как второе жилое помещение, купленное в течение 90 дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость.

Доход от продажи квартиры можно уменьшить только на расходы на покупку этой же квартиры. Уменьшать налогооблагаемую базу на стоимость покупки другого жилья не допустимо. Сумма покупки из суммы продажи квартиры не вычитается, но налогоплательщик может придерживаться следующего порядка действий:

Налог при продаже квартиры

Дeйcтвyющee зaкoнoдaтeльcтвo пpeдпoлaгaeт, чтo дoxoды физичecкoгo лицa, пoлyчeнныe oт пpoдaжи квapтиpы, пoдлeжaт дeклapиpoвaнию и oблaгaютcя нaлoгoм нa дoxoды физлиц пo cтaвкe 13%. Пoэтoмy oтвeт нa вoпpoc: нaдo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы – oднoзнaчнo дa, ecли тoлькo y вac нeт пpaвa нa льгoтy. Ecли квapтиpa нaxoдилacь в вaшeй coбcтвeннocти бoльшe минимaльнoгo cpoкa влaдeния – 5 лeт, ecли пpиoбpeтeнa пocлe 1 янвapя 2022 гoдa, и 3 гoдa, ecли пpиoбpeли жильe дo этoй дaты –мoжeтe нe плaтить НДФЛ c пpoдaжи и дaжe нe пoдaвaть нaлoгoвyю дeклapaцию.

Дoпycтим, вы зaключили дoгoвop пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм c coceдoм. Дoгoвop пoдпиcaли в фeвpaлe 2022 гoдa, зapeгиcтpиpoвaли в Pocpeecтpe, пocлe cкpyпyлeзнo coблюдaли ycлoвия – пoкyпaли eдy, лeкapcтвa и oдeждy, oбecпeчивaли coceдy кoмфopт – нaнимaли cидeлoк, peгyляpнo yбиpaли в квapтиpe, вoзили пo вpaчaм, тo ecть иcпoлняли вce пpинятыe пo дoгoвopy oбязaтeльcтвa. B нoябpe 2022 гoдa coceд cкoнчaлcя. Нaчинaя c фeвpaля 2022 гoдa, вы мoжeтe пpoдaть квapтиpy и пpи этoм нe зaплaтить c пoлyчeнныx дoxoдoв НДФЛ – oтcчeт пoвeдyт oт мoмeнтa peгиcтpaции дoгoвopa.

Ecли квapтиpy пpoдaeт нaлoгoвый peзидeнт, нaлoг c пpoдaжи нeдвижимocти плaтитcя, нeзaвиcимo oт ee мecтoнaxoждeния – нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции или зa ee пpeдeлaми. Ecли квapтиpy пpoдaл нepeзидeнт, тo нaлoг c ee пpoдaжи oн зaплaтит, тoлькo ecли квapтиpa pacпoлoжeнa нa тeppитopии Poccии. B дpyгиx cлyчaяx нaлoг c пoлyчeннoгo дoxoдa вoзьмyт пo зaкoнoдaтeльcтвy тoй cтpaны, нa тeppитopии кoтopoй coвepшaлacь cдeлкa, или тoй, нaлoгoвым peзидeнтoм кoтopoй выcтyпaeт пpoдaвeц.

Иcчиcлeнный к yплaтe НДФЛ нaдo пepeчиcлить в бюджeт нe пoзднee 15 июля гoдa, cлeдyющeгo зa тeм, в кoтopoм пoлyчeн дoxoд oт пpoдaжи квapтиpы. Peквизиты для yплaты нaлoгa мoжнo пoлyчить в cвoeй ИФНC или cфopмиpoвaть плaтeжный дoкyмeнт, вocпoльзoвaвшиcь cepвиcoм «Уплaтa нaлoгoв физичecкиx лиц», либo oплaтить нaлoг чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa oфициaльнoм caйтe ФНC Poccии.

Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.

ФНС России напомнила об изменениях в расчете налога при покупке и продаже недвижимости

В частности, в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Нововведение касается тех, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

1 млн рублей за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
250 тысяч рублей — для иного недвижимого имущества;
250 тысяч рублей — для иного имущества (за исключением ценных бумаг).

В этом случае налогоплательщик имеет право обратиться за получением вычета после государственной регистрации права собственности на недвижимость. Изменения применяются в отношении объектов долевого строительства (доли в них), переданных застройщиком и принятых участником долевого строительства с 1 января 2022 года.

до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество;
возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщик или члены его семьи на дату отчуждения проданного жилья не владеют в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Также теперь при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).

С новыми налогами, с новыми законами: что поменяется с 2022 года

Федеральный закон № 442-ФЗ вступает в силу с 1 января 2022 года. Согласно ему, те, кому положены субсидии и компенсации за ЖКУ, будут получать их независимо от решения местных властей. Исключения — случаи, когда есть судебное решение о взыскании с льготника долгов по ЖКУ. Правда, сначала коммунальщикам придется подать иск в суд, который решит, законны ли их требования.

При этом таунхаусы, дуплексы и лейнхаусы юридически не являются ни частными, ни многоквартирными, поэтому четкого правового статуса у них нет. Это не только затрудняет работу судов, но и не позволяет таким объектам недвижимости участвовать в государственных программах (например, программе капремонта). Кроме того, получение статуса позволит ставить такие объекты на кадастровый учет и регистрировать права на них, как на здания с назначением «жилое». Законопроект уже прошел второе чтение в Госдуме.

С нового года налогоплательщики вправе воспользоваться льготой по налогу на имущество, исчисляемому от кадастровой стоимости, в течение всех месяцев, когда они имеют на нее право — даже если речь идет об одном дне. Напомним, до 2022 года такая льгота начинала исчисляться только со следующего квартала — уже после выполнения всех условий для ее получения.

Ранее таким семьям маткапитал не выплачивался. Уточняется, что выплаты будут доступны семьям, где мужчина остался единственным родителем второго ребенка, рожденного после 1 января 2007 года, или первого ребенка, рожденного после 1 января 2022-го суррогатной матерью (при этом супруга должна быть усыновителем).

«Это одно из самых важных нововведений года. Закон распространяется и на участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), и на покупку через уступку прав требования по ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ», — объясняет Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России, управляющий партнер «Легес-Бюро».

В соответствии с действующим законодательством сегодня при реализации жилья стоимостью более 1 млн руб. граждане РФ в ряде случаев должны платить подоходный налог в размере 13% от полученной разницы (прибыли) между ценой продажи старого жилья и покупкой нового при условии, что вторая меньше первой.

Вышеуказанные поправки в налоговое законодательство от Минфина стали следствием того, что минувшим летом Президент России Владимир Путин призвал избавить от обязанности платить подоходный налог от сделки семьи, решившие обзавестись новым (более просторным) жильем после рождения второго или последующих детей.

Ведомство предлагает освободить россиян с детьми от уплаты налога на доходы с физических лиц (НДФЛ, или подоходный налог) в размере 13% от суммы, вырученной ими от продажи комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры или дома независимо от срока нахождения объекта недвижимости в собственности.

С учетом этого Владимир Путин поручил Правительству и Госдуме до 1 декабря разработать поправки, устраняющие данную несправедливость для семей с двумя детьми и более. Но, по замыслу властей, налоговую льготу должны получать не все такие семьи, а только собирающиеся улучшить свои жилищные условия, продав одну квартиру для покупки новой в течение одного года.

Она также отметила, что большинство продавцов недвижимости в РФ не уплачивают подоходный налог, выдерживая дающие такую льготу сроки владения (три или пять лет по действующему российскому законодательству) или доказав преобладание расходов на покупку новой квартиры над доходами от продажи старой.

Нежелание нести дополнительные траты в виде налога толкает людей на продажу недвижимости без отображения в договоре полной суммы сделки, занижая реальную стоимость. Для покупателей с использованием кредитов под залог жилья такая схема нежелательна. А государство и вовсе остается обманутым и с точки зрения недополученного налога, и с точки зрения получения достоверной информации, статистических данных и т.д.

Не важно, на какие цели пойдут вырученные средства: «под матрас» или на приобретение квартиры большей площади, комнатности и т.д. Расширение жилищного пространства, как правило, сопровождается расходами на новые метры. Поэтому для семей с детьми, решившихся на этот шаг, возникающий НДФЛ — дополнительное бремя, особенно когда покупают квартиру в ипотеку.

Налог на доходы физлиц, возникающий при продаже квартиры, часто становится непредвиденным или предвиденным, но не желанным, обстоятельством. В частности для семей с детьми, которые продали квартиры, чтобы вложить деньги в другое жилье. Летом 2022 года Президент России В. Путин предложил предоставить налоговые льготы семьям с детьми, чтобы им не приходилось ютиться на маленькой жилплощади, ожидая конца срока владения, после которого НДФЛ платить не надо. В материале расскажем, что сделано в заданном Главой государства направлении, а также при каких условиях семья избежит налога при продаже имущества.

раньше трехлетнего срока владения, начиная с 2022 года, и при условии, что проданная жилплощадь была единственным жильем;
раньше, чем через 3 года, одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, и жилье единственное;
до 1 января 2022 года, и к моменту продажи право собственности длилось меньше 3 лет;
после 1 января 2022 года, и в собственности была меньше 5 лет.

В один год с продажей старой была куплена новая квартира. Разрешено выйти за рамки календарного года, но не более четырех месяцев, то есть купить квартиру не позже 30 апреля года следующего после года продажи. При покупке через сделку купли-продажи, к этой дате необходимо оформить собственность на жилье. При покупке по ДДУ — перечислить застройщику сумму стоимости квартиры, указанной в договоре на момент заключения. Доплата за «приросшие» метры в зачет не идет.

Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

Налоги для физических лиц являются обязательными платежами, которые удерживаются с официального дохода или которые необходимо оплачивать при продаже недвижимости или получения иной прибыли (НДФЛ). О том, какие налоги, в каком размере должны платить граждане в 2022 году и изменятся ли ставки – в материале РИА Новости.

С 2022 года действуют новые правила для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4,25%, тогда со всех вкладов, процентная ставка которых выше 9,25% необходимо было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило убрали и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.

К примеру, согласно Приложению № 1 к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2022 № 107, товарами личного пользования признаются товары, ввозимые в сопровождаемом или несопровождаемом багаже воздушным видом транспорта, стоимость которых не превышает эквивалентную сумму 10 000 евро, и/или вес не превышает 50 кг. Данный критерий не относится к таким товарам, как этиловый спирт, алкогольные напитки. Условно говоря, если физлицо везет с собой в самолете наручные часы стоимостью меньше 10 000 евро, приобретенные в другом государстве таможенного союза, то уплачивать пошлину не нужно.

Базовые ставки налогообложения определяются законом и на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2% , если объект дороже 300 млн рублей. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза (сейчас не более 0,3%).

Он появился только в 2022 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2022, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2022 года.

Как пенсионеры могут получить налоговые вычеты с 2022 года

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2022. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).

Для облегчения процедуры ИФНС высылает налогоплательщикам (в т. ч. пенсионерам) уведомления в Личный кабинет в том случае, если они имеют право на имущественный вычет. Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2022 № 03-04-05/72373).
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2022 № БС-4-11/1916@).

Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость. Выбор зависит от их величины.
Согласно статьи 214.10 НК РФ в роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

Более 5 лет
Более 3-х лет, но с дополнительными условиями:
1. Право собственности возникло в результате:
  1. Наследства или по договору дарения близкого родственника (члена семьи);
  2. Приватизации
  3. Передачи по договору пожизненного содержания с иждивением
2. Квартира единственная. При этом не учитывается квартира, купленная за 90 дней про продажи.
  То есть, если вы приобрели квартиру, а потом продали старую в течении 90 дней, то то необходимая длительность владения составит 3 года.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи. Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате. Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Пенсионер не вправе самостоятельно настаивать на выборе базы налогообложения. Если сотрудники ФНС посчитаются нужным использовать фактическую стоимость продажи квартиры, запретить это действие им никто не сможет. Закон стоит на их стороне.

Освобождение от налога продажи квартир для семей с детьми

Чтобы получить освобождение от НДФЛ, должны одновременно выполняться вышеперечисленные условия. Данные правила действуют с 1 января 2022, т. е. если была продажа недвижимости в 2022 году и будет приобретена новая до конца апреля 2022, то налог можно не платить.

То есть воспользоваться льготой вправе не только родитель, но и его супруг или супруга. Например, женщина вышла второй раз замуж и у нее есть несовершеннолетние дети от предыдущего брака. В этом случае от налога освобождается не только продажа жилья женщиной, но и ее вторым мужем.

Не совсем корректно, на наш взгляд, прописано требование приобретения большей площади жилья. На рыночную стоимость жилья влияет и его местонахождение. Так, квартира на окраине большей площади может стоить дешевле, чем меньшей площади, но в центральном районе.

Принятый закон направлен на поддержание семей с двумя и более детьми. Вместе с тем, семьи с одним ребенком «выпадают» из льготной категории, хотя не меньше нуждаются в расширении жилплощади. И если бы была возможность улучшить жилищные условия, сэкономив на налоге, то семья могла бы подумать и о рождении следующего ребенка.

Как заявил Президент России, благодаря принятому закону, у семьи с детьми «какая-то копеечка в руках останется». С другой стороны, бюджет не сильно пострадает. Так, по мнению аналитиков компании Форекс, за счет освобождения от НДФЛ бюджет недополучит 0,002% от всего объема налогов.