Налоговый вычет при покупке квартиры сколько лет действует

Содержание

Получение налогового вычета за квартиру: за сколько лет можно его оформить

Важно знать, что при покупке квартиры в долях получить налоговый вычет может каждый собственник. Если же вы приобрели жилплощадь у родственника, то право на получение части затраченных средств у вас не возникает.

Если вы работаете на юридическое лицо без оформления в соответствии с Трудовым кодексом, то претендовать возврат части стоимости за квартиру нельзя. От ваших доходов нет отчислений в казну государства, поэтому вычет вернуть нельзя. Можно вернуть проценты, в том случае, если предыдущие несколько лет вы получали официальный доход и можете его подтвердить справкой 2-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры сколько лет действует

По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (напомним, государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Представим, что Вы продали дом в октябре 2022, но до сегодняшнего момента не подали документы на возврат. Причин для этого может быть несколько: Вы не знали о праве на вычет, Вы не имели возможности передать бумаги, т.п. Вне зависимости от причин, для Вас сохраняется право получение возврата с неограниченного количество времени.

Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится

Если о желании возврата средств заявлено в установленный срок, оформить необходимые документы нужно по прошествии отчетного периода. Это делается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту проживания. В ней указано, сколько заработано за отчетный период, сколько потрачено на покупку жилья, какую сумму вычета можно получить за прошедший период.

В Управлении ФНС в год, следующий за годом покупки.
По месту работы в год покупки после одобрения документов фискальным органом.
Если в год покупки собственник не работает, он вправе получить н/в за предыдущий период работы (не более чем за 3 года), когда им уплачивался подоходный налог.
Если в год покупки собственник не заявил о желании получить н/в, он это может сделать в любое время в будущем.

С какого года действует налоговый вычет на покупку квартиры

НАША СПРАВКА
С 1 января 2022 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир (жилых домов, комнат и долей в них), купленных после вступления в силу поправок. Для имущества, приобретенного до 1 января 2022 года, применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи, даже в том случае, если собственник заявит налоговый вычет уже в 2022 году (письмо Минфина России от 26 мая 2022 г. № 03-04-05/24920).
Посмотрим, какие имущественные вычеты при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка или доли в них можно получить и в каком размере. Законодательством предусмотрено два вида вычетов:

В последнее время Минфин России выпустил ряд писем, разъясняющих применение новых положений. Сравним старые и новые правила и разберемся, кто может претендовать на налоговый вычет и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для его получения и в какой срок.

Сколько действует налоговый вычет

Например, купили квартиру в 2022 г. за 4 000 000 руб., в 2022 г. заработали 1 149 425, в том числе НДФЛ 149 425 (на руки — 1 000 000), в 2022-2022 столько же. В начале 2022 г. подаете декларации за 2022, 2022, 2022 г., где указываете имущественный вычет (стоимость квартиры), доходы и суммы перечисленного работодателем налога. Соответственно, после проверки Ваших деклараций из бюджета перечисляются денежные средства: 149 425*3. Часть вычета останется на 2022 г. Если Вы в 2022 г. предоставите декалации за 2022-2022 гг., то «потеряете» вычет 2022 г. (149 425).

То есть подали декларацию в 2022 году за 2022 год с вычетом 100 000 подоходного налога.
Но удержанный подоходный налог составляет 10 000 рублей за год. Значит 10 лет будете получать возврат налога. Если в какой то год нет дохода, и вычет не был использован, то декларацию нужно подать все равно, чтобы зафиксировать остаток неиспользованного налогового вычета.

Сколько лет действует налоговый вычет при покупке квартиры

Разберем на примере. Вы приобрели жилье за 500 тысяч рублей в 2022 году и реализовали свое право в получении вычета. Исходя из общей стоимости квартиры, он был равен всего 65 тысяч рублей. Через 5 лет вы решили переехать и расширить свою жилплощадь. Новоселье вы отпраздновали в апреле 2022 года, когда правила получения вычета были еще прежними. За новую квартиру вам пришлось отдать 2 миллиона, то есть по закону можно было получить максимальную сумму вычета.

Сколько лет надо работать перед покупкой квартиры чтобы получить налоговый вычет

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет на покупку квартиру – сколько можно получить в 2022 году

количество уплаченной процентной составляющей с намерением использования имущественного вычета по процентам, не превышает трех миллионов рублей;
вы сможете получать вычет по процентам к кредитам, которые вы потратили на покупку квартиры или приобретение жилья в новостройке.

Опишем еще один пример, рассмотрев ситуацию работающего пенсионера. В 2022 году Яблоков вышел на пенсию, но не окончил ходить на службу. Через год он купил жилье за три миллиона. Когда окончится 2022 год, Яблокову желательно обратиться в налоговую, чтобы оформить вычет на 2022, 2022, 2022, 2022. Ведь Яблоков пенсионер, и его вычет может быть перенесен. В варианте, когда с 2022 по 2022 год налога для получения вычета не будет «хватать», Яблокову удастся получить вычет в любое другое время.

Через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет

А что со сроками, в соответствии с которыми он будет выдан плательщику? Что касается сроков, в течение которых будут произведены указанные выплаты, то с момента обращения налогоплательщика до совершения первых выплат может пройти не менее четырех месяцев.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог. Также см. «Вычисляем НДФЛ от суммы на руки». Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.

Сколько раз можно получить вычет при покупке недвижимости

Налоговый вычет при покупке квартиры, если ранее получал вычет, по общему правилу не предоставляется. Однако при наличии остатка или при неиспользовании права на компенсацию издержек за ипотеку граждане вправе подать заявление на возврат еще раз, причем интервал между заявлениями может быть достаточно длительный.

Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни. В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.

Получение вычета пенсионерами

Трофимов К.А. с 2022 года находится на пенсии. С 2022 года он сдает в наем две свои квартиры и платит с полученного дохода НДФЛ. В 2022 году он покупает еще одну квартиру. В 2022 году он сможет получить вычет за 2022-2022 года в отношении того НДФЛ, что был им уплачен в бюджет за сдачу квартир в аренду.

Если гражданин вышел на пенсию или приобрел жилье после 2022 года, он так же как и неработающие пенсионеры может перенести остаток вычета на три предшествующих года. При этом, если за эти 4 года вычет не будет получен полностью, он сможет получить оставшуюся часть в последующих годах, при наличии дохода.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Однократно и независимо от цены жилье приобретается в случае сделки до 01.01.2022 г.
Многократным возвратом налога можно воспользоваться только в случае совершения сделки позже 01.01.2022 г. Но имеется лимит возвратной суммы – 260 тыс. руб., это процент с 2 млн. руб. в сумме за всю приобретаемую недвижимость.

При положительном решении налогоплательщик получает на свой счет (реквизиты предварительно предоставляются в инспекцию) сумму вычета. А заработная плата будет полной, без 13 – ти процентных ежемесячных вычетов, пока денежные средства не возместятся налогоплательщику в полной мере.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022

Если собственность куплена до 1 января 2022 года, физическому лицу предоставляется право на возврат только один раз. При этом сумма покупки роли не играет. Если была приобретена жилая площадь за 1 миллион рублей, возврат составит 130 тысяч. Если впоследствии будут совершаться сделки, подавать документы на возврат этот гражданин уже не сможет.
Если же покупка была произведена после 1 января 2022 года, требование налогового вычета может быть многократным. При этом общий лимит составит все те же 260 тысяч на одного человека.

сведения о физическом лице, подающем декларацию;
размер доходов, полученных на российской территории;
стоимость купленной квартиры (кадастровую стоимость можно узнать через сайт Росреестра); если бланк заполняется повторно, вписывается полученный вычет и сумма остатка.

Сколько раз предоставляется право на налоговый вычет при покупке квартиры

Не предоставляется возврат на подоходный налог, если до 2022-го гражданин уже воспользовался данной возможностью на иную недвижимость, лимит компенсации исчерпался, жильё куплено у родственников или начальства, а также когда нет официального трудоустройства.

Чтобы оформить возврат имущественного налогового вычета на покупку жилой приватизированной квартиры, нужно подать заявление в территориальную налоговую службу. Заполняется заявление по установленному образцу прямо на месте его подачи. Также к нему прилагается список требующихся документов в оригиналах и копиях.

Налоговый вычет при покупке квартиры сколько лет действует

Второй способ предусматривает, что вы должны получить в налоговой инспекцией специальное уведомление. Оно подтверждает тот факт, что вы купили недвижимость и имеете право на вычет. В уведомлении указывают и его сумму. Это уведомление вы передаете в бухгалтерию той компании где вы работаете. На основании данного документа с вас просто перестают удерживать налог на доходы. За уведомлением вы можете обратиться после покупки квартиры. Для этого в инспекцию нужно предоставить:

Пример
Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Соответствующая запись была внесена в госреестр 25 декабря 2022 года. Вы получили право на вычет в 2022 году. Соответственно весь доход за 2022 год (с 1 января по 31 декабря) может быть уменьшен на вычет.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.
«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать:
— дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;
— дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Часто складывается ситуация, что человек получил основной имущественный вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2022 года, но не пользовался вычетом по кредитным процентам. В этом случае возникает вопрос — а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2022 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2022 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.