Вычет на дополнительное обучение ребенка

Содержание

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом на обучение.
Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. При этом учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Оно может быть как государственным или муниципальным, так и частным (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это, например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы.

Если вы сдаете документы лично, возьмите с собой их оригиналы. Кроме того, декларацию и заявление на вычет подготовьте в двух экземплярах. На одном экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов и вернет их вам.

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях.

В российском законодательстве не указана зависимость между возможностью получать стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет (ст. 218 НК) и социальный вычет на обучение до 24 лет. Они не являются альтернативными. Следовательно, не будет нарушением закона оформить их одновременно. Например, в случае, если родитель оплачивает обучение ребенка в частной школе или детсаду. При возникновении затруднений стоит обращаться за консультацией в налоговую, все необходимые разъяснения можно требовать в письменном виде. Эти два вида налоговых льгот отличаются довольно сильно в суммах, принципах оформления и получения.

Возврат налога за обучение ребенка

Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120220 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120220 × 0,13 = 15600 рублей.

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.

Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании

Чтобы занятия в кружке подходили под определение образовательной деятельности, они должны соответствовать программе или учебному плану, иметь форму аттестации и соответствовать иным требованиям, указанным в ст.12 и ст.13 закона № 273-ФЗ.

учреждение оказывает услуги по обучению;
в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2022 году

Чтобы получить компенсацию, необходимо доказать факт внесения средств за получение образовательный услуг установленным законом лицом. Из этого следует, что набор бумаг варьируется в зависимости от ситуации.

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2022 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

Как получить налоговый вычет за обучение

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2022 года, а начался он в январе 2022. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2022 год, а не за 2022.

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Налоговый вычет на образование в 2022 г

Закон «Об образовании» устанавливает виды и статус образовательных учреждений, после обучения в которых, можно вернуть через налоговый орган сумму, равную 13% от общего количества потраченных средств. Итак, к таким учреждениям относятся:

Во всех перечисленных категориях образовательных учреждений основным условием, дающим право на обращение в налоговую службу для оформления возврата 13%, является лицензия или иной документ выданный государством, который дает право образовательному учреждению вести свою деятельность. Причем, не обязательно чтобы учебное заведение являлось государственным. Образовательное учреждение может и частным (коммерческим), но при наличии соответствующей лицензии, выданной государством.

Размер налогового вычета на обучение детей в 2022 году

Если человек потратил деньги на обучение, неважно, свое или детей, братьев, сестер, то он имеет право получить субсидию. Налоговая льгота компенсируется только в том случае, если подоходный налог на обучение уже был оплачен, то есть деньги в бюджет поступили.

Дочка Света поступила в институт, где один год обучения стоит 80 тысяч рублей. Папа оплачивает единовременно сразу за два, то есть, вносит сумму в 160 тысяч рублей. Когда прошел, определенный срок, он решил забрать компенсацию, так как существует ограничение в 50 тысяч рублей, к выдаче вышла сумма в 6500 (50000*13%).

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: Письмом от 24.10.2022 года № БС-4-11/20222 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;

Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;

Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;

Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2022 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2022, 2022, 2022 годах;

Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;

Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала

Как получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка и на лечение

На получение социального налогового вычета могут заявиться все физлица, которые потратились на дорогое лечение, обучение и другие затратные услуги. К ним причисляются сделка по купле-продаже жилья, земли, при уплате ипотечного займа.

В налоговом законодательстве существует понятие периода давности, он составляет три года. Это значит, что получить компенсацию можно за время не больше 3 последних лет. Время оформления вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

Социальный налоговый вычет за обучение в 2022 году

Свидетельство о рождении ребенка (копия).
Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2022 — 2022 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2022 году вы сможете вернуть деньги только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

* В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства. В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2022 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2022 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

Налоговый вычет за обучение

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

Вычет на обучение ребенка

В случае, если оплата за учебу сына производилась в 2022г. и в 2022г., то Декларации 3-НДФЛ подаются за соответствующие годы. В случае, если подавалась Декларация за 2022г. без учета стандартного налогового вычета на обучение, Вы можете подать за этот год корректирующую налоговую декларацию.

Оплата за учёбу сына мною производилась в 2022году (за учебный год 2022/2022),и в 2022 и 2022 (за учебный год 2022/2022).Декларацию за 2022 год я уже подавала без учёта оплаты на обучение.Как мне быть с декларацией за 2022 г.Какой год обучения включить для налогового вычета в этой декларации? Считается учебный год или календарный?

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА СОБСТВЕННОЕ ОБУЧЕНИЕ И ОБУЧЕНИЕ РЕБЕНКА

Если в платежном поручении указано имя ребенка, то родитель может в заявлении на предоставление социального вычета указать, что им было дано поручение ребенку самостоятельно внести выданные родителем денежные средства для оплаты обучения в соответствии с договором, заключенным с учебным заведением родителем.

Обратите внимание, что налоговые органы иногда отказывают в предоставлении вычета в тех случаях, когда к пакету документов не приложена копия лицензии образовательного учреждения. Однако в случаях, когда номер и дата выдачи лицензии были указаны в договоре на обучение, требовать копии лицензии налоговые органы не должны. Если же налоговики имеют сомнения в наличии у образовательного учреждения лицензии, то у них есть возможность для его проверки.