После смерти работника его зарплата и компенсация за отпуск НДФЛ не облагаются
Вместе с тем объектом обложения страховыми взносами для организаций признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, производимые, в частности, в рамках трудовых отношений (подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ).
В свою очередь не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физлиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Как начислить компенсацию при увольнении в 1С 8
Добавим вручную на вкладку «Начисления» нашего увольняемого сотрудника. В одноименной колонке выберем вид «Компенсация за неиспользованный отпуск». Именно его мы создали ранее, и будем использовать в дальнейшем в подобных ситуациях. Сумма компенсации отражена в колонке «Результат» и составляет 22 000 рублей.
Теперь можно приступать к созданию особого вида начисления, который мы будем использовать в дальнейшем для компенсации неиспользованного отпуска при увольнении и для других сотрудников. Откройте раздел «Расчет зарплаты» и перейдите по ссылке «Начисления», как отображено на изображении ниже.
Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним
Лица, занимающиеся частной практикой, индивидуальные предприниматели, а также физические лица, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, не имеющие счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее – банки), вносят обязательные пенсионные взносы наличными деньгами в банк для их последующего перечисления в порядке, определенном пунктом 9 настоящих Правил, в ЕНПФ.
Обязательные пенсионные взносы для граждан, указанных в подпунктах 1-1), 2), 3) пункта 2 статьи 39 Закона, подлежат уплате в размере 10 процентов от получаемого дохода, но не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, и не выше 10 процентов 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, путем взноса наличными деньгами в банки и (или) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, для их последующего перечисления на индивидуальный пенсионный счет в ЕНПФ.
НДФЛ в 1С 8
Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:
Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:
Как отразить в форме 6-НДФЛ перерасчет отпускных
В обоих случаях суммы излишне выплаченных сумм и удержанного НДФЛ могут быть засчитаны в счет иных доходов за отчетный период. В расчете 6-НДФЛ способ корректировки будет зависеть от того, в каком периоде произошло прерывание отпуска.
Теперь рассмотрим случай корректировки заработка за прошлые периоды, который увеличил сумму отпускных. В этом случае доначисления сумм дохода и НДФЛ отражаются в периоде пересчета по строкам 020, 040, 070, 130 и 140, причем доплата отпускных будет являться доходом того периода, в котором она была осуществлена (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
В 1 с уменьшиь взносы на удержанный отпуск
Вот только рассчитанный средний заработок (1410.68) не совпадает с нашим (1463.50). А всё потому, что сотрудник в ноябре и апреле отработал неполные месяцы. Чтобы указать это программе нажмём на кнопку «Изменить» рядом со средним заработком. Вот они отработанные согласно производственном календарю дни и начисленный доход в предыдущие 12 месяцев:
Наконец, тройка доросла до того момента, когда я смело рекомендую всем бухгалтерам делать начисление ежегодного отпуска не по старинке (отдельным видом начисления), а специально созданным для этих целей документом «Отпуск».
Nicholas Mikuslas
При предоставлении работнику отпуска из начисленных отпускных удерживается НДФЛ. Если по распоряжению работодателя из заработной платы работника удерживается излишне начисленная сумма отпускных, то необходимо произвести возврат НДФЛ, приходящийся на удержанную сумму, в порядке, установленном статьей 231 НК РФ. Поэтому в бухгалтерском учете удержания за неотработанные дни отпуска отражаются сторнированием суммы отпускных (письмо Минфина России от 20.10.04 № 07-05-13/10).
- работодатель обязан издать приказ (распоряжение) об удержании из заработной платы, начисленной работнику в окончательный расчет, сумм, приходящихся на использованные, но не отработанные дни отпуска.
- размер суммы излишне выплаченных отпускных определяется как произведение среднего дневного заработка, исходя из которого были оплачены дни отпуска (а не среднего дневного заработка, исчисленного на день увольнения), на количество неотработанных дней.
- удерживаемая сумма не должна превышать 20 процентов от суммы, выплачиваемой работнику при окончательном расчете (ст. 138 ТК РФ).
Удержания за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП: проводки, приказ
3. Полученную цифру нужно умножить на средний заработок за день, исчисленный при оплате отпуска. Это и будут удержания за неотработанные дни отпуска при увольнении. Страховые взносы и НДФЛ перечисленные ранее, позже будут компенсированы из бюджета.
Кассир магазина увольняется 03.03.2022 года по собственному желанию. В декабре 2022-го она была в ежегодном отпуске (28 дней) за период с 18.06.13 по 17.06.14. Сотрудница 1961 г. р. Сумма выплат, облагаемых страховыми взносами, не превысила 624 тыс. руб. с начала года. Средний заработок за день — 421 руб.
Исполнительные листы и прочие удержания в 1С: ЗУП и 1С: ЗГУ редакции 3
До создания документов необходимо включить еще одну настройку, которую разработчики внедрили в последних релизах – это ограничение суммы удержаний процентом от заработной платы в соответствии со статьей 138 Трудового кодекса. Установить галочку нужно в разделе «Настройка» – «Расчет зарплаты».
В программах для включения возможности использования различных видов удержаний в разделе «Настройка» – «Расчет зарплаты» – «Настройка состава начислений и удержаний» – «Удержания» должен быть установлен соответствующий флажок.
Исчисленный НДФЛ с отпускных (ошибка) в 1С 8
Добрый день!
Возникла ошибка в исчисленном НДФЛ после обновления 1с Бухгалтерии с ред.3.0.55.16 на 3.0.57.17-программа начала минусовать исчисленный НДФЛ на отпускные в предыдущих периодах.Что посоветуете- обновить на более актуальную версию? Или исправлять в этой, а потом обновиться? Были у кого такие ошибки при обновлении?
Дата получения дохода Дата исчисления Ставка Сумма
31.01.2022 31.01.2022 13% 2 564
28.02.2022 28.02.2022 13% 3 245
31.03.2022 31.03.2022 13% 2 931
30.04.2022 30.04.2022 13% 3 407
11.05.2022 01.05.2022 13% 1 588
11.05.2022 10.11.2022 13% -1 588
11.05.2022 30.11.2022 13% 1 588
11.05.2022 08.12.2022 13% -1 588
31.05.2022 31.05.2022 13% 2 198
30.06.2022 30.06.2022 13% 3 029
31.07.2022 31.07.2022 13% 3 663
11.08.2022 03.08.2022 13% 1 539
11.08.2022 10.11.2022 13% -1 539
11.08.2022 30.11.2022 13% 1 539
11.08.2022 08.12.2022 13% -1 539
31.08.2022 31.08.2022 13% 1 832
30.09.2022 30.09.2022 13% 4 543
Уменьшение ЕНВД на страховые взносы в 2022 году для ИП
Если же говорить об ИП с работниками на ЕНВД, уменьшение налога в 2022 году на взносы по персоналу им разрешено по-прежнему в ограниченном размере: сумма вычета не должна превышать 50 процентов от начисленной суммы вменённого налога.
Может ли ИП-работодатель на ЕНВД учесть взносы «за себя» за 2022 год, уплаченные в 2022 году? Да, такое правое у него есть. Причем никакого особого порядка для такого учета не предусмотрено: фиксированные платежи учитывайте в том же порядке, что и взносы за работников, – в том квартале, в котором оплатили. При этом годовая сумма взносов за 2022 год, которую приняли к вычету, должна быть не более начисленной.
Как отключить удержание профсоюзного взноса с сотрудников
Если удержание профсоюзных взносов необходимо отключить только для одного из сотрудников, то для данного сотрудника следует снять флажок «Член профсоюза» на закладке «Данные по з/п» в справочнике «Сотрудники».
Если же ни один из сотрудников предприятия не является плательщиком профсоюзных взносов, то можно в справочнике «Налоги и отчисления» обнулить ставку для элемента «Профсоюзный с сотрудника», который находится в группе » Налоги и отчисления по з/п с сотрудников «.
Как оформить удержание членских профсоюзных взносов
Для оформления удержания членских профсоюзных взносов необходимо создать вид расчета в плане видов расчетаУдержания (меню Расчет зарплаты — Настройка расчета зарплаты — Удержания). На закладке Прочее необходимо указать виды расчета, результаты которых формируют базу удержания (базовые начисления).
Назначение удержания профсоюзных взносов в плановом порядке в программе фиксируется документом Ввод сведений о плановых удержаниях (Рабочий стол — закладка Расчет зарплаты — Ввод сведений о плановых удержаниях).
Когда платить НДФЛ с отпускных в 2022 году
В письме от 15.04.2022 № 14‑1/В‑351 Минтруд России высказался по вопросу НДФЛ с отпускных. Пример расчётов связан с ситуацией, когда на отпускной период приходится праздничный нерабочий день 12 июня. Надо ли учитывать его в общей продолжительности отпуска? Ведомство считает, что праздники, приходящиеся на отпускной период, в число календарных дней отпуска не включаются. Нерабочие праздничные дни должны учитываться при расчёте средней заработной платы.
- не позднее дня выдачи при получении наличных денег в кассе банке или перечислении на счёт физического лица;
- не позднее следующего дня после даты фактического получения доходов, если они выплачены иным путём, например, из наличной выручки.
Ндфл удержанный в 1 с 8
Т.е. получается разница между тем, в каком месяце налогового периода этот доход зарегистрирован (НОЯБРЬ), и тем к какому месяцу начисления , он отнесен (ОКТЯБРЬ). Стоит понимать эту разницу и иметь в виду, что такая ситуация является нормальной.
Я хотел бы обратить особое внимание на реквизит «дата выплаты» в документе «Больничный лист». Дело в том, что в межрасчетных документах очень важно правильно указывать эту дату. Для доходов, у которых код дохода НЕ равен коду 2022 или 2530 (а у больничного код дохода 2300), именно по «дате выплаты» определяется «дата получения дохода» , и от этой даты зависит то, в какой месяц налогового периода будет отнесен доход и исчисленный с него НДФЛ.
